用友最佳业务实践/ MO-100 生产用料差异倒冲流程 MO-100 生产用料差异倒冲流程业务场景描述生产用料差异倒冲是指在生产过程中耗用材料或因材料包装的不可分割性，无法按定额进行发放和控制，一般采用直接调拨（或发放）到车间现场，由车间根据实际情况进行下料、使用，月末进行盘点核算实际物料消耗，差异部分采用倒冲的方式进入材料耗用的一种业务模式。例如，钣金加工过程中，由于每个钣金件尺寸大小不一，实际领用板材时采用先将板材成批地调拨入车间现场，然后车间现场根据生产需要取用，在钣金件加工完毕入库，根据 BOM 中的物料消耗定额扣减材料用量，但在月末盘点时发现剩下很多边角料都无法再次使用，并且实盘的材料消耗与账面的材料消耗存有差异，由此，则需对此差异（包含无法使用的边角料）进行分摊处理。 生产用料差异倒冲分两种情况：倒扣领料下的差异倒冲；杂发领料下的差异倒冲；生产杂发领料与倒扣领料差异倒冲的的区别是：两者的发料方式不一样，前者是不发料，后者是倒冲发料，由此导致差异。但杂发领料的物料，由于采用不发料的发料方式，一般要在盘点差异倒冲时才能更新库存，库存实时性不强，适用于备安全库存、采购的价值低的生产用辅料，如螺丝、螺母，还有如油漆等，减少日常领料单数据。。控制目标1.通过采用倒扣或不发料的物料发料方式，简化车间实际物料领用的繁杂手续，提高工作效率；2.通过盘点对用料差异进行及时分析处理，加强车间现场管理，提高成本准确率；3.通过对不同物料差异进行不同的差异调整方式，实现管理精细化；适用范围组织：总装厂、零件厂、佛山分厂部门：仓管部、生产部、计划部、财务部 1 / 4 用友最佳业务实践/ MO-100 生产用料差异倒冲流程 业务流程图注：非 U9 系统的流程节点和单据均用右下角带黑三角表示。流程描述 2 / 4 用友最佳业务实践/ MO-100 生产用料差异倒冲流程 序号组织部门/角色输入单据活动说明输出单据处理方式（系统/手工）01 计划部计划员生产订单开工生产订单U9 系统02 生产部领料员物料调拨入现场仓调入单U9 系统03 生产部作业员车间加工生产手工04 生产部统计员完工申报产生倒扣领料单完工报告倒扣领料单U9 系统05 生产部作业员/现场仓库管员现场盘点，根据盘点差异数据分析原因，将知道原因能处理的差异数据进行处理生产领料单、退料单U9 系统06 生产部现场仓库管员根据成本核算需要针对无法人工处理的盘点差异进行差异倒冲作业盘点差异倒冲明细，生产领退料单，杂收杂发单U9 系统07 财务部成本会计生产领退料单，杂收杂发单对调整单据进行审核确认生产领退料单，杂收杂发单U9 系统参数配置序号设置项参数分组参数参数值备注01基础设置参数设置库存允许负库存允许负库存02存储地点基本允许负库存勾选允许负库存03物料清单供应/发料发料方式不发料或倒冲根据不同的发料需要设置成不发料或不同的倒冲方式 3 / 4 用友最佳业务实践/ MO-100 生产用料差异倒冲流程 关键报表单据及报表编号单据及报表名称内容说明格式01盘点差异倒冲查看差异倒冲明细系统02生产领/退料单查看差异倒冲影响生产订单明细系统03杂收/杂发单查看差异倒冲明细系统 4 / 4
