用友最佳业务实践/NM-030 应收票据背书流程 NM-020 应收票据背书流程业务场景描述应收票据在到期之前，企业如果急需资金还可以支付一定的贴现利息为代价而将票据背书后向银行或其他金融机构贴现。在现行会计实务中，已贴现的商业票据一般都直接冲转已入账的应收票据，因此，资产负债表中的应收票据项目所反映的是企业未到期收款也未向银行贴现的应收票据的账面价值。但贴现票据在出票人不按期付款时，有可能会因此而承担连带责任。为了充分反映这种潜在的债务责任，我国现行制度规定，对于企业已贴现的商业承兑汇票，应在资产负债表补充资料中加以说明控制目标1.对应收票据的规范管理；适用范围销售部门：业务员财务部门：出纳、开票、应收、应付 用友最佳业务实践/NM-030 应收票据背书流程 业务流程图注：非 U9 系统的流程节点和单据均用右下角带黑三角表示。流程描述 用友最佳业务实践/NM-030 应收票据背书流程 序号组织部门/角色输入单据活动说明输出单据处理方式（系统/手工）01 财务部\财务员开立票据应收票据U9 系统02 财务部\财务员符合条件的应收票据背书结果应收票据U9 系统流程说明1.约束：《收票据主数据》【状态】=“收票”；且票据类型对应的《收票据单据类型设置数据》【是否处理背书】=“是”；2.背书的方式为手工背书：在票据管理中背书收票据并生成付款单；3.处理：首先计算利息；登记《收票据处理数据》；修改《收票据主数据》；票据类型对应的《收票据单据类型设置数据》【是否生成应收应付单据】=“是”，则生成一张付款单；生成付款单后，修改《收票据处理数据》【对应单据类型】=“付款单”；【对应单据号】=生成付款单号，同时生成 AAI；4.取消背书：取消背书的条件：背书是《收票据处理数据》中最后一条变动记录；《收票据处理数据》【是否财务关闭】=“否”；取消背书处理如下：修改《收票据主数据》；删除生成的付款单，如果付款单未做后续处理，则直接删除；如果付款单已做后续处理，则不能取消背书，抛出错误；删除《收票据处理数据》中背书的记录；5.当结算中心下进行票据背书时，当登陆组织为结算组织，背书组织为核算组织时，结算中心产生委托付款单。参数配置 用友最佳业务实践/NM-030 应收票据背书流程 序号设置项参数分组参数参数值备注01应收票据应收票据符合条件的应收票据状态；U9 系统02应收票据基础设置收票据单据类型；U9 系统03应收票据参数设置\AAI 设置数设置实时产生 AAI 分录；U9 系统04应收票据参数设置\利息容差；U9 系统关键报表单据及报表编号单据及报表名称内容说明格式01应收票据行为分析系统02呆票分析系统
