用友软件股份有限公司调整业务-公允价值调整I.业务描述在合并财务报表编制过程中，应根据各子公司设置的备查簿，以记录各该子公司的各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值为基础，通过编制调整分录，对各该子公司的个别财务报表进行调账，以使各该子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的余额。II.功能清单III.产品解决方案1.子公司公允价值备查簿在【子公司公允价值备查簿】节点录入非同一控制下每次投资时子公司的公允价值，用于后面的调整凭证的取数和备查来源。通过〖引入〗功能先引入总账日报表的今日余额，即购买日期的今日余额，然后再手工录入公允价值。领域产品模块功能节点战略管理合并账簿子公司公允价值备查簿战略管理合并账簿调整抵销模板设置战略管理合并账簿调整抵销方案战略管理合并账簿自动调整抵销用友软件股份有限公司图2.2-01同一财务核算账簿+购买日期只能录入一条数据，不允许重复录入；不能再录入已保存数据之前的数据，比如：A-0001与B-0001已录入了购买日期为2011年10月14日的数据，不能再录入2011年10月14日之前的备查簿数据；录入的公允价值合计应满足“资产=负债+所有者权益”的恒等式，否则不能保存。2.设置调整凭证模板在【调整抵销模板设置】节点设置调整凭证模板，系统提供了子公司公允价值取数函数GYJZ，可以取到相应子公司账簿上会计科目的公允价值的组织本币数额。图2.2-02GYJZ：子公司公允价值取数函数函数用途：返回购买日期在指定会计期间内维护的投资单位对被投资单位指定会计科目的公允价值期末余额。用友软件股份有限公司函数格式：GYJZ（被投资单位,年度,期间,会计科目,本币类型,性质）参数说明：被投资单位均是指财务核算账簿本币类型：0：组织本币；1：集团本币；2：全局本币性质：0：取公允价值；1：取公允价值与账面价值的差额3.设置调整抵销方案将设置完成的调整模板加入到合并主体引用的调整抵销方案中。4.执行自动调整抵销在【自动调整抵销】节点使用〖执行〗功能生成调整凭证。由于目前调整类模板的“分录所属组织”只能选择本方，所以如果需要生成所属子公司的调整分录，〖执行〗对账时本方组织选择子公司。
