用友软件股份有限公司折旧与摊销-单组织计提摊销I.业务描述单组织计提是指只对一个财务组织进行固定资产计提摊销，相对于多组织折旧摊销，单组织折旧摊销相对简单。单组织计提摊销适用于某个财务组织的固定资产会计或者财务会计，对自己负责的财务组织的固定资产计提摊销。II.业务流程固定资产计提分摊流程折旧分摊策略设置折旧摊销总账会计固定资产会计折旧与摊销流程结束流程开始参数设置折旧摊销凭证黄色代表本模块内功能或处理白色代表其他模块功能或处理图2.6.1-01III.功能清单领域产品模块功能节点资产管理固定资产参数设置折旧与摊销用友软件股份有限公司IV.解决方案1.参数设置1)鉴于固定资产在使用过程中会发生各种变动，例如：资产类别变动、折旧方法变动、原值变动等等，上述各种变动会直接影响折旧额以及折旧分摊归集。而对于不同企业往往对资产变动影响的范围和时机有不同的业务处理要求，例如：当在会计期间中途发生资产类别变动时，有些企业希望将变动当期的折旧额分摊到变动前类别，而有些企业则希望分摊到变动后类别。对于诸如上述所提及的不同业务需求，NC系统通过参数配置来进行适应。2)用户在【财务会计】→【固定资产】→【基础设置】→【参数设置】功能节点，完成控制折旧分摊归集机制的设置，如下图：图2.6.1-02如上图所示，NC系统中可以对以下5个层面对固定资产折旧分摊业务进行控制，近而适应不同业务场景需求：变动时机控制控制当资产发生使用年限、折旧方法、工作量、使用状况变动时，变动是否在当月就生效，即变动当月计算折旧额的时候，是否使用变动后的数据。折旧分摊归集方式控制控制当资产发生类别、使用部门、管理部门、项目变动时，变动当期的折旧额是归属变动前还是变动后。注意：一般情况下，参数设置都在启用固定资产产品时确认，日常业务中除一些政策性的变化外，不建议频繁修改。用友软件股份有限公司折旧分摊周期控制控制系统多长时间向总账系统生成折旧额登帐凭证，NC系统支持每月一次、每两月一次、每季度一次、每半年一次、每年一次。折旧汇总项目控制即折旧计提数据汇总的维度，以及汇总排序方式，例如系统支持资产类别、使用部门、管理部门、折旧方法等多个维度进行折旧数据汇总，同时支持用户设置哪个各个汇总维度的排序。会计凭证生成方式设置控制固定资产折旧会计凭证生成方式，包括凭证生成数量、凭证拆分方式、辅助核算等信息。可按资产类别、管理部门、使用部门、成本中心等维度来生成会计凭证，如选择使用部门维度生成凭证，折旧摊销后可以每个部门生成一张会计凭证（前提：汇总项目设置中也要选择使用部门做为汇总维度）。2.折旧与摊销在【财务会计】→【固定资产】→【期末处理】→【折旧与摊销】功能节点，完成固定资产折旧额计算、修改、分摊。一个会计月度内，用户可以多次计提分摊以最后一次为准。参数FA15控制折旧清单是否可以修改，默认情况下折旧清单都可以修改，如果用户不希望可以对折旧清单进行修改调整，可以设置该参数值为“否”。
