融合 生态 共享U9V5.0 组件化实施方案实例指导CBO-160 会计科目体系及账簿用友网络科技股份有限公司制造业事业部U9 实施支持部王广宇2016.12.31会计要素及科目属性1标准科目2科目编码结构3账簿及会计日历4yonyou Network Technology Co., Ltd.账簿科目5会计科目6yonyou Network Technology Co., Ltd.会计要素会计要素是对会计科目根据属性特征进行管理分类。按经济内容以资产、负债、共同、权益、成本、损益等定义会计要素。导入系统预置、复制会计要素，可以快速新增会计要素规定科目属性的编码结构，如 01 资产， 0101 流动资产，010101 速动资产快速新增会计要素yonyou Network Technology Co., Ltd.科目属性科目属性即科目的分类。会计要素及科目属性1标准科目2科目编码结构3账簿及会计日历4yonyou Network Technology Co., Ltd.账簿科目5会计科目6yonyou Network Technology Co., Ltd.标准科目标准科目是根据会计准则和制度制定，按经济内容以资产类、负债类、共同类、所有者权益类、成本类、损益类等会计要素对会计对象进行分类后明确反映经济内容的核算对象。yonyou Network Technology Co., Ltd.标准科目在初始化阶段标准科目在此可以新增、修改、删除输入二级科目时，系统会根据编码规则自动取一级科目的会计要素、科目属性、余额方向余额方向，默认科目属性的余额方向，可修改，如果科目已经生成相应的凭证或维护过科目期初，不允许修改；yonyou Network Technology Co., Ltd.标准科目—导入系统预置此预置的内容仅大陆会计科目，注意科目编码规则，通过导入，快速新增一级和部分二级科目，用户可基于导入结果新增下级科目yonyou Network Technology Co., Ltd.标准科目—合并科目选中上级科目，点“合并科目”即可可以查看被合并的科目合并科目，即将取消下级科目，将下级科目合并到上级科目中，因在使用过程中科目划分过细，想精简科目的情况下使用。只有非末级标准科目才能合并其所有下级标准科目；若当前标准科目的所有下级标准科目未生成任何会计科目，不能合并，可以直接删除下级科目。yonyou Network Technology Co., Ltd.标准科目—拆分科目拆分科目，即将科目细化，为科目建立子科目。未使用过的标准科目不允许拆分，直接新增下级科目即可；拆分后，原科目自动不允许制单，如果原科目有余额，可设置原会计科目“可制单”，然后将余额手工凭证调整到拆分后的子科目中。在此输入拆分后的科目选中需要拆分的科目，点拆分科目yonyou Network Technology Co., Ltd.标准科目—复制下级科目如果两个科目的下级科目基本相同，则可通过“复制下级科目”功能快速实现新增下级科目，例如：固定资产和累计折旧，二级科目都按资产类别，在固定资产科目下新增完二级科目后，通过复制，直接产生累计折旧的二级科目会计要素及科目属性1标准科目2科目编码结构3账簿及会计日历4yonyou Network Technology Co., Ltd.账簿科目5会计科目6yonyou Network Technology Co., Ltd.科目编码结构一个企业可以有多个科目编码结构建议同一个企业标准科目保持一致、减少合并报表设置的复杂程度同一企业，不同组织，可以使用不同的编码结构使用过程中，如果需要增加辅助核算，可以在此增加，但是已使用辅助核算不允许删除科目编码结构可以根据需要定义显示顺序会计要素及科目属性1标准科目2科目编码结构3账簿及会计日历4yonyou Network Technology Co., Ltd.账簿科目5会计科目6yonyou Network Technology Co., Ltd.账簿多账簿， U9 的多账簿主要包括以下几种类型主账簿，为了满足企业对外报告、报税目的建立的账簿；内账，是主账簿的内账，是内部管理账簿，与其对应的主账簿的科目、币种、期间都一致；报告账簿，为了满足企业对内或者对外出具财务报告要求而建立的账簿；合并账簿，为了进行财务集团合并业务而建立的账簿多币种账簿，除总账系统之外的，为业务系统（应收、应付、固定资产等）建立的以加强业务管理、细化业务核算为目的建立的一类账簿。yonyou Network Technology Co., Ltd.账簿主账簿...
