用友软件股份有限公司合并模式-合并模式I.业务描述一般来说，合并模式分为两种：大合并、逐级合并。大合并是将所有参加合并的单位的个别报表数据汇总，并在整个合并范围内对内部交易进行抵销，来得到最后的合并结果；合并的结果仅产生本级单位的合并报表，不生成中间层次单位的合并报表。逐级合并是指在多级的集团企业里，从下向上各级单位各自出具本集团的合并报表，合并后的报表作为本子集团的个别报表参与其上一级单位的报表合并，依此类推，最后生成整个集团的合并报表。II.功能清单III.产品解决方案1.建立合并管理结构在【报表组织体系】节点建立合并管理结构，合并管理结构可以理解为合并单位组成的“树”型结构。在合并账簿引用合并管理结构时，可以将合并管理结构上的非叶子节点建立成合并主体，合并主体是合并业务的主组织，所有合并工作必须以一个合并主体的身份进行处理。所以，建立合并管理结构时需要考虑后续采纳的合并模式，是大合并还是逐级合并。在合并账簿中，大合并与逐级合并的模式是通过合并结构加合并主体共同作用而确定的。如果是大合并，无论合并管理结构怎样定，但只有根单位这唯一的一个单位设置为合并主体；如果是逐级合并，首先在合并管理结构中将后续需要出具中间级合并结果的单位设置成非叶子节点，同时也要将其定义为合并主体。在大型的企业集团中，对外需要依据股权投资关系出具合并报表，对内需要根据（利润中心：区域、事业部、行业板块）出具内部管理合并报表。系统中可以依据需要构建多个报表组织体系，即多个报表结构树。系统可以建立全局级和集团级的合并管理结构：全局级的合并管理结构可以跨集团进行组织选取构建，支持跨集团的合并报表。领域产品模块功能节点企业建模平台组织管理报表组织体系企业建模平台组织管理合并账簿用友软件股份有限公司集团级的合并管理结构只能选择登录集团的业务单元构造一个报表管理体系。2.建立合并账簿合并账簿还有一个重要的核心档案——“合并账簿”，合并账簿是由合并组织结构与账簿类型组合形成的一套合并账载体；抵销凭证、调整凭证按合并账簿进行存储；同一合并账簿内中，可以按不同合并范围（合并主体）生成不同的合并报表结果。如下图所示：一个合并账簿只能引用一个合并组织结构，一个合并结构下可以建立多个合并账簿；合并账簿由合并结构+账簿类型组合而成，从而可以找到本位币、会计期间、会计科目表，也可以找到参加合并的组织单元。图2.1-01合并账簿可以在全局和集团两级设置，代表在全局和集团不同的视角编制合并报表。合并账簿-全局在【合并账簿-全局】节点可以参照全局级的合并组织结构，建立全局级的合并账。合并账簿-集团在【合并账簿-集团】节点只能参照登录集团的合并组织结构，建立集团级的合并账。用友软件股份有限公司3.指定合并主体在【合并账簿】节点指定合并主体，如图2.1-02所示：图2.1-02如果是大合并，在引用合并管理结构之后，不需要再额外指定合并主体，因为系统已经默认将根节点定义成合并主体。如果是逐级合并，在引用合并管理结构之后，需要对于出具中间级合并结果的非叶子节点单位，勾选上“是否合并主体”的参数。合并主体指定完成之后，还需要进行〖启用〗。注意：启用后不能取消启用，需要谨慎操作；有了已经启用的合并主体后合并账簿不能删除；合并主体的结账、期初初始化、凭证处理等均在启用后的时间内才能操作。注意：合并账簿关联了合并组织结构后，系统校验：该结构上的节点在该账簿类型下均已启用了财务核算账簿；已被合并账簿引用的合并组织结构不能修改结构，不能增加删除业务单元；合并账簿关联的合并组织结构应只有一个根节点，且该根节点必须是合并主体。
