以前老有人问我应收票据的计算依据和原理，现在举个例子说明一下吧：以2002-09-01日期注册进入应收系统，在票据管理中增加一张银行承兑汇票，收到日期为2002-09-01，票面面值100，票面利率10%，签发日期2002-09-01，到期日2002-09-10再以2002-09-04日期注册进入应收系统，在票据管理中对该票据进行贴现处理，贴现率18，系统自动算出贴现净额为99.95，费用0.05应收系统的票据管理依据相关会计制度设定的算法公式如下：票据到期价值=票据面值+票据面值×((年利率÷360)×票据到期天数)对无息票据来说，票据到期价值就是其面值。贴现息=票据到期价值×贴现率×贴现天数÷360贴现天数=贴现日至票据到期日实际天数-1(即‘算头不算尾’或‘算尾不算头’的算法)贴现实得额(贴现净额)=票据到期价值-贴现息根据上述公式对该票据的贴现进行计算：该票据到期价值为100+100×((10%÷360)×9)=100.25该票据贴现息为100.25×18%×6÷360=0.30贴现净额=100.25-0.30=99.95费用=100-99.95=0.05注：票据到期天数按日表示时，出票日(签发日期)和到期日，只能计算其中的一天，即‘算头不算尾’或‘算尾不算头’。
