www.yonyou.comNC6X供应链培训—存货核算用友网络科技股份有限公司姓名吉刚2018年03月日www.yonyou.com课程目标与要求01产品架构及功能概述02产品解决方案03V6.5新增功能及重点改进04课程目标与要求课程目标1、熟悉Ｖ65存货核算产品功能。学习要求1、为保证学习效果，如需学习本课程，需先学习在线课程”动态建模平台”；2、学习和存货核算相关的业务产品，重在前端业务产品，后端要了解会计平台、总账。www.yonyou.com课程目标与要求01产品架构及功能概述02产品解决方案03V6.5新增功能及重点改进04www.yonyou.com•产品架构及功能概述–产品介绍–存货核算集成应用产品架构及功能概述-产品介绍•对供应链各业务环节涉及的存货成本信息进行管理的系统•按照物料设置的计价方式对存货核算成本•将存货成本信息传至总账。反映其资金占用情况，为企业的财务决策提供信息www.yonyou.com•产品架构及功能概述–产品介绍–存货核算集成应用存货核算集成应用集成应用——采购管理暂估处理结算入库调整单损益调整单直接结算暂估单到补差直接结算暂估单到回冲采购入库单委外加工入库库存采购入库消耗汇总直运销售采购单到回冲单到补差库存采购入库采购入库单消耗汇总费用入库调整单单到补差集成应用——委外加工•存货核算计算蓝字委托加工品入库成本时，根据加工品的核销关系表归集加工品的材料成本；•红字委托加工品入库成本根据参数“红字委托加工入库单成本”的设置值确定；•委外加工调整单生成存货核算的入库调整单/损益调整单；•供应链基础设置下的参数“进行委外成本计算的系统”进行调整时进行校验。委外调整单入库调整单损益调整单集成应用——库存管理期初单据采购入库产成品入库调拨入库其他入库委托加工入库销售出库材料出库调拨出库其他出库报废期初单据采购入库产成品入库调拨入库其他入库委托加工入库销售成本材料出库调拨出库其他出库报废签收途损业务对存货核算的影响集成应用——销售管理•非发出商品：•发出商品•发出商品：销售发票成本结算销售出库单成本结算销售成本借方标识销售成本结转单库存销售出库单销售发票结算贷方标识销售成本结转单集成应用——内部交易跨组织领料跨组织销售内部交易结算跨组织产成品入库跨组织消耗汇总调拨入库调拨出库内部费用结算入库调整调拨入库调拨入库暂估结算原暂估入库调整非暂估单到回冲单到补差集成应用——会计平台•成本计算时，根据参数“成本计算同时传会计平台”的设置，确定是否传入会计平台；•通过“生成实时凭证”节点，将存货核算的单据传入会计平台。集成应用——总账•存货核算取消月末结账时，判断总账是否已经关账，如果总账已经月末关账，不允许取消月末结账；•总账关账时判断存货核算是否已经结账，如果存货核算未结账则总账可以不允许关账。通过参数“关账检查业务系统是否结账的核算账簿”的设置值确定；•支持各种业务单据联查凭证，总账提供凭证联查接口；www.yonyou.com课程目标与要求01产品架构及功能概述02产品解决方案03V6.5新增功能及重点改进04www.yonyou.com•产品解决方案应用准备期初处理计价方式及相应处理存货核算业务传总账月末处理查询、报表应用准备•成本域•财务核算账簿•会计期间•物料档案•仓库•传入存货核算的条件•参数应用准备——成本域•成本域定位–物料成本计算的一个范围，是成本计算的单元，例如：移动平均在什么单据范围内计算。但是成本域并不是组织结构中实际存在的实体。–成本域之间是离散结构•成本域与其他组织的关系–成本域可以直接指定到一个财务组织、一个或多个库存组织、多个库存组织下的多个仓库–指定成本域对应层级：按财务组织、按库存组织、按库存组织+仓库–成本域必须指定其所属财务组织，由此传递数据到对应财务组织账簿–成本域小于等于财务组织；成本域范围不能重叠应用准备——成本域成本域财务组织成本域库存组织库存组织成本域库存组织+仓库库存组织+仓库应用准备——成本域应用准备——财务核算账簿•账簿–分为财务账簿和责任账簿，分别对应外部核算和内部核算口径–财务账簿和责任账簿是互斥的•几类核算账簿–业务单元与账簿交叉形成可以记账的实体核算账簿–财务组织与财务账簿交叉产生财务核算账簿，财务核算账簿区分总账核算、资产核算、存货核算三类职能。–利润中心与责任账簿交叉产生责任核算账簿，财务核算账簿区分责任核算、资产核算2两类职能应用准备——财务核算账簿存货核算只支持账簿分类是“主账簿”的财务核算账簿；存货账簿和总账账簿可以不是同一账簿。但只支持总账账簿和存货账簿是同一账簿的对账；应用准备——会计期间•存货核算的开关账、结账是按照成本域+账簿设置的，所以不同成本域开关账、结账期间可以不同。•成本域会计期间方案使用主账簿会计期间方案•不支持按照成本域设置启用期间，仅支持按照财务组织设置启用期间；应用准备——会计期间计算成本时的当前会计期间：根据成本域、账簿自动确定要成本计算的会计期间（取最小未结账会计期间作为要成本计算的会计期间）；同时所有存货核算单据表头的会计期间表示该单据必须在该会计期间进行成本计算，否则该月不允许月末结账；已结账的会计期间，单据传至存货核算时自动滚至下月应用准备——物料档案•一个物料能被存货核算所管理，必须要分配到成本域和成本域所属财务组织，并按照成本域+账簿来设置其计价方式；•在物料所属财务组织上，可以设置其出口退税率、实物物料价值管理模式；•在物料所属成本域上，可以设置参考成本、计划价、计价方式。应用准备——物料档案出品退税率价值管理模式=存货核算的物料才会传至存货核算模块应用准备——物料档案平台提供了快速设置物料计价方式设置应用准备——物料档案批量设置物料计价方式节点应用准备——仓库仓库上的属性“进行存货成本计算”决定了入到此仓库的物料是否要在存货核算计算成本；应用准备——仓库(代储仓成本核算)•对于按照仓库来核算成本的应用场景，如果同时还存在集中仓储的业务，需要将代储仓设置为成本域。•实现上述情形需要在集中仓储库存组织定义仓库时设置带有“代储”标志的仓库，并分配仓库所代理的库存组织。设置后，所代理的库存组织，按照库存组织+仓库设置成本域时，才能将集中仓储库存组织的仓库参照出来。应用准备——传入存货核算的条件•仓库属性：进行存货成本计算•物料属性：物料价值管理模式=存货核算•库存出入库类型：影响成本•采购成本要素定义：进入存货成本•跨组织业务下，非实物收发货方，考虑内部结算规则：传存货核算•所有条件取交集–对于传存货核算的交易类型，也仅在物料价值管理模式为存货核算，并且仓库传存货核算时，才传存货核算。应用准备——传入存货核算的条件仓库属性：进行存货成本计算应用准备——传入存货核算的条件物料属性：物料价值管理模式=存货核算应用准备——传入存货核算的条件库存出入库类型：影响成本应用准备——传入存货核算的条件采购成本要素定义：进入存货成本应用准备——参数V6组名称编码参数名称默认值参数取值范围差异处理IA0101期初记账差异分配方式按金额分配按金额分配、按数量分配差异处理IA0102差异率小数位数60-8差异处理IA0103差异率计算是否包含本期暂估否是是、否差异处理IA0104差异明细账是否根据差异结转单形成是是、否差异处理IA0105差异结转单分单方式库存组织、仓库、部门、业务流程、出入库类型、物料、成本对象、生产订单号、成本域库存组织、仓库、部门、存货物料、成本对象、生产订单号、项目、客户、工作中心、出入库类型、成本域。必选的参数：成本域、仓库、库存组织、物料差异处理相关参数应用准备——参数V6组名称编码参数名称默认值参数取值范围成本计算IA0201单据保存时自动成本计算选择空原材料、半成品、成品成本计算IA0202是否根据入库调整单调整出库成本否是是、否成本计算IA0203形态转换业务的入库成本分摊依据计划成本*数量计划成本*数量、参考成本*数量、数量成本计算IA0204异常结存处理方式自动生成调整单调整自动生成调整单调整、抛错中断运行成本计算IA0205异常结存时出库调整单复制来源单据选择销售成本结转单、材料出库单、其它出库单、报废单、委外材料出库单、调拨出库单销售成本结转单、材料出库单、其它出库单、报废单、委外材料出库单、调拨出库单成本计算相关参数应用准备——参数V6组名称编码参数名称默认值参数取值范围成本计算IA0206明细账是否允许出现负单价否是、否成本计算IA0207成本计算同时传会计平台否是、否成本计算IA0208异常结存选择数量金额方向相反、数量为零金额为负、数量为零金额为正数量金额均为负数、数量金额方向相反、数量为零金额为负、数量为零金额为正、数量为负金额为零、数量为正金额为零成本计算相关参数应用准备——参数V6组名称编码参数名称默认值参数取值范围成本取价IA0301报废出库单成本计价方式计价方式、结存成本、参考成本、计划成本、手工输入成本取价IA0302出库单据成本计算无法获取成本单价时取值规则手工输入手工输入、上次出库成本、参考成本、计划成本、结存成本、上次入库成本、上月结存成本、本月采购发票最高价成本取价IA0303退库（红字出库）成本手工输入手工输入、上次出库成本、参考成本、计划成本、结存成本、上次入库成本、按计价方式成本取价IA0304退库（红字出库）成本取不到时，存货核算单据可否保存否是、否成本取价相关参数应用准备——参数V6组名称编码参数名称默认值参数取值范围成本取价IA0305其他入库单取价规则（非组装、拆卸、形态转换、转库）手工输入手工输入、参考成本、计划成本、上次入库成本、上次出库成本、结存成本成本取价IA0306出库单据是否允许自定义单价否是、否成本取价IA0307批次自动个别指定否是、否。成本取价IA0308红字委托加工入库单成本手工输入手工输入、参考成本、计划成本、上次入库成本、上次出库成本、结存成本单据编辑IA0501库存启用时存货核算的单据是否可以编辑否是、否SCM02存货成本单价小数位20-8成本取价相关参数其他www.yonyou.com•产品解决方案应用准备期初处理计价方式及相应处理存货核算业务传总账月末处理查询、报表存货核算应用流程应用场景：期初处理•模块启用顺序–库存、存货核算同时启用时如何处理？–库存先启用时如何处理？–只启用存货核算如何处理？•录入方式–如何快速录入期初？•计价方式–不同计价方式如何处理？解决方案：期初处理录入期初单据录入期初差异期初记账与库存管理系统集成使用时，存货的各种期初数据从库存管理系统导入“计划价”核算的存货，要录入期初结存的差异，NC支持按存货录入，也支持按存货分类录入，在期初记账时，自动按参数”期初记账差异分配方式”的值，把期初结存差异分摊到期初单据上。期初记账把期初差异分配到期初单据上，并把期初单据的数据记入存货总账、存货明细账、差异账。如果期初数据有错误，可以取消期初记账，修改期初数据，重新执行期初记账。注意期初记账后，才可以进行财务处理。已发生日常业务后，不能取消期初记账。解决方案：期初处理产品实现——录入期初单据主组织是成本域。区分成本域是财务组织级、库存组织级、库存组织+仓库级，并比较成本域所属财务组织的启用期间与成本域相对应的库存组织启用期间，以此确定库存是否先启用。产品实现——期初差异•计划价核算的物料，才需要录入期初差异金额；•期初差异可以按照物料录入，也可以按照物料基本分类录入；•系统对差异是管理到具体的物料。产品实现——期初记账在初始化完物料的期初成本后，可以执行期初记账，完成期初数据录入工作，记账后，期初单据、期初差异将不再允许录入；期初记账将形成物料的明细账、余额表；针对计划价核算的物料，把期初差异分配到期初单据上；www.yonyou.com•产品解决方案应用准备期初处理计价方式及相应处理存货核算业务传总账月末处理查询、报表应用场景：计价方式及相应处理•计价方式–先进先出–移动平均–移动平均+批次核算–全月平均–计划价–个别计价•循环依赖检查先进先出•先进先出的计价方式是假设先入库的物料先领用或先销售，以此来确定出库的成本；•优点：存货的结存成本更加接近当前市价；计价工作分散在月内进行，有利于均衡工作量。•缺点：是工作量比较大，而且存货较接近于最近购货成本。因此，在通货膨胀条件下，销售成本偏低，使得利润虚增。•适用：物价呈下跌趋势时，往往采用此种计价方式。采用此计价方式会低估存货价值和利润；可以少交所得税。•不适用：物价呈上涨趋势时，不宜采用此计价方式。采用此计价方式会高估存货价值和利润，不符合会计的谨慎原则。先进先出移动平均•每购进一次存货，就重新计算一次存货的加权单位成本。以平均数的形式对存货进行计价，它既不反映存货的原始价值也不反映存货的现行市价；•每次收货后即依据（期初结存金额+入库金额-有成本出库金额）/（期初结存数量+入库数量-有成本出库数量）计算出加权单价，进而可以计算发出存货的成本；•优点：–比较符合配比原则，是历史价格和当前市价的折中。方便管理者及时了解存货成本，计算结果比较客观。–每发生一次入库，都实时计算结存成本。适用于永续盘存法。移动平均算法业务日期入库数量入库单价入库金额出库数量出库单价出库金额结存数量结存单价结存金额2014-4-1100044000100040002014-4-85052501504250/150=28.3342502014-4-98028.332266.4701983.6/70=28.344250-2266.4=1983.62014-4-106028.341700.410283.6/10=28.361983.6-1700.4=283.62014-4-111028.36283.6000移动平均+批次核算•在批次内做移动平均计算。目前只有移动平均支持批次核算。算法举例如下：入库出库结存业务日期数量批次号单价金额数量批次号单价金额数量批次号结存单价结存金额2014-4-7100001440010000144002014-4-85000252505000252502014-4-8600017420160001820/160=5.125400+420=8202014-4-930002515020002100/20=5250-150=1002014-4-10200015.12520*5.125=102.5140001717.5/140=5.125820-102.5=717.52014-4-11100015.12510*5.125=51.25130001666.25/130=5.125717.5-51.25=666.25解决方案：先进先出、移动平均成本计算入库单据出库单据入库单据（成本）出库单据（成本）异常结存调整实时凭证会计平台参数”异常结存选择”决定异常结存标准参数”异常结存处理方式”值决定是否自动进行异常结存调整参数”异常结存时出库调整单复制来源单据选择”决定来源单据会计平台实现合并生成实时凭证参数“成本计算同时传会计平台”财务组织下多成本域、多物料同时计算参数“单据保存时自动成本计算选择”产品实现：移动平均、先进先出移动平均（包括移动平均+批次核算）、先进先出产品实现：移动平均、先进先出•多选成本域，但必须是一个财务组织下的。•会计期间：根据成本域、账簿自动确定要成本计算的会计期间，取最小未结账会计期间作为要成本计算的会计期间。•成本计算顺序按照单据表体的业务日期进行。基于选择的成本域、物料，按照单据行业务日期+时间，逐个单据行混合计算产品实现：移动平均、先进先出•取消成本计算产品实现：计价辅助表•先进先出形成计价辅助表算全月平均•原理：月末计算出库成本，该月出库成本都相同。•成本计算方法：（期初成本+本期入库成本-本期已有成本的出库金额）/（期初数量+本期入库数量-本期已有成本的出库数量）；•得到单价后，本期的所有出库成本都采用此成本单价；•优点：–比较简便，市场价格的影响不大，存货成本分摊折中；•缺点：不能实时确定出库成本。•适用于：采用定期盘存（实地盘存）方法清查存货数量的企业。全月平均存货明细帐入库出库结存日期摘要数量单价金额数量单价金额数量单价金额期初101010010．01入库5945159.6714510．02出库210.220.4139.58124.610．03入库10111102310.2234.610．04出库510.2511810.2183.610．06出库610.261.21210.2122.4(100+45+110)全月平均单价=--------------------=10.2(10+5+10)解决方案：全月平均入库单据出库单据（实际成本）异常结存调整实时凭证会计平台参数”异常结存选择”决定异常结存标准参数”异常结存处理方式”值决定是否自动进行异常结存调整参数”异常结存时出库调整单复制来源单据选择”决定来源单据计算全月平均单价会计平台实现合并生成实时凭证参数“成本计算同时传会计平台”财务组织下多成本域、多物料同时计算产品实现：全月平均全月平均产品实现：全月平均•成本域、会计期间处理，所有计划方式都相同。参见先进先出、移动平均。•正反操作均在此节点。•针对某一成本域+账簿+物料，只能取消全月平均计算之后才能重新计算全月平均单价，不能重复计算。计划价•企业的收入、发出、结存都按照预先制定的计划成本核算；同时设置成本差异科目，登记实际与计划成本的差异，月末根据成本差异率计算发货成本和结存成本。•成本差异率的计算是：（期初差异+本期入库差异-本期有金额出库差异）/（期初计划成本+本期入库计划成本-本期已有成本）。•每一笔出库，分摊的差异金额是：出库计划成本*差异率。•采用计划价核算的存货的实际成本是：计划成本金额+差异金额。计划价•优点：–简化工作，存货帐可以只登记数量，单价均为计划价，很方便得到成本。–体现事前计划、事中控制、事后分析（考核）。•难点：–如何合理的制定计划价？•适用于：存货品种繁多、收发频繁的企业。计划价存货明细帐入库出库结存日期摘要数量单价金额数量单价金额数量单价金额期初101010010．01入库51050151015010．02出库21020131013010．03入库1010100231023010．04出库51050181018010．06出库610601210120差异明细帐日期摘要入库差异出库差异结存差异期初2010．01入库32310．02出库2．420．610．03入库727．610．04出库621．610．06出库7．214．4(20+3+7)差异率/差价率=--------------------=12%出库差异=出库计划金额*12%(100+50+100)解决方案：计划价出库单据出库单据（实际成本）异常结存调整实时凭证计算差异率差异结转单（后台）参数”差异结转单分单方式”会计平台实现合并生成实时凭证参数“成本计算同时传会计平台”财务组织下多成本域、多物料同时计算参数”异常结存选择”决定异常结存标准参数”异常结存处理方式”值决定是否自动进行异常结存调整参数”异常结存时出库调整单复制来源单据选择”决定来源单据参数“差异率计算是否包含本期暂估”参数“差异率小数位数”产品实现：计划价计划价产品实现：计划价•成本域、会计期间处理，所有计划方式都相同。参见先进先出、移动平均。•正反操作均在此节点。•针对某一成本域+账簿+物料，只能取消差异率计算之后才能重新计算差异率，不能重复计算。产品实现：计划价•参数“差异明细账是否根据差异结转单形成”，为是时，计算差异率时形成的差异结转单要做为明细账的一行，不从来源单据上取差异。•查询条件：可决定是在存货明细账中显示差异，包括三列：借方差异、贷方差异、结存差异。个别计价•原理：假设存货的成本流转与实物流转相一致，按照各种存货，逐一辨认各笔发出存货和期末存货所属的购进批别或生产批别，分别按其购入或生产时所确定的单位成本作为计算各笔发出存货和期末存货成本的方法。•每一笔出库选择其对应的入库成本，即出库成本直接取自其对应的入库单成本。•个别计价形成计价辅助表记录。•优点：发出存货的成本和期末存货的成本合理准确。•缺点：工作量繁重，存货保管繁琐，困难较大。•适用于：容易识别、存货品种数量不多、单位成本较高的存货如珠宝、黄金等的计价。解决方案：个别计价成本计算入库单据出库单据入库单据（成本）出库单据（成本）实时凭证会计平台会计平台实现合并生成实时凭证参数“成本计算同时传会计平台”财务组织下多成本域、多物料同时计算手工指定、自动指定参数“批次自动个别指定”，为是，则自动先进先出匹配参数”异常结存选择”决定异常结存标准参数”异常结存处理方式”值决定是否自动进行异常结存调整参数”异常结存时出库调整单复制来源单据选择”决定来源单据产品实现：个别计价个别计价产品实现：个别计价•成本域、会计期间处理，所有计划方式都相同。参见先进先出、移动平均。•正反操作均在此节点。•可只对手工个别指定的单独计算。产品实现：个别计价•出库单价：手工指定、自动指定。•自动指定：–参数“批次自动个别指定”，为是时，没有单价的出库单行成本按照批次号先进先出的原则自动进行匹配指定。–未做过个别指定的出库单，如果有出库跟踪入库关系，成本计算时，自动基于出库跟踪入库完成个别指定。–直接使用“成本计算”功能。产品实现：个别计价•手工指定：–查询条件“只显示个别指定”值设置为“是”，系统显示：出库单行、红字入库单行。–对选中的行，使用【个别指定】按钮，根据弹出的界面显示的入库成本，进行指定。成本计算顺序——依赖检查•目的：形成成本计算顺序•存货核算系统提供功能节点“依赖检查”–在财务组织范围内进行依赖检查，以逼近财务组织内成本域间的自动计算–存在循环依赖情况时，可以打破循环依赖–自然依赖时，自动形成成本计算顺序表；循环依赖打破后，形成成本计算顺序表。•成本计算顺序表的应用–移动平均、先进先出两种计价方式在“成本计算”节点显示数据时，优先根据“计算顺序表”排序；–计算全月平均单价、计算差异率时按照成本计算顺序表进行成本计算，避免出现人为的判断先后顺序，造成成本计算的多次中断。成本计算顺序——依赖检查•检查得到依赖关系图•打破循环依赖•得到成本计算顺序C，D，A，BACDBACDBX一个成本域+物料+核算维度节点产品实现：依赖检查财务组织范围按系统计算的分组给出循环依赖产品实现：依赖检查快速指定转出单价（被依赖方单价），也可手工录入产品实现：依赖检查联查单据明细，在明细上指定转出单价www.yonyou.com•产品解决方案应用准备期初处理计价方式及相应处理存货核算业务传总账月末处理查询、报表存货核算业务•入库调整单•出库调整单•入库调整出库成本•异常结存处理•损益调整入库调整单•入库调整单是对物料入库成本进行调整•入库调整单来源入库调整单1、采购结算：参数“暂估处理方式”=单到补差、参数“差异转入方式”=成本2、内部交易：参数“入库暂估处理方式”=单到补差手工自制1、采购费用暂估直接生成入库调整单。2、采购费用结算、委外结算：参数“差异转入方式”=成本采购货物结算、内部交易货物结算采购费用暂估、采购费用结算、内部交易费用结算、委外结算（即费用结算）委外调整单计划价调整单出库调整单•出库调整是对物料的出库成本进行调整，来源：出库调整单手工自制异常结存调整入库调整单成本域、或仓库的异常结存入库调整出库成本入库调整出库出库调整单入库调整单参数“是否根据入库调整单调整出库成本”为“是”时①这三种计价方式，在存货核算里出库与入库没有对应关系，系统在入库调整出库时根据入库调整单调整的数量（简称调整数量）和结存数量进行比较确定是否进行调整和调整金额的大小；②结存数量大于等于调整数量时，系统不做调整。系统认为此入库调整单的金额就是应归入目前结存数量的成本；③结存数量小于调整数量时，系统做调整，调整的金额=[（调整数量-结存数量）/调整数量]*入库调整单金额；④系统在生成出库调整单时，会查找目前最后一张出库单，复制部门、人员、出入库类型等信息，生成出库调整单。⑤由于系统总是寻找最后一张出库单，所以在调整时所复制的信息可能并不是客户所想要调整的部门或出入库类型。这种情形下，不建议使用入库调整出库。①这两种计价方式，出库与入库都能找到对应关系，所以调整时对所有对应的出库单进行调整，生成出库调整单。②每一笔出库单调整的金额=(出库数量/调整数量)*调整金额③最后一笔采用倒挤的方式，即对尾差进行处理。移动平均、全月平均、计划价先进先出、个别计价异常结存•异常结存–数量金额均为负数–数量金额方向相反–数量为零金额为负–数量为零金额为正–数量为负金额为零–数量为正金额为零•异常结存范围–成本域异常结存：自动调整、手工调整–仓库异常结存：手工调整异常结存——成本域异常结存•各计价方式成本计算时触发。•参数“异常结存选择”–数量金额均为负数、数量金额方向相反、数量为零金额为负、数量为零金额为正、数量为负金额为零、数量为正金额为零。•参数“异常结存处理方式”–自动生成调整单调整、抛错中断运行。•参数“异常结存时出库调整单复制来源单据选择”–销售成本结转单、材料出库单、其它出库单、报废单、委外材料出库单、调拨出库单。自动调整成本计算参数“异常结存选择”参数“异常结存处理方式”=自动生成调整单调整出库调整单参数“异常结存时出库调整单复制来源单据选择”保存自动成本计算更新明细账、余额表自动调整异常结存：成本域异常结存自动调整算法•数量金额均为负数：将结存单价置为最后一笔入库单的单价。根据结存金额，计算出应调整的金额，生成出库调整单。调整金额=当前结存金额—当前结存数量×最后一笔入库单的单价•数量为负金额为零：将结存单价置为最后一笔入库单的单价。根据结存金额，计算出应调整的金额，生成出库调整单。调整金额=当前结存金额—当前结存数量×最后一笔入库单的单价•数量为负金额为正：将结存单价置为最后一笔入库单的单价。根据结存金额，计算出应调整的金额，生成出库调整单。调整金额=当前结存金额—当前结存数量×最后一笔入库单的单价•数量为零金额为负：将结存单价置为零，结存金额为零。生成出库调整单，出库调整单的金额即是当前的结存金额•数量为零金额为正：将结存单价置为零，结存金额为零。生成出库调整单，出库调整单的金额即是当前的结存金额•数量为正金额为负：将结存单价置为最后一笔入库单的单价。根据结存金额，计算出应调整的金额，生成出库调整单。调整金额=当前结存金额—当前结存数量×最后一笔入库单的单价•数量为正金额为零：将结存单价置为最后一笔入库单的单价。根据结存金额，计算出应调整的金额，生成出库调整单。调整金额=当前结存金额—当前结存数量×最后一笔入库单的单价异常结存——成本域异常结存•节点“成本域异常结存调整”。•一般是在成本计算后对异常结存的处理，成本域异常结存调整由用户控制何时进行调整，并可以对结果对进行手工的调整。•对于计价方式为计划价、全月平均的存货，如果本月有未进行计算差异率、计算全月平均单价，则不执行异常结存调整。系统在查询处理时，会过滤掉这些存货记录；•参数“异常结存时出库调整单复制来源单据选择”销售成本结转单、材料出库单、其它出库单、报废单、委外材料出库单、调拨出库单。手工调整出库调整单查询条件选择异常结存保存自动成本计算更新明细账、余额表手工调整成本计算参数“异常结存时出库调整单复制来源单据选择”产品实现：成本域异常结存“成本域异常结存”节点异常结存——仓库异常结存•目的：为了实现按照仓库出账时避免出现异常结存。•仓库层级出现异常结存时，进行仓库异常结存调整–仓库异常结存调整针对成本域＋账簿＋会计期间进行（只支持主账簿），调整时必须首选选择成本域、账簿和会计期间。–查询出的物料是在成本域范围内无异常结存但在仓库范围内存在异常结存的情况才进行调整处理•支持按仓库出账的报表–仓库存货明细账、收发存汇总查询、收发存汇总表。异常结存——仓库异常结存•节点“仓库异常结存调整”。•各调整单的调整金额＝对应仓库的结存金额－仓库结存数量×成本域范围的结存单价•通过“生成调整单”按钮生成的出库调整单要自动成本计算；取消成本计算时，不能在取消成本计算节点进行取消成本计算，必须通过“删除调整单”才可以将对应的出库调整单取消成本计算并删除。如果当月已结账，则删除调整单失败。手工调整出库调整单对所有仓库生成调整单：调整时如果某物料在部分仓库出现异常，则该成本域下所有仓库中的该物料都要调整为该成本域下的结存单价。保存自动成本计算更新明细账、余额表仓库异常结存查询条件选择异常结存产品实现：仓库异常结存“仓库异常结存”节点产品实现：仓库异常结存“仓库异常结存”节点损益调整•当外系统传入到存货核算的调整单不进行成本核算时，就形成损益调整单。•来源可以是：–采购管理暂估方式是单到补差并且差异转入方式是损益；–费用结算的金额在生成损益调整单时，将费用按照成本要素定义的对应关系记录在损益调整单上成本要素金额列上。–损益调整单在存货核算只提供查询功能，不提供维护。www.yonyou.com•产品解决方案应用准备期初处理计价方式及相应处理存货核算业务传总账月末处理查询、报表传总账•生成实时凭证•总账与存货核算对账存货核算处理——生成实时凭证•存货核算生成实时凭证在两个环节：–存货核算的“生成实时凭证”节点完成存货核算单据生成实时凭证。•当已经明确了入库成本，在没有成本计算的情况下也可以生成实时凭证。通过查询条件“已成本计算”的值选择为“否”，查询已有成本的入库单单据。（即：入库业务下的单据类型和入库调整单。）–在成本计算时根据参数“成本计算同时传会计平台”，选择为“是”时，系统在成本计算的同时完成传会计平台，生成实时凭证。•取消成本计算时，同时取消已生成的实时凭证。•取消实时凭证功能是生成实时凭证的反向操作，将已生成实时凭证但仍未进行成本计算的单据进行实时凭证的取消操作。•支持合并业务数据传递会计平台的功能。多选单据记录行，合并生成实时凭证时，根据会计平台设置的科目影响因素、凭证模板上公式所涉及到的因素以及入账规则中的影响因素来合并单据生成实时凭证。产品实现：生成实时凭证总账与存货核算对账•总账提供两个节点：对账设置、对账执行；存货核算单独注册一个节点“总账对账报告查询”•只支持主账簿对账•对账设置的功能是：–完成业务系统的专项核算与总账系统的汇总核算的对账关系的设置，供对账执行中引用。–存货核算系统需要注册的内容：•（1）取数条件及界面•（2）可以支持的对照关系列表•对账执行的功能是：–根据已设置好的对账规则，由总账系统和与之对账的业务系统分别生成对账数据。产品实现：总账与存货核算对账对账设置产品实现：总账与存货核算对账•对账设置，选择和存货核算对账产品实现：总账与存货核算对账•对账设置，存货核算支持的对照关系选择字段产品实现：总账与存货核算对账对账执行（存货核算的“与总账对账”节点与此相同）www.yonyou.com•产品解决方案应用准备期初处理计价方式及相应处理存货核算业务传总账月末处理查询、报表月末处理•当本月的入出库业务成本计算完毕后，就可以进行月末处理。•月末结账意味着一个会计期间工作的结束，下一个会计期间工作的开始。月末处理月末结账关账假退料当本月的入出库业务成本计算完毕后，就可以进行月末处理。月末时根据物料的当前市价和结存成本的比较，当市价低于当前结存成本时，可以提取存货跌价准备。对异常结存采用手工处理方式时，成本计算完成后，通过“成本域异常结存调整”节点进行调整；按仓库出账时，在“仓库异常结存调整”节点调整仓库异常结存。在完成以上业务并与总账核对数据无误后，可以进行月末结账的处理。月末结账后，可以对物料进行计价方式的调整和下一个月的成本核算处理。为保证数据准确，月末结账前应先关账。月末结账、关账都是分成本域进行。异常结存调整总账与存货核算对账月结检查跌价提取调整计划价计价方式调整检查当前是否有未记账的单据月末处理•关账•假退料•异常结存调整（略，见存货核算业务）•总账与存货核算对账（略，见传总账）•跌价提取•核算维度调整•月末结账•计价方式调整•调整计划价月末处理——关账•和结账在一个节点。•系统具有关账的功能，已关账的会计期间存货核算不能再新增、修改单据，但仍然可以成本计算。•关账后，传入存货核算的单据，自动进入成本域的下一个未结账月。月末处理——假退料当月没有用完的材料又不需要退回仓库，可在存货核算月末进行处理材料出库单上勾选假退料，此时表体中的数量必须小于零，系统会在在月末结账时自动生成下月蓝字的材料出库单。月末处理——跌价提取•会计期末，当存货的账面结存成本高于存货的可变现净值（用户可以取采购该存货的最新价，也可以手工输入存货的可变现净值）时，根据会计核算的稳健原则，需要按照存货的账面结存成本和市场价值的差额提取存货跌价准备；当存货的账面结存成本低于存货的可变现净值时，作相反的会计录入冲回多提的存货跌价准备；•支持按库龄设置提取比例，进行跌价提取。在库时间越长，损失的可能性越大；注意：•跌价提取保存即传会计平台生成凭证，不影响存货的价值。•提取存货跌价准，当前会计期间应全部进行完成本计算。•跌价提取按物料提取形成跌价提取单，跌价提取单对存货明细账、余额不构成影响，通过对跌价提取单生成凭证，影响存货的账面净值。产品实现：跌价提取“跌价提取”节点，支持按库龄计算产品实现：跌价提取查询出数据，进行跌价提取。产品实现：跌价提取生成跌价提取单月末处理——核算维度调整物料存货核算的维度会随着企业经营业务或管理目的的变化而调整，如果物料在存货核算不存在任何业务记录，无论是初始化业务还是其它业务，该存货物料的核算维度可直接在物料档案上调整，一旦物料在存货核算存在业务记录，无论是初始业务还...
