用友软件股份有限公司内部交易核算-内部交易核算I.业务描述集团内部交易业务通常可区分为六大类：日常业务类：主要是集团内相关单位之间销售商品、劳务形成各方之间的存货、产品、固定资产、无形资产和在建工程等；资金往来类：集团内上下级单位资金之间的划拨、平级单位之间的借款和应付、付款；资产划拨类:除资金之外的资产(如固定资产、物资等)的划拨；税收类:下级单位向母公司划入应交税款，由母公司合并缴纳；利润类：下级单位将成本利润上划给上级单位；投资类：集团内各单位间追加投资和确认投资收益。集团内单位之间存在内部交易业务时，要在交易的各方间进行核算并对账；集团对外提供合并报表前，需在合并范围内完成单位间对账，对符后确定抵消数据；总账结账前也要完成集团内对账，对符后方可结账，总账的对账结果可提供给合并报表使用。用友软件股份有限公司II.业务流程图2.5-1内部交易对账实现内部交易对账及协同处理内部交易单位B内部交易单位A全局/集团设置内部交易对账规则期初初始化明细对账---------汇总对账对账报告生成对账报告确认对账报告审核提供内部交易数据生成抵销分录总额对账查询公有协同设置制单公有协同中心公有协同确认公有协同查询制单自动对账用友软件股份有限公司图2.5-2集团对账流程说明：双方单位分别记录内部交易业务；业务主动方（内部交易单位A）对账，形成对账报告，内部协同形成的凭证自动对符；业务被动方（内部交易单位B）确认对账报告；集团基于对账结果查询内部交易，进行抵销，完成合并。集团对账日常业务对账母/子集团内部交易单位B内部交易单位A协同自动对符协同自动对符其他来源的内部交易凭证其他来源的内部交易凭证集团对账协同凭证凭证凭证协同单据协同凭证协同单据对账结果记录凭证表凭证表查询内部交易是否有对应记录否，访问凭证表否，访问凭证表设置对账规则Y合并用友软件股份有限公司图2.5-3内部交易协同流程说明：自动协同流程：录入本方凭证——生成对方协同凭证——修改、确认对方凭证—协同双方记账。手工协同流程：录入本方凭证——选择待协同凭证——对方确认协同凭证——协同双方记账。协同接受方在确认协同凭证时补充凭证的对应分录信息后生成本方凭证，并将“已确认”状态回传发起方的协同凭证。III.功能清单领域产品模块功能节点财务会计基础档案及规则内部交易对账规则-全局内部交易对账规则-集团总账-内部交易协同公有协同设置-全局内部交易协同流程公有协同确认(接受方)公有协同查询（全局/集团)公有协同中心(发起方)协同发起（制单/…/记账）公有协同设置（全局/集团)协同设置协同规则符合协同规则？协同业务发生记账……制单返回状态协同显示凭证选择结束协同生成自动协同？预警信息协同显示确认预警消息协同查询YNY正确？YN生成凭证……记账用友软件股份有限公司公有协同设置-集团公有协同中心公有协同确认公有协同查询总账-内部交易对账期初初始化明细对账汇总对账对账报告生成对账报告确认总额对账查询对账报告审核-全局对账报告审核-集团VI.产品解决方案将内部交易凭证按形成来源分为三类，分别处理：一是其他来源的内部交易凭证，指由交易各方各自直接录入的内部交易凭证，或直接录入的内部交易单据生成的凭证，这类凭证要定期执行核对；二是内部交易各方通过协同生成的内部交易单据，所形成的凭证，这类凭证自动对符；三是内部交易各方一方填制凭证，通过协同生成的另一方凭证，这类凭证也自动对符。先通过协同然后将数据过渡到对账，再由对账数据生成合并报表的抵销凭证。【财务会计】→【基础档案及规则】→【内部交易对账规则-全局】/【内部交易对账规则-集团】中设置对账规则:对账内容可针对“数量/原币/组织本币/集团本币/全局本币”任意选择组合，但至少必须选择一项；是否启用受集团参数、全局参数控制。本方科目/对方科目：从当前定义节点所对应级次（全局或集团）的科目表中选取；非末级科目和末级科目均可选，但不能重复选择有相互包含关系的科目；可设置多行相同方向的科目。辅助核算：可指定多个类型，每个类型可指定多个档案；但只能即集团参照集团级档案，全局参照全局级档案。设置好的内部对账规则可供公有协同规则设置时选用，公有协同规则选用了内部对账规则后，其所生成的凭证将自动对符。用友软件股份有限公司集团定义时若涉及全局已定义的科目对，则另一方会计科目必须也在全局定义的、同一内部交易对账规则中另一方的科目对范围内，对账时优先按照集团级内部交易对账规则执行。未结转下年的内部交易规则，在下一年将不能执行对账，也不能生成对账报告。注意：对账规则一旦启用则只能停用，不能删除。全局节点定义的对账规则，全局、集团均可使用，由全局维护；集团节点定义的对账规则，只能是该集团下的所有财务账簿可用，集团维护。在【财务会计】→【总账】→【内部交易对账】→【期初初始化】节点录入内部交易对账前的期初余额和期初未对符的数据：超始日期取所选内部交易对账规则的启用日期。未进行期初初始化也可以执行对账操作，视同默认的启用日期规则；若生成了正式生成对账报告，则不允许编辑期初，也不能修改相关财务核算账簿的启用日期。按“一个核算账簿+内部交易对账规则（等于辅助核算）+一个末级科目（含本对方科目）”控制已对符数据；“客商辅助核算+币种”也应唯一，保存时校验。录入期初发生额必须勾选“是否已对符”,此时表体提供“凭证类别、凭证号、分录序号”供录入；若录入期初余额则不勾选“是否已对符”。科目为所选对账规则上指定的科目(如图2.5-4所示)，若交易对账规则上设置的是非末级科目，录入期初初始化数据时需按末级科目录入。用友软件股份有限公司2.5-4内部对账规则的科目控制与初始对账关系界面示例结转下年与取消结转处理：可按年顺序把当前年度的内部交易对账规则结转至下年。结转后下一年的启用日期为下年的年初日期若内部交易对账规则设置的取数规则为余额，则把已对符余额（已对符余额=期初余额+当年的所有已对符发生数）和结转时仍未对符的发生数据结转至下年，作为下年的期初未达和期初对符余额数据。用友软件股份有限公司已结转后内部交易对账规则不能再参与以前年度的期初初始化，只能初始化当年数据。未结转下年的内部交易规则，在下一年应不能执行对账，也不能生成对账报告。若最近一个年度已执行对账，则不能取消结转；若属第一年启用，则不允许取消结转；只能从后往前逐年取消结转在【财务会计】→【总账】→【内部交易协同】→【公有协同设置-全局】/【公有协同设置-集团】节点设置协同规则，如图2.5-5所示，设置中应注意：图2.5-5公有协同设置界面示意处理方式设为双向时，必须在客户和供应商档案中互设对应的客户和供应商，并指定“是否协同”为“是”，否则涉及内部交易的凭证不参与协同（如图2.5-6所示）。用友软件股份有限公司2.5-6内部客商设置界面示例设置协同时可引用对应组织级别的内部交易对账规则，实现与内部对账的关联：引用对账规则时协同规则的启用日期和对账规则启用日期一致；若有部分单位不启用协同，则将该单位在内部客商中的“参与协同”属性项置为“否”。集团对账规则允许设置为一对多和多对多，而协同凭证因其特殊性只能引用对账规则为一对一或多对一的规则。用友软件股份有限公司设置协同规则时可指定角色或用户进行消息通知的提醒式处理。发送方式的“自动”和“手动”取值决定了涉及内部交易的凭证是自动生成协同，还是人为触发凭证协同的生成。协同发起方可通过参数“GL106公有协同主体账簿”来控制：当选择了某一账簿，则其他账簿不能发送协同，也不能查询出未协同凭证，结帐时也不关注协同凭证处理情况；若置空，则所有账簿均可以发送协同。协同的账簿类型：自动携带所引用内部交易对账规则中指定的账簿，可修改；未引用内部交易对账规则时，必须指定账簿类型（否则指定不了本、对方科目）。利用业务单元级参数‘GL109折算生成的凭证是否参与公有协同’”，选择是，则折算生成的凭证也可以作为公有协同发送给接受方，可满足不同单位间跨币种协同的应用。有关内部交易协同流程（图2.4-3）操作包括：协同规则设置并启用后，若遇有协同业务发生，则协同发起方在【财务会计】→【总账】→【凭证管理】→【制单】中填制凭证并保存；发起方的凭证若有分录满足协同规则的设定条件，且对应的内部客商档案已设立时，该凭证可执行协同，协同分自动和手动两种方式；当协同规则的发送方式为“自动”时，则向凭证中有关协同业务主分录中所指定的内部客商自动发起协同，等待接受方单位确认，可在【财务会计】→【总账】→【内部交易协同】→【公有协同中心】中查询到已协同凭证；若协同规则发送方式为手动，则保存当前凭证后，在【财务会计】→【总账】→【内部交易协同】→【公有协同中心】中执行〖协同生成〗；协同凭证的接受方在【财务会计】→【总账】→【内部交易协同】→【公有协同确认】中查询出“未确认”的协同凭证，执行〖本方修改〗，补充对应分录后完成确认。协同凭证的接受方可选多笔协同业务合并生成一张协同凭证，但不能对同一协同凭证中的分录行进行合并协同发起方可在【财务会计】→【总账】→【内部交易协同】→【公有协同中心】查看已确认后的协同凭证，执行〖对方浏览〗。制定协同规则的母/子集团可在【财务会计】→【总账】→【内部交易协同】→【公有协同查询】中随时过滤查询某发起方或某接受方相关的协同凭证。协同凭证各状态的控制：未发送状态下，可以判定是否需要协同；接受方未确认时，发起方可以取消协同，接受方协同确认处自动取消；若接受方已确认，则不允许发起方取消协同；用友软件股份有限公司已取消的协同凭证可再次进行协同生成。已发起协同的凭证按如下规则控制：若接受方未确认，则发送方可在【财务会计】→【总账】→【凭证管理】→【制单】中执行删除、作废、修改等操作，接受方自动同步处理；若接受方已确认，则发送方不能直接进行凭证删除、作废，需接受方取消协同才可执行；涉及协同的主分录其关键信息项币种、客商、金额、科目不能修改；接受方通过协同方式生成的凭证不允许删除、作废,不能修改涉及协同分录上的币种、客商、金额等关键信息，科目修改则控制为只能将非末级改为当前协同科目的末级。对账结果提供给【战略管理】→【合并报表】→【对账与抵销】→【自动生成抵销分录】中执行〖生成抵销分录〗。.根据参数“GL101，协同凭证对方未确认，本方应不允许（提前关账/记账/不控制）”，发起方结账检查接受方的未确认凭证，如有应提前关账/记账，除非设为不控制。内部交易对账因涉及双方的业务控制，要遵循严格的操作流程，以明细对账为例，基本顺序如下：主对账方在【财务会计】→【总账】→【内部交易对账】→【明细对账】节点执行〖手动〗或〖自动〗操作，完成对账；除期初已对符记录外，对账号批次号由系统自动写入；对账双方任一方未关账则不能正式生成对账报告，对账完成后对账双方各自在【财务会计】→【总账】→【期末处理】→【关账】节点执行〖关账〗；主对账方在【财务会计】→【总账】→【内部交易对账】→【明细对账】节点执行〖生成对账报告〗操作：正式对账报告一个月只能正式生成一次，已正式生成的对账期间数据不能进行反勾对操作；正式生成后，再进行内部交易对账时，双方的对账期间只能记录在已正式生成的下一会计期间，或取消正式生成后再重新正式生成；被对账方在主对账方生成正式对账报告后，在【财务会计】→【总账】→【内部交易对账】→【总额对账查询】节点中执行〖确认〗操作；母、子集团在【财务会计】→【总账】→【内部交易对账】→【对账报告审核-全局/集团】（母集团进全局级节点，子集团进集团级节点）中执行“审核”操作，至此一个对账规则的对账流程完成。用友软件股份有限公司从对账报告生成起，母/子集团即可在【财务会计】→【总账】→【内部交易对账】→【总额对账查询】节点查询对账结果，可查询状态分为“生成、正式生成、已确认、已审核”,分别对应“生成对账报告、正式生成对账报告、确认对账报告、审核对账报告”等操作。系统提供集团级参数“GL125关账检查内部交易对账是否完成”，如果为是，则关账前当月数据必须全部勾对，若为否，则关账不检查内部交易对账情况。汇总对账的业务操作过程与明细对账基本相同，但多提供了“对账方式”供选择（如图所示），表现在：2.5-7汇总对账查询界面示例对账方式选择的借贷对账，则查询结果只显示本方借方和对方贷方；如果对账方式选择净发生，则借贷方不显示，只显示净发生列的数据；净发生=科目余额方向发生数-另一方向发生数；一次汇总对账形成统一的批次号，后勾对的必须在先勾对的批次号范围内勾对；本方科目为借方余额时，差额=本方借方-对方贷方或=本方净发生-对方净发生；本方科目为贷方余额时，差额=本方贷方-对方借方或=本方净发生-对方净发生。如果对账规则中对账金额性质选择为“余额”，则：校验期末对符余额是否相等，如果不相等，则不能生成对账报告，此时可在日志中查询错误记录；用友软件股份有限公司对已对符数据只显示为正数，按制单日期取当月的期末余额=本年期初余额+截止至本期的科目方向的已对符累计发生数-截止至本期的科目对方方向的已对符累计发生数；对未对符数据，本对方数据的方向为科目的方向，数值也显示为显示方向的数值，按制单日期取截止至当前期间期末所有的未对符数据的净发生（即这一时点的未对符余额）；如果对账规则中对账金额性质选择为“发生额”，则：对于已对符数据，按制单日期取当月的净发生数，本对方数据的方向为科目的方向，发生额为未对符科目方向发生数-该科目对方方向发生数；对于未对符数据，本对方数据的方向为科目的方向，发生额为未对符科目方向当期（按制单日期为准）发生数-该科目对方方向当期（按制单日期为准）发生数（即当期净发生额）。无论发生额还是余额，均按已对符和未对符的合计计算差额：如果双方的科目方向相反，取本对方已对符和未对符的合计数据相减的绝对值；如果双方的科目方向相同，取本对方科目相加的绝对值。若启用了合并对账模块，则对账完成后，对账记录传递到【战略管理】→【合并账簿】→【调整与抵销】→【抵销凭证录入】，形成“总账对账”来源方式的抵销凭证。内部交易对账完成与否可能影响到总账模块的关账，按集团级参数GL125“关账检查内部交易是否完成”进行约束。
