融合 生态 共享U9V5.0 组件化实施方案实例指导AR-090 应收汇兑损益用友网络科技股份有限公司制造业事业部U9 实施支持部陈淑红2016 年 7 月 15 日场景描述1应用模式2要点说明3产品方案4yonyou Network Technology Co., Ltd.系统实现5 Q&A6场景描述1应用模式2要点说明3产品方案4yonyou Network Technology Co., Ltd.系统实现5 Q&A6yonyou Network Technology Co., Ltd.1 、场景描述企业在业务发生记账时一般针对非本位币业务，采用的是原币加本币的处理方式，但是原本在转换成本位币时，都会采用一个记账汇率（一般是上月的调整汇率），在月底时为准确的反映账务情况，在相应的期间末会有个调整汇率，这样由于记账汇率和调整汇率间差异，导致产生汇兑损益，汇兑损益直接调整期的损益。汇兑损益单：借：应收账款 贷：财务费用场景描述1应用模式2要点说明3产品方案4yonyou Network Technology Co., Ltd.系统实现5 Q&A6yonyou Network Technology Co., Ltd.2 、应用模式区分实现未实现：指应收账款在收款时产生的汇兑损益在收款核销时计算汇兑损益，计算时机。核销时只计算已经结清的汇兑损益，只计算结清金额部分的汇兑损益期初冲回未实现的汇兑损益，这个处理方式月底计算了未实现的汇兑损益，月初的时候回冲回来，直到已经实现为止。不区分实现未实现：未收款的应收账款在期末计算的汇兑损益。汇兑损益计算时机，放在期末计算汇兑损益；场景描述1应用模式2要点说明3产品方案4yonyou Network Technology Co., Ltd.系统实现5 Q&A6yonyou Network Technology Co., Ltd.3 、要点说明汇率取得：应收调整（不针对预收款）、债权转移取处理日的汇率； 有收付款单参与的核销取收付款单上的汇率； 应收单（不含预收款）之间的核销取处理日的汇率； 参数区分已实现汇兑损益＝是时，预收款核销时取预收款单上的汇率（即预收款单本身不计算汇兑损益），否则，预收款单按一般应收单处理； 期末汇兑损益取当前计算期间的最后一日的汇率。 AAI 注意事项： 应收立账时，不要手工改动应收账款科目，以免汇兑损益计算时冲减的科目和应收单上的科目不一致，导致业务账和财务账对账不一致。yonyou Network Technology Co., Ltd.汇率设置：汇率设置时，要区分记账和调整汇率的不同汇率类型。如记账用买入，计算汇兑损益是按中间； 3 、要点说明yonyou Network Technology Co., Ltd.应收系统参数设置：汇率计算频率，每月、周、季、年等。区分已实现汇兑损益月初是否回冲未实现的汇兑损益。3 、要点说明场景描述1应用模式2要点说明3产品方案4yonyou Network Technology Co., Ltd.系统实现5 Q&A6yonyou Network Technology Co., Ltd.应收会计财务经理出纳汇兑损益单复核汇兑损益单核销付款单和应付确认付款转总账4 、产品方案：区分实现未实现yonyou Network Technology Co., Ltd.应收会计财务经理复核汇兑损益单月末做汇兑损益转总账4 、产品方案：不区分实现、未实现产生汇兑损益单场景描述1应用模式2要点说明3产品方案4yonyou Network Technology Co., Ltd.系统实现5 Q&A6yonyou Network Technology Co., Ltd.5 、系统实现 - 区分实现未实现区分实现时，收款单上的汇率就是当时的外汇牌价区分实现时，收款单上的汇率就是当时的外汇牌价应收立账时的记账汇率应收立账时的记账汇率yonyou Network Technology Co., Ltd.5 、系统实现 - 区分实现未实现核销后系统自动产生汇兑损益单核销后系统自动产生汇兑损益单yonyou Network Technology Co., Ltd.月末时计算，产生汇兑损益单月末时计算，产生汇兑损益单5 、系统实现 - 区分实现未实现区分了实现未实现，那么未实现的汇兑损益处理，月末计算月初回冲区分了实现未实现，那么未实现的汇兑损益处理，月末计算月初回冲yonyou Network Technology Co., Ltd.月底计算完，月初自动回冲未实现部分。月底计算完，月初自动回冲未实现部分。5 、系统实现 - 区分实现未实现区分了实现未实现，那么未实现的汇兑...
