UFIDA Business Best Practices011-02-04 集团企业预算分析流程及说明 文档控制 文档日期:2011 年 3 月版本号:1.0编撰人:发布/修正日:2011 年 3 月 9 日公司:UFIDA前言版权©Copyright 2011 UDIDA All rights reserved. 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包3文档目录业务场景描述........................................................................................................................... .4适用范围.................................................................................................................................. .4控制目标.................................................................................................................................. .4业务流程图............................................................................................................................... .5流程说明.................................................................................................................................. .5产品配置、关键预配置参数...................................................................................................... .6配套政策与建议........................................................................................................................ .6关键管理报表........................................................................................................................... .7 集团企业预算分析流程及说明业务场景描述此流程描述当集团企业结束一定期间的业务活动时，将预算与 执行情况进行对比分析，形成相关调整改进建议以及辅助绩效考核，确定绩效评定。 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包4适用范围集团与分子公司高级管理层：总经理（总裁）、人力资源总监、财务总监、营销总监、市场总监、销售总监、生产总监、运营总监、技术总监集团与分子公司财务组织：预算主管、预算专员集团与分子公司销售组织：销售主管集团与分子公司计划生产组织：生产主管集团与分子公司采购组织：采购主管集团与分子公司工程技术组织：工程技术主管集团与分子公司人力资源组织：人力资源主管集团与分子公司其他：全员参与控制目标通过预算分析，将预算与执行情况的差异进行对比，分析其原因，形成管理改进建议；通过预算分析，将预算与执行情况分析后辅助人力资源进行绩效考核；通过执行数公式，控制实际数以及执行数抽取，快速将业务系统中实际业务发生的数据抽取到预算系统进行分析，避免大规模手工录入实际数而因人为失误导致的分析不准确；通过分析体系的搭建，保证不同预算应用分析的重点突出明显；通过分析后各部门的跟踪及改进，不断改进企业的预算以及业务的发生，更快地达到企业目标。 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包5业务流程图流程说明序号部门及岗位输入单据流程说明输出单据处理状态01财务组织-预算专员搭建预算体系系统处理05财务组织-预算专员获取执行数系统处理10财务组织-预算专员汇总执行数 执行数汇总汇总执行数 系统处理15责任主管分析预算完成情况手工处理20财务组织-预算主管执行分析系统处理25预算部门-预算主管判断实际情况与预算情况是否存在差异：是，形成差异分析，否，直接形成管理建议系统处理30财务组织-预算主管差异分析形成差异分析差异分析系统处理35预算管理委员会管理改进 建议根据预算执行情况及差异分析形成管理改进建议管理改进建议手工处理40人力资源组织：人力资源经理绩效考核根据执行情况分析及差异报告形成绩效考核内容绩效考核手工处理 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包645责任主管 跟踪及改进 跟踪及改进跟踪及改进 手工处理产品配置、关键预配置参数（1）产品配置产品系列模块基本配置管理会计预算管理√（2）关键预配置参数模块选项参数配置预算管理控制选项服务器 IP配...
