U9 实施组件化方案实例指导用友软件股份有限公司王广宇AR-080 应收汇兑损益汇兑损益场景描述应用模式要点说明产品方案系统实现Q&A场景描述企业在日常操作外币业务时，根据当日汇率计算本币的应收和应付余额，当在月底进行结账，或需要进行外币结算时，需要根据结算日或结账日汇率重新计算相应本币的金额，这样就产生了业务日计算的本币应收或应付的金额和结账（或结算日）本币之间的差额，此差额即为汇兑损益企业在发生外币交易、兑换业务和期末账户调整及外币报表换算时，采用不同货币，或同一货币不同比价的汇率核算时产生的、按记账本位币折算的差额。简单地讲，汇兑损益是在各种外币业务的会计处理过程中，因采用不同的汇率而产生的会计记账本位币金额的差异。场景描述如：企业 A ，月初发生一笔应收 100 美元的外币业务，当日确认对人民币汇率为 6 ，当日确认的应收账款为 100 美元（ 600 人民币），月末结账日，汇率变动，美元对人民币汇率为 5 ，以本币计算的应收为 500 人民币， 因汇率由 6 变成 5 ，导致以本币计算的应收账款减少 100 人民币，此 100 即为汇兑损益汇兑损益场景描述应用模式要点说明产品方案系统实现实施要点Q&A应用模式U9 可区分已实现、未实现汇兑损益：已实现汇兑损益：指应收账款在收回时产生的汇兑损益；未实现汇兑损益：未收回的应收账款在期末计算的汇兑损益。汇兑损益计算时机：处理时计算汇兑损益：处理单保存时自动生成对应的损益单；期末计算汇兑损益：根据损益的计算频度手工触发，一次计算所有币种的损益。汇兑损益场景描述应用模式要点说明产品方案系统实现Q&A要点说明 只有存在外币业务才会产生汇兑损益，汇兑损益的计算时间根据客户需求定，一般周期不会超过一个月汇兑损益源于汇率的变化，因此，计算汇率损益的关键在于业务处理时汇率的获取。 U9 应收系统中业务处理汇率的选取遵循以下原则：应收调整（不针对预收款）、债权转移、坏账发生取处理日的汇率； 有收付款单参与的核销取收付款单上的汇率； 要点说明应收单（不含预收款）之间的核销取处理日的汇率； 参数区分已实现汇兑损益＝是时，预收款核销时取预收款单上的汇率（即预收款单本身不计算汇兑损益），否则，预收款单按一般应收单处理； 坏账收回不产生汇兑损益； 期末汇兑损益取当前计算期间的最后一日的汇率。汇兑损益场景描述应用模式要点说明产品方案系统实现Q&A产品方案 - 计提汇兑损益财务部应收会计业务审核人计算汇兑损益汇兑损益计算单审核单据外币应收账款汇率变动汇兑损益场景描述应用模式要点说明产品方案系统实现Q&A系统实现：计提汇兑损益核对冲销应付账款的金额核对冲销应付账款的金额点击“新增”按钮，弹出期末汇兑损益计算框点击“新增”按钮，弹出期末汇兑损益计算框点击“计算”点击“计算”系统实现：计提汇兑损益计算完成之后，得出汇兑损益的总金额，并核实计算完成之后，得出汇兑损益的总金额，并核实汇兑损益场景描述应用模式要点说明产品方案系统实现Q&A
