用友最佳业务实践/ FA-080 固定资产调拨 FA-080 固定资产调拨业务场景描述资产调拔业务是企业为了减少重复采购，让组织之间或者部门之间充分利用其资产资源而对资产进行的组织间或者部门间的调出调入等调配动作。主要包括：资产调出、资产调入，资产调入建卡等。控制目标1.明确企业固定资产调拨的流程，以加强固定资产日常管理；2.规范固定资产调拨的账务处理方式；适用范围组织：ABC 集团、股份公司部门：资产使用部门、资产管理部门、财务部 1 / 4 用友最佳业务实践/ FA-080 固定资产调拨 业务流程图注：非 U9 系统的流程节点和单据均用右下角带黑三角表示。流程描述序号组织部门/角色输入单据活动说明输出单据处理方式（系统/手工）01 资产使用部门资产管理部门资产调出资产调出单系统 2 / 4 用友最佳业务实践/ FA-080 固定资产调拨 序号组织部门/角色输入单据活动说明输出单据处理方式（系统/手工）02 资产管理部门资产管理员资产调出单根据调出单，生成资产调入单调入单系统03 资产管理部门资产管理员调入单根据资产调入单，进行调入建卡资产卡片系统参数配置序号设置项参数分组参数参数值备注01料品基础设置-料品 料品形态属性资产固定资产02折旧账簿固定资产-基础设置折旧账簿折旧主账簿记录固定资产日常发生信息的账簿，可以根据组织核算的需要，使用主账簿或者多币种核算账簿作为折旧账簿。03单据类型固定资产-基础设置调拨单类型无设置资产调拨单单据类型实施要点1.同一货主组织的资产可以通过‘资产调拔’从某一调出到其他资产组织 2.资产调拔业务必须由调出资产组织发起 3.在调出资产组织中通过生成调出单进行资产调拔 4.资产调出单可以选择‘非在途管理’和‘在途管理’5.资产调出时，可以选择部分资产进行调出 6.‘非在途管理’资产调出时，可以预提折旧 7.支持调拔币种与账簿币种不同 8.支持调拔金额不同于账簿净额 9.可以根据资产调出单进行应收立账 10. 在调入资产组织中生成调入单，将调拔资产组织调入到当前资产组织。 11. 调入确认后需根据调入单建卡 3 / 4 用友最佳业务实践/ FA-080 固定资产调拨 12. 可以根据资产调入单进行应付立账 关键报表单据及报表编号单据及报表名称内容说明格式02资产清单查询资产组织记账期间的资产信息，可以按组织、部门、卡片、资产标签、账簿等多维度查看资产的数量、金额、实物状况等信息。系统会计分录内容会计处理1、资产调出，调入时，将资产清理，资产减值，累计折旧等一起处理；资产调出；借：固定资产清理固定资产减值准备累计折旧贷：固定资产资产调入；借：固定资产贷：累计折旧 固定资产减值准备 资产建卡对应科目（固定资产清理）2、财务报表调整或重述。 4 / 4
