ZT-167 月结常见问题预防用友软件股份有限公司姓名U9V2.8 组件化实施方案实例指导方案阶段月结顺序业务问题其它问题提问的学问目录方案阶段方案阶段需要注意如下方面的内容：合理的组织划分正确的核算模式核算对象选择合适的成本结转方式尽量少的成本域合理的成本类型定义成本要素定义关于工序成本关于责任核算方案阶段合理的组织划分，从成本核算的角度应考虑如下内容：实体间的物料往来复杂，不宜划分为多个组织：当企业存在多个车间或实体，车间或实体间存在频繁的并且是无序的物料交互时，不宜划分为多个组织；原因：主要考虑到成本核算时的料品成本依赖性， U9 成本核算是单组织核算，当不同组织间的料品存在复杂的互相依赖关系时，成本计算的顺序是一件令人头疼的事；举例：当两个车间生产的产品互为材料时，如果两个车间划分为两个组织，则两个组织的成本核算顺序无法确定；当企业无责任核算需求时，尽量将不同的车间设置到同一个组织下；多数企业会提出责任核算的需求，目前 U9 版本还不支持责任核算，所以这一需求尽量规避，或者分期实施，放在后期处理；组织的减少会减少月结的时间和难度；对必须使用多组织的企业，应保证企业使用尽量少的法人；方案阶段正确的核算模式选择：成本会计提供“分摊”和“吸收”两种核算模式：分摊模式是一种实际成本核算模式，更适合国内企业使用；吸收模式是一种标准成本核算模式，不符合我国的会计准则，如果对标准核算模式不能有效把握，在国内企业尽量少用；分摊模式核算目前更成熟；核算对象选择：建议使用生产订单作为核算对象U9 的生产管理支持复杂场景，使用生产订单作为核算对象，对复杂模式（如返修、返工等）有很好的支持；U9 的成本会计依赖于生产管理，即使使用品种法核算，生产订单的制定和执行也是必须的；U9 采用的是分步逐步结转法核算，半成品也必须核算出成本，使用品种法并不能减少多少工作量；品种法在成本核算时，间接费用分配、完工在制分配等方面灵活性受到一定的限制方案阶段合适的成本结转方式：可以更多地使用综合结转在无特殊要求的情况下，推荐使用综合结转，原因：目前产品对于分项结转模式，提供了领料成本还原功能，但该功能只对生产成本核算起作用，尚不能解决按明细要素出货等问题；完整的分项结转需要存货核算支持明细要素；而目前产品存货成本只到分项；对账会复杂化；尽量少的成本域划分成本域过多可能造成的问题：存货按成本域顺序计算成本，过多的成本域对效率影响较大；过多的成本域极易造成循环业务；料品成本定义或查询、对账时，工作量大；成本域划分的多少本身是一个较困难的抉择，可以考虑以下因素；当需要使用不同的计价方法计价时，可以考虑分为不同的成本域；当材料的物理地点分布在不同的地区，不方便管理时，可以考虑分为不同的成本域；当有 0 成本库（如废品库）需求时，可以独立一域；方案阶段合理的成本类型定义：U9 支持多成本类型，但建议企业使用单一成本类型，成本类型过多，对效率、实施难度、对账等都有影响：成本类型建议使用 MAVG （月末加权法）计价方法的成本类型，此种计价方式在国内应用最广，并且高效；同时也是 U9 目前最成熟；尽量不作多账薄；成本要素定义规划定义成本要素时，注意以下几个问题：U9 只支持 5 个一级要素，如果客户手工或现行系统存在 5个以上的一级要素，必须合并到 5 个一级要素下；成本报表不支持将 5 个一级要素以外的要素作为列来展示；尽量少的明细要素，不但有利于 AAI 模板的配置，也有利于月末的对账；方案阶段关于工序成本：U9 目前不支持实际成本核算到工序；用户一定要核算到工序成本，在方案阶段可考虑按工序划分 BOM ；实际成本核算到工序是明年的主要工作计划；关于责任核算多数企业会提出责任核算的需求，但 U9 目前并不支持责任核算；责任核算的需求可以通过实施分期留到后期；目前产品正在开发一个特性，通过计划成本核算实现核算考核，预计明年上半年完成；月结顺序概述：成本的月结顺序引起的月结问题占有很大的比例；单组织月结顺序指该组织月末成本核算时，从参数设置、接口设置一直到成本月...
