UFIDA Business Best Practices011-01-02 单一企业预算调整流程及说明 文档控制 文档日期:2011 年 3 月版本号:1.0编撰人:发布/修正日:2011 年 3 月 9 日公司:UFIDA前言版权©Copyright 2011 UDIDA All rights reserved. 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包3文档目录业务场景描述........................................................................................................................... .4适用范围.................................................................................................................................. .4控制目标.................................................................................................................................. .4业务流程图............................................................................................................................... .5流程说明.................................................................................................................................. .5产品配置、关键预配置参数...................................................................................................... .6配套政策与建议........................................................................................................................ .6关键管理报表........................................................................................................................... .7 单一企业预算调整流程及说明业务场景描述此流程描述当单一企业市场外部环境及内部环境遇到巨大变化时， 进行预算调整到预算调整审核的整个流程。 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包4适用范围高级管理层：总经理（总裁）、人力资源总监、财务总监、营销总监、市场总监、销售总监、生产总监、运营总监、技术总监财务组织：预算主管、预算专员销售组织：销售主管计划生产组织：生产主管采购组织：采购主管工程技术组织：工程技术主管人力资源组织：人力资源主管控制目标通过预算调整，防止预算过于呆板，在企业内外部环境发生重大变化时还按照原有计划进行分析并考核绩效，失去原有预算的激励作用，预防导致预算和执行两张皮现象；通过责任主管的复核，确定预算调整对应的业务合理性；设置工作流，通过预算调整的层层审批，可以防止预算的随意调整，保证预算的“刚性”内容。 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包5业务流程图流程说明 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包6序号部门及岗位输入单据流程说明输出单据处理状态01责任部门-业务员根据内、外部环境变化情况确定预算调整意向手工输入05业务部门-预算员预算调整单 依据内外部环境变化填制调整单预算调整单 系统处理10业务部门主管预算调整单 审批预算调整是否合理预算调整单 系统处理15责任部门-责任主管预算调整是否复核通过：是，进入预算调整审批；否，回到责任部门申请预算调整系统处理20预算主管预算调整单 审核预算调整是否符合预算制度预算调整单 系统处理25预算部门预算调整是否符合企业的预算规章制度：是，预算调整会审；否，回到责任部门申请预算调整系统处理30预算管理委员会预算调整单 审批预算调整单预算调整单 系统处理35预算管理委员会预算调整单会审是否通过：是，调整结束，否，回到责任部门申请预算调整系统处理40预算管理委员会预算调整通过手工输入产品配置、关键预配置参数（1）产品配置产品系列模块基本配置管理会计预算管理√（2）关键预配置参数模块选项参数配置预算管理控制选项服务器 IP配套政策与建议此流程适用于独立经营、自我管理、自成体系，没有上下级管理关系的独立型企业。 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包7制定完善的预算管理规章及制度，建立预算管理委员会对预算进行独立管理；制定标准的预算编制参数，保证预算编制口径一...
