【YOU学吧】NC“平行记账”功能大盘点--第48期—前景概要财政部印发了《政府会计制度—行政事业单位会计科目和报表》（财会〔2017〕25号，以下简称《政府会计制度》），自2019年1月1日起施行。相对于现行制度有很多重大变化与创新，其核心变化是构建了“财务会计和预算会计适度分离并相互衔接”的会计核算模式。有以下三个方面：一是“双功能”。在同一会计核算系统中实现财务会计和预算会计双重功能，通过资产、负债、净资产、收入、费用五个要素进行财务会计核算，通过预算收入、预算支出和预算结余三个要素进行预算会计核算。二是“双基础”。财务会计采用权责发生制，预算会计采用收付实现制，国务院另有规定的，依照其规定。 三是“双报告”。通过财务会计核算形成财务报告，通过预算会计核算形成决算报告。主要体现在：一是对纳入部门预算管理的现金收支进行“平行记账”。对于纳入部门预算管理的现金收支业务，在进行财务会计核算的同时也应当进行预算会计核算。对于其他业务，仅需要进行财务会计核算。二是财务报表与预算会计报表之间存在勾稽关系。通过编制“本期预算结余与本期盈余差异调节表”并在附注中进行披露，反映单位财务会计和预算会计因核算基础和核算范围不同所产生的本年盈余数（即本期收入与费用之间的差额）与本年预算结余数（本年预算收入与预算支出的差额）之间的差异，从而揭示财务会计和预算会计的内在联系。那么，NC产品中如何实现、如何操作呢？我们来给大家梳理下！解决方案为了帮助NC财务用户提高工作效率，降低工作难度与风险，用友网络科技股份有限公司在原NC财务产品基础上，提供NC财务平行记账特性增强包，覆盖现有五个模块的产品功能：组织管理、基础数据、会计平台、基础设置与规则（财务会计）、总账。实现一套账，双体系，自动化平行记账，自动化生成报表。即：一套财务核算账簿的模式之下，搭建财务会计科目+预算会计科目的会计科目体系，凭证制单节点显示财务会计和预算会计两个凭证界面，对平行记账的经济业务根据财务会计凭证自动生成预算会计凭证；业务系统自动生成的财务凭证根据凭证中会计科目性质自动判断和生成预算会计凭证；根据财务会计科目形成财务会计账，出具财务会计报表，根据预算会计科目形成预算会计账和决算报告。一、安装指南NC平行记账安装包括增强包和补丁合集，获取方式需要联系分公司商务人员。拿到安装包之后按照以下步骤进行安装。1、安装前注意事项（1）安装前需做好代码及数据库备份；（2）安装NC6.5财务平行记账前，必须安装NC6.5UAP、GL；（3）若安装环境为was水平集群，必须重新同步代码；（4）安装NC6.5财务平行记账后需要申请license方可使用。本文只介绍安装NC6.5后如何安装NC6.5财务平行记账。2、环境安装解压NC6.5财务平行记账.zip，并启动安装包下的setup.bat文件，弹出的页面中根据需要选择语种，同意版权协议。选择已安装NC6.5的安装目录，勾选财务基础数据以及总账，点击“开始安装”，进入代码检查界面点击“代码检查”，代码检查通过后点击“开始安装”。如下：安装完成后进入nc_home\bin目录下运行sysConfig.bat进入系统配置界面，部署环境启动环境升级系统，待升级完成后执行如下SQL：UPDATEGL_VOUCHERSETBUDGETFLAG='N';UPDATEGL_VOUCHERSETPK_BUGSOURCEPK='~';UPDATEGL_VOUCHERSETTABFLAG='N';UPDATEORG_FINANCEORGSETPARACCOUNT='N';COMMIT;重新启动环境。至此NC6.5财务平行记账已安装完成。3、License申请在$NC_HOME/bin下运行sysConfig.bat文件，在license项中选择"生成硬件锁"，按照提示要求输入产品号，系统会在当前目录($NC_HOME/bin)下自动生成hardkey.req文件。用户将此文件提交给用友公司，用友公司会根据用户购买的产品和许可数生成对应的license.resp文件。拿到license.resp文件后在sysconfig工具的license选项中选择导入，然后重新启动中间件，授权文件生效，即可正常使用。二、功能盘点1、组织建模集团组织建模时，可根据各组织的性质配置是否要启用平行记账模式。启用后，该业务单元的财务核算账簿才能使用以下功能。（1）凭证制单时，使用预算会计科目；（2）手工或自动进行平行记账处理。2、建立科目体系搭建政府会计制度要求的双核算体系，预置了行政事业单位科目体系。增加“是否预算”选项，区分财务会计科目类型和预算会计科目类型；增加科目类型性质“预算收支”。3、建立会计科目表增加科目类别属性，分为“财务会计科目”和“预算会计科目”两类属性；增加“平行记账标志”和“平行记账例外科目”属性，在凭证保存时系统会根据这两个标识判断该类业务是否需要平行记账预算会计分录。当一张凭证中存在有“平行记账标识”的科目并且不存在有“平行记账例外科目”的科目时，系统判断该凭证需要平行记账预算会计分录。“平行记账”一般标识在现金银行类科目上，“平行记账例外科目”一般标识在虽然发生了现金业务，但不纳入部门预算管理，不需要进行平行记账的业务的科目上。4、业务参数设置在“业务参数设置-组织”中，配置总账模块的以下三个参数。其中“凭证保存是否校验预算结余和财务盈余平衡”参数是指系统在凭证保存时根据“预算收支发生+差异项发生=损益发生”这个等式进行校验。5、现金流量项目建议可使用现金流量项目附表项目档案维护差异项目。在凭证分析差异项时，可使用“现金流量附表项目”字段记录差异项。如下图所示：现金流量项目类型：必须选择借或贷。对于“加”项的差异分析项目，“现金流量项目类型”选择“借方”；对于“减”项的差异分析项目，“现金流量项目类型”选择“贷方”。7、政府会计科目对照新增功能节点，在这个节点中设置财务会计科目与辅助核算和预算会计科目与辅助核算之间的对照关系。供平行记账时根据这个对照关系，自动平行记账生成预算会计科目分录。8、政府会计业务模板新增功能节点，用于维护常用业务的凭证模板，在凭证制单时可调用业务模板加载到凭证制单页面。建议在多分录模式下，使用原产品中的常用凭证；在多页签模式下使用这个业务模板。9、总账制单凭证按照该账簿的记账模式参数显示凭证模式，有多分录和多页签两种模式。下图是多页签的模式：下图是多分录的模式：（1）支持调用业务模板生成凭证在多页签模式下，对于常用业务，在政府会计业务模板节点维护业务模板后，在制单时直接调用加载凭证。在多分录模式下，对于常用业务，可使用原常用凭证功能。（2）差异项分析和平衡校验通过附表表项记录差异项，可手工进行录入或通过科目关系设置的规则自动分析差异项。凭证保存时可自动校验预算结余和本期盈余是否平衡。参数设置为校验提示时，在凭证保存时校验以上等式不成立时，则给出提示，不强行控制控制不允许保存。按照凭证中“预算收支发生+差异项发生=损益发生”公式校验。进入服务社区（http：//ism.yonyou.com）搜索“平行记账”了解更多内容！【本文作者】刘飞NC财务“飞神”【往期回顾】【精华】【YOU学吧】第01期——税率调整，用友NC6产品应对方案轻松get！【精华】【YOU学吧】第02期——税率调整，用友NC5产品应对方案轻松get！【精华】【YOU学吧】第03期——学会这一招，NC6产品敏感数据权限控制都搞定！【YOU学吧】第04期——假日将至，解锁NC6产品假日方案设置新技能【精华】【YOU学吧】第05期——支招：NC6如何设定物料采购和销售不同税率【精华】【YOU学吧】第06期——NC资金贷款担保集成应用方案轻松学【精华】【YOU学吧】第07期——实用！NC单据按个性化要求入账的正确姿势【YOU学吧】第08期——进阶必备！NC单据表体显示现存量技巧解密【YOU学吧】第09期——关于NC6银企直联，你不得不知的设置窍门！【YOU学吧】第10期——分钟玩转NC6跨组织薪资分摊，秒变高手！【精华】【YOU学吧】第11期——有了它，再也不用担心NC6组织权限设置出错！【精华】【YOU学吧】第12期——精通语义模型，轻松搞定NC报表取数！【YOU学吧】第13期——NC预算取总账数据，轻松pick【YOU学吧】第14期——技术干货：产品常见漏洞及防御方案【精华】【YOU学吧】第15期——财务报表格式再次变化，NC6产品应对方案出炉！【YOU学吧】第16期——财务报表格式再次变化，NC5产品应对方案出炉！【YOU学吧】第17期——方法用对，NC跨薪资方案薪资期间取数事半功倍【YOU学吧】第18期——高效协同！NC6现金管理收付业务协同功能详解【YOU学吧】第19期——记一次oracle数据库OCR磁盘组恢复【YOU学吧】第20期——NC凭证仅制单人有修改和删除权限设置【YOU学吧】第21期——NC产品库存管理期初业务详解【YOU学吧】第22期——NC审批流如何实现自下而上逐级审批【精华】【YOU学吧】第23期——新个税法来了！NC最新个税调整方案助你轻松应对【YOU学吧】第24期——技术帖：手把手教你搭建NC65搜索服务器【YOU学吧】第25期——NC6商业汇票与现金管理集成应用方案，等你pick【YOU学吧】第26期——NC6预算采用集团本币控制业务数据轻松应对【YOU学吧】第27期——NC65收付模块另辟蹊径，玩转自定义项！【YOU学吧】第28期——RAC集群灾难恢复精讲【YOU学吧】第29期——NC65在企业报表设计中条件格式的应用【YOU学吧】第30期——NC6产品账户管理自定义账户类型维护说明【YOU学吧】第31期——NC65审批流驳回邮件通知巧设置【YOU学吧】第32期——NC6债权债务根据转移对象设置入账科目妙法【YOU学吧】第33期——使用iUAPRunner录制NC性能测试用例【YOU学吧】第34期——NC6portal表单配置银行账户如何显示“账号”【YOU学吧】第35期——NC65企业报表用公有公式兼顾二级核算单位取数妙法【YOU学吧】第36期——NC65自定义转账EXCEL取数，Pick一下！【YOU学吧】第37期——NC6主辅计量单位介绍，安排上啦！【YOU学吧】第38期——Get本期知识，系统卡顿问题轻松解决！【YOU学吧】第39期——NC6常用表单的使用场景，助你轻松设计表样！【YOU学吧】第40期——NC6集团报表跨组织取数轻松Get！【YOU学吧】第41期——硬核知识：NC6X设备所有权调拨处理流程【YOU学吧】第42期——Oracle数据库创建SQLserverdblink指南【YOU学吧】第43期——实战进阶！NC总账凭证打印辅助核算有技巧【YOU学吧】第44期——NC产品自定义交通工具枚举，只需三步【YOU学吧】第45期——一个公式改变NC总账凭证打印制单日期显示【精华】【YOU学吧】第46期——增值税税率下调，NC6适配方案新鲜出炉【YOU学吧】第47期——增值税税率下调，NC5适配方案新鲜出炉【YOU学吧】3分钟get一个NC新技能！相约用友服务社区，每周为你献上知识盛宴。
