【YOU学吧】财务报表格式再次变化，NC产品应对方案出炉！--第15期--为解决执行会计准则的企业在财务报告编制中的实际问题，规范企业财务报表列报，财政部于2018年6月15日发布《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），各企业需要按照新报表样式出具财务报告。本期【YOU学吧】，NC财务高级顾问对表样调整过程中涉及到的NC产品各项配置工作做了推演和测试，现提供如下方案供参考。NC6产品报表样式调整方案方案概述整体方案的思路是，首先通过复制表样的方式得出新表样，然后在原来的业务逻辑基础上调整公式和模板，通过跨表取值的方式衔接两套表样的数据，最后用之前月份数据验证表样的准确性。方案内容1、确定需要调整的表样对于已经上线一段时间的项目必须要重建表样，因为报表的指标一旦被重新提取或删除，之前保存的数据也会被删除，导致报表数据无法查询和使用,此文档提供方案都是针对该场景。而正在实施阶段的项目可以直接修改表样，微调部分配置即可。如果有报表需要从调整的表样里取数，则这些报表的表样也应该纳入调整范围。2、建立新表样复制原有表样，复制方式选用“创建新指标”，合并报表复制选项都做勾选。根据发文调整表样的格式，设计得到新的表格样式。3、检查新表样的公式3.1查看公有公式复制旧表样可以保留原来的各项公式。若是直接新做表样，可以在原来的表样上批量复制公式，粘贴到新的表样中。3.2查看私有公式对于有特殊业务尤其是有二级核算的项目，重点检查是否有个性化公式。可以在【任务分配】、【个性化公式管理】节点，检查调整后的表样有无个性化公式存在。如下图，【任务分配】中勾选了个性化公式，对应任务、对应单位很可能有个性化公式，需要重点查看新表样中是否需要随之做出调整。3.3查看汇总公式、折算公式、审核公式原表样上有汇总公式、折算公式、审核公式的也需要查看是否要做相应调整。4、个表数据衔接财务报表中很多单元格要取期初或者累计的数据。在做新表样的时候可以用GLOpenBal、GLAccumAmt这类的公式直接从账上取数。还有一些单元格要取上个会计期间经过加工的数据，无法直接用公式从总账取数，此情况下可以先设置一个跨表取值公式，从原表样对应数据上把数据取过来。数据计算完确认无误后，再将其改成最终要用的公式。如下图，先用MSELECT取原表样上的期末累计利润，之后再改回取本表的上期累计利润。5、验证个表数据取值新表的样式和公式调整完成之后，进行企业报表计算。用以前月份的数据进行验证，将计算结果与总账数据和原表数据进行对比。6、合并报表项目重新维护并映射资产负债表和利润表修改样式之后，合并报表也会受影响。其中调整凭证和抵销凭证是用合并报表项目做分录的，合并报表项目再映射表样上的指标。表样样式的调整不影响调整和抵销逻辑，多数模板还是可以继续使用的。但是指标与合并报表项目的映射要重新梳理。6.1不需要修改的合并报表项目复制原表样的时候映射关系会被保留，新表样上的指标会自动建立与合并报表项目的映射。如果指标被删改过，则需要手工重新维护合并报表项目的映射关系。6.2需要新增的合并报表项目资产负债表上有些项目合并呈现了，如应收账款与应收票据合在一个项目上，可以在原来的往来表上添加一个项目，取应收账款和应收票据二者之和。然后为其添加合并报表项目并做好映射。如果客户仍要保留原来的应收账款、应收票据等项目，则这些指标对应的合并报表项目只能映射内部交易表，原来映射的主表指标要去掉。如下图，应收账款不可再映射资产负债表，需要将此映射删除。利润表上新添加财务费用和财务收入项目，对于有内部融资情况的集团公司可能需要做这些数据的抵销。二者应该有对应的新的合并报表项目，客户应该有现成的浮动表统计这种数据，如果没有则需要单独维护一个这种表，甚至添加新的会计科目来统计此类数据。新增的这两个合并报表项目同时映射内部交易表和利润表上的指标。6.3批量映射合并报表项目如果是单纯新增表样，则要将合并报表项目按照原来的合并报表项目维护一套，新增的时候没有复制甚至批量复制这种功能，可能要花费较长时间。合并报表项目统一新增完成后，通过批量映射功能拖拽选取，能够一定程度上减少映射时候的工作量。7、新建抵销模板和抵销方案合并报表项目新设则抵销公式中的合并报表项目要重新引用。没有对应抵销模板可以使用，则新增的合并报表项目要对应有新的抵销模板。复制原来的抵销方案，并剔除掉必须要更换的抵销模板。现金流的抵销和股权类的抵销一般不需要调整，模板继续保留。往来的科目在资产负债表中进行了合并，如果内部交易表里的项目也直接合并了，则对应模板应该换掉。例如，应收账款、应付账款在资产负债表和内部往来表里都已去除，那其原来的抵消模板就不应再保留了。8、复制合并方案将正在使用的合并方案直接复制，替换新做的表样。资产负债表和利润表调整的项目基本对个表调整无影响，合并方案上的报表调整方案可以仍然关联原来方案，调整方案则关联新的方案。9、合并报表数据衔接与个表一样，合并报表也涉及取期初和累计的情况。与前者不同的是，合并报表结果是经过抵销和调整的，没有函数能直接从业务系统取数。除了能直接加总就是合并结果的数据，其他合并数据都是需要专门维护。手工输入数据和跨表进行取数相比，在合并单位比较多的时候后者要简便些。跨表取数和依赖总账取数如果都不可行，则须人工介入，例如涉及抵销的财务费用和财务收入，只能手工维护对应数据。需要注意合并报表在设置跨表取值公式的时候注意选一下版本号。通过公式取原表样合并结果的话，就需要在新表样首次合并完成之后，再配置一遍这些公式。10、验证合并效果以上工作完成后做一遍完整的报表合并，与原表样的合并结果进行对比，如能相符证明表样无问题，则整个调整工作即算完成。敲黑板划重点先完成个表取数的验证工作，再去调试合并报表。保证个表准确性，后面合并报表配置的调整工作才能顺利进行。表样调整的工作完成之后，建议新旧表样并行三个月的时间，以防后期出现未能预料到的问题和状况。财政部发文：【关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知】进入iSM社区（http：//ism.yonyou.com）搜索“报表样式”了解更多内容！本文作者杜金帅NC财务“多金帅气”高级顾问往期回顾【Y0U学吧】第01期——税率调整，用友NC6产品应对方案轻松get！【Y0U学吧】第02期——税率调整，用友NC5产品应对方案轻松get！【YOU学吧】第03期——学会这一招，NC6产品敏感数据权限控制都搞定！【YOU学吧】第04期——假日将至，解锁NC6产品假日方案设置新技能【YOU学吧】第05期——支招：NC6如何设定物料采购和销售不同税率【YOU学吧】第06期——NC资金贷款担保集成应用方案轻松学【YOU学吧】第07期——实用！NC单据按个性化要求入账的正确姿势【YOU学吧】第08期——进阶必备！NC单据表体显示现存量技巧解密【YOU学吧】第09期——关于NC6银企直联，你不得不知的设置窍门！【YOU学吧】第10期——一分钟玩转NC6跨组织薪资分摊，秒变高手！【YOU学吧】第11期——有了它，再也不用担心NC6组织权限设置出错！【YOU学吧】第12期——精通语义模型，轻松搞定NC报表取数！【YOU学吧】第13期——NC预算取总账数据，轻松pick【YOU学吧】第14期——技术干货：产品常见漏洞及防御方案【YOU学吧】3分钟get一个NC新技能！相约用友iSM服务社区，每周为你献上知识盛宴。
