用友软件股份有限公司期末处理-汇兑损益I.业务描述汇兑损益处理支持三种处理方式：月末计算汇兑损益：每一笔应收在收到款时不计算汇兑损益，而是在月末统一计算汇兑损益；外币余额结清时计算汇兑损益：每一笔应收在全额收到款时，计算出该笔应收业务的汇兑损益；计算已实现汇兑损益：对已收到款的业务计算出汇兑损益计入“已实现汇兑损益”，对未收到款的业务月末统一计入“未实现汇兑损益”，次月初冲回。II.业务流程III.功能清单领域产品模块功能节点财务会计应收管理汇兑损益企业建模平台基础数据参数设置外币汇率IV.产品解决方案根据参数“汇兑损益方式”参数的设置，进行汇兑损益计算：【财务会计】→【应收管理】→【期末处理】→【汇兑损益】节点，在主界面选择计算日期、财务组织及拟计算汇兑损益的币种，勾选“选择标志”后，点〖下一步〗，〖试算损益〗按钮被激活，点击点击〖计算损益〗，系统即自动计算所选币种的汇兑损益并自动显示当前算出的损益报告，此时点击〖损益记录〗/〖联查明细〗，即可查看计算汇兑损益的结果。如图2.3-1所示；用友软件股份有限公司图2.3-1汇兑处理操作示例调整汇率取对应组织的期间汇率值；汇兑损益算法示例（以应收与收款核销业务为例）：用友软件股份有限公司一、发生的业务数据：1、2月1日应收某客户美元1000，汇率7.1，折合本位币7100元。2、2月15日收款美元500，汇率7.5，折合本位币3750元核销上述收款并计算已实现汇兑损益，则应收及收款单记录（默认以收款单汇率作为核销汇率）:应收单：1000（7100）核销—>500*7.53750500（3350）已汇兑损益—>500*(7.5-7.1)=200500(3550)收款单：500（3750）核销—>500*7.537500（0）3、2月28日计算未实现汇兑损益，汇率7.9则未实现汇兑损益为：500（7.9-7.1）=400应收单：1000（7100）核销—>500*7.53750500（3350）已汇兑损益—>500*(7.5-7.1)=200500(3550)未实现汇兑损益—>500(7.9-7.1)=400500(3950)4、3月初回冲未实现汇兑损益应收单：1000（7100）核销—>500*7.53750500（3350）已汇兑损益—>500*(7.5-7.1)=200500(3550)未实现汇兑损益—>500(7.9-7.1)=400500(3950)回冲未实现汇兑损益—>-400500(3550)5、3月10日收款美元200，汇率7.2，折合本位币1440元核销上述收款并计算已实现汇兑损益，则应收及收款单记录：（默认以收款单汇率作为核销汇率）应收单：1000（7100）核销—>500*7.53750500（3350）已汇兑损益—>500*(7.5-7.1)=200500(3550)未实现汇兑损益—>500(7.9-7.1)=400500(3950)回冲未实现汇兑损益—>-400500(3550)用友软件股份有限公司核销—>200*7.21440300（2110）已汇兑损益—>200*(7.2-7.1)=20300(2130)收款单：200（1440）核销—>200*7.214400（0）6、3月15日收款美元300，汇率7.4，折合本位币2220元7、核销上述收款并计算已实现汇兑损益，则应收及收款单记录：（默认以收款单汇率作为核销汇率）应收单：1000（7100）核销—>500*7.53750500（3350）已汇兑损益—>500*(7.5-7.1)=200500(3550)未实现汇兑损益—>500(7.9-7.1)=400500(3950)回冲未实现汇兑损益—>-400500(3550)核销—>200*7.21440300（2110）已汇兑损益—>200*(7.2-7.1)=20300(2130)核销—>300*7.422200（90）已汇兑损益—>300*(7.4-7.1)=900(0)收款单：300（2220）核销—>300*7.422200（0）账表及单据分析应收单分析：应收单：1000（7100）核销—>500*7.53750500（3350）已汇兑损益—>500*(7.5-7.1)=200500(3550)未实现汇兑损益—>500(7.9-7.1)=400500(3950)月初冲回未实现汇兑损益-400500（3550）核销—>200*7.21440300（2110）已汇兑损益—>200*(7.2-7.1)=20300(2130)核销—>300*7.422200（-90）已汇兑损益—>300*(7.4-7.1)=900(0)用友软件股份有限公司则从应收单处理记录上，可以很方便地看到此笔业务实现了汇兑损益310元账表分析明细账如下表所示：日期摘要应收额收款额余额2月1日应收710071002月15日收款37503350已实现汇兑损益20035502月28日未实现汇兑损益40039503月1日未实现汇兑损益回冲-40035503月10日收款14402110已实现汇兑损益2021303月15日收款2220-90已实现汇兑损益900汇兑损益处理的不同处理方式如下图所示：用友软件股份有限公司图2.3-2汇兑损益算法说明汇兑损益计算结果通过会计平台生成凭证传递到总账。各方式比较：月末计算方式：外币余额结清计算方式：已实现损益计提方式：用友软件股份有限公司产品根据参数“AR10本月汇兑损益是否计算”（参数值包括不检查、检查但不控制、检查并且控制；默认为不检查的设置）的取值，进行汇兑损益计算：只有当"AR5汇兑损益方式"参数值选择月末计算时，参数"AR10本月汇兑损益是否计算"才能调整。根据参数“AR28未确认（暂估）单据是否计提汇兑损益”来确定是否对暂估应收计提汇兑损益
