NC6培训教材（合并账簿-抵销业务-交易类抵销）用友软件股份有限公司合并账簿-交易类抵销导读......................................................................................................................................................1名词解释...............................................................................................................................................1一概述..........................................................................................................................................................21.1业务描述............................................................................................................................................................21.2概念释义............................................................................................................................................................21.3产品价值............................................................................................................................................................2二解决方案..................................................................................................................................................32.1业务流程............................................................................................................................................................32.2主要功能清单....................................................................................................................................................42.3产品解决方案...............................................................................................................................................5三演示导航................................................................................................................................................113.1初始准备..........................................................................................................................................................113.1.1企业建模平台.............................................................................................................................................................113.2操作演示.....................................................................................................................................................153.2.1子公司公允价值备查簿..............................................................................................................................................153.2.2期初工作底稿.............................................................................................................................................................163.2.3调整抵销模板设置.....................................................................................................................................................163.2.4调整抵销方案设置.....................................................................................................................................................173.2.5往来款项的抵销.........................................................................................................................................................183.2.6未实现销售利润的抵销..............................................................................................................................................213.2.7凭证审核.....................................................................................................................................................................213.2.8试算平衡.....................................................................................................................................................................213.2.9结账.............................................................................................................................................................................223.2.10内部交易查询设置...................................................................................................................................................223.2.11内部交易查询...........................................................................................................................................................23四附录........................................................................................................................................................234.1相关学习索引..................................................................................................................................................23用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值1导读单场景手册的主要目的，是为了向读者提供一个针对某场景的较为全方位的学习工具，其涉及到场景业务的理解、产品解决方案的构建、以及产品实操的模拟。本手册主要由《产品手册-合并账簿》、《NC6演示数据导航-战略管理》以及产品帮助的相关章节和关键内容摘录和组合而成，并在此基础上进行了适度的补充和调整。但是，我们仍然建议读者在使用本手册的同时，注意对相关来源文档的参照。因为单独的场景毕竟相对孤立，无法覆盖到产品价值的全部，在结构上、系统性上，与来源文档也有一定差异。所以，本手册是另一种角度的针对性学习方式，是与其他学习工具作为互补的，切不可偏废。以下是各种学习工具的特征对比：《产品手册》按产品模块划分，系统性地介绍与之相关的各种应用场景、产品业务功能、基本解决方案等，并对关键概念、业务流程以及业务实现原理进行了深入的阐释，从较深的角度体现产品的业务价值。相比本手册，其优势在于更全面、更系统，包含很多本手册无法覆盖到的细分场景、变化场景、关联场景等。《DEMO演示数据导航》以一个虚拟的大型集团企业为例进行业务数据模拟，按各领域主要业务场景进行划分，详尽地描述了实现该场景的各个步骤，是熟悉产品操作的重要参考资料。相比本手册，其优势在于其各个业务场景的关联紧密，整体性强。《产品帮助》附着于各个节点，着重于关键操作和字段含义解释，优势在于读者学习产品时快捷地获得帮助，对节点的细节进行理解掌握。《业务场景手册》按单个业务场景为描述主体，将产品手册、DEMO数据、在线帮助进行了有机的整合。其优点在于更具有针对性、便捷性，帮助读者从各个角度深入地对单个业务场景进行集中突破。本手册附录中，列示了与本文档可能相关的小场景、业务功能、关联或变化模式等，读者可对照索引编号，在对应学习资料上进行查找和学习。名词解释用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值2一概述1.1业务描述涉及合并账簿的抵销业务，最主要是内部往来和内部交易的抵销处理，分部是由于内部债权债务、购销以及服务提供所引起。在合并账簿的抵销业务中，内部债权债务的抵销是指母公司与子公司、子公司相互之间的债权和债务科目的抵销，包括母公司与子公司、子公司相互之间因销售商品、提供劳务以及发生结算业务等原因产生的应收账款与应付账款、应收票据与应付票据、预付账款与预收账款、其他应收款与其他应付款、持有至到期投资与应付债券等项目。内部购销交易的抵销是指母公司与子公司、子公司相互之间因销售商品、提供劳务以及发生结算业务等原因产生的资产、收入、成本、费用和未实现利润项目的合并抵销。1)在内部购销活动中：销售企业将集团内部销售作为收入确认并计算销售利润；购买企业是以支付购货的价款作为其成本入账；在本期内未实现对外销售而形成期末存货时，其存货价值中也相应地包括两部分内容：一部分为真正的存货成本（即销售企业销售该商品的成本）；另二部分为销售企业的销售毛利（即其销售收入减去销售成本的差额）。对于期末存货价值中包括的这部分销售毛利，从企业集团整体来看，并不是真正实现的利润。因为从整个企业集团来看，集团内部企业之间的商品购销活动实际上相当于企业内部物资调拨活动，既不会实现利润，也不会增加商品的价值。2)编制抵销分录时：按照集团内部销售企业销售该商品的销售收入，借记“营业收入”项目；按照销售企业销售该商品的销售成本，贷记“营业成本”项目；按照当期期末存货价值中包含的未实现内部销售损益的金额，贷记“存货”项目。1.2概念释义交易认定：合并范围内母子公司之间或子公司之间发生的有形或虚拟的交易、服务等都视同为内部交易，由于内部交易而发生的收入、成本、费用以及对应的债权债务往来都应纳入合并抵销。合并范围：内部债权债务和内部购销交易的发生主要是在母公司合并范围内进行界定。1.3产品价值往来和交易类合并抵销是合并处理中最常规的应用，也是企业集团在日常合并抵销处理中工作量最大，遇到问题最多的场景。其主要特点表现在抵销处理的数据量大、差异多、业务影响因素复杂、沟通处理工用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值3作量大，从而经常造成较大的抵销差额存在，严重影响合并报表的质量。NC合并账簿提供了基于NC总账平台的对账抵销解决方案，可以协助企业快速建立合并抵销方案，涵盖完善的抵销处理机制和人为调整手段，并支持多种形式的基于不同处理模式的自动合并抵销。有效的解决了合并业务中往来和交易类抵销难的问题，方便了企业集团合并报表的编制，节约了编制时间和人力投入，提高了合并效率，增强了数据准确性。二解决方案交易类对账抵销主要涉及往来类内部债权债务的抵销与交易类内部收支的抵销，为了方便管理和记忆，在系统中统称为交易类对账。针对参与交易类抵销的数据来源不同，系统支持三种形式的对账处理模式，分别对应基于总账、基于协同凭证和基于抵销模板对账，无论哪种模式多必须结合NC总账相关功能才能实现。往来类抵销处理相对比较简单，实施时根据合并业务需求设定往来类抵销模板即可实现自动对账处理，在抵销模板的设计时，系统支持一对一科目的抵销模板也支持多对多科目的抵销模板。往来类的抵销一般处理期末数，如果还需要进行期初往来抵销，则需要定义独立的合并抵销方案并重新进行对账抵销。针对内部往来计提坏账的抵销处理属于非常用场景，本手册将不做专门介绍。交易类抵销主要解决内部销售或提供服务而产生的内部收支抵销，处理机制和模式类同于往来类抵销，不同之处在于交易类可能会涉及内部销售未实现利润的抵销处理，需要通过采集采购方未实现内部销售金额和销售方毛利率进行综合计算并抵销。对于固定资产和存货等内部交易产生的未实现利润抵销还会牵涉到以后年度计提折旧的抵销调整，该项处理需要在以后期间人工调整实现，本手册也不做专门介绍了。本节内容参照《合并账簿手册》中“2.3.3交易类抵销”部分的内容，根据本文档的结构和内容需要，进行了适度的补充和调整。读者可对照阅读。2.1业务流程标准的对账抵销业务流程包括了基础参数的设置和合并抵销流程处理，至于使用何种模式完成对账抵销，可以视为抵销处理环节的差异，不影响基本的业务流程的定义。实际业务处理过程中，选择不同方式生成抵销分录凭证，只是对账抵销的过程在不同环节实现而已，并不影响对账处理的实质，即满足设定的抵销模板规则定义，借贷方金额相符或在设定的差额范围内。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值4合并账簿使用总账对账结果(手工对账)总账合并账簿新世纪钢铁集团总公司新世纪钢铁集团查看期初初始化明细对账内部交易对账规则-集团抵销凭证录入凭证手工勾兑图2.1-1合并账簿对账抵销业务流程2.2主要功能清单方案一、基于总账对账结果生成抵销分录方案二、基于凭证协同生成抵销分录基于凭证协同生成抵销分录总账合并账簿新世纪钢铁集团总公司新世纪钢铁集团抵销凭证录入凭证制单客户、供应商档案-集团公有协同设置公有协同确认查看领域产品模块功能节点战略管理合并账簿期初工作底稿财务会计基础档案及规则内部交易对账规则财务会计总账明细对账、汇总对账战略管理合并账簿抵销分录录入战略管理合并账簿凭证审核领域产品模块功能节点战略管理合并账簿期初工作底稿企业建模平台基础数据客户用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值5方案三、基于抵销模板对账生成抵销分录2.3产品解决方案方案一、基于总账对账结果生成抵销分录1)录入期初抵销数在【期初工作底稿】节点录入内部债权债务的年初抵销数，如图2.3-1所示：截止至2010年12月，新世纪钢铁集团总部→炼钢厂有一笔应收账款50元，同时炼钢厂→新世纪钢铁集团总部有一笔应付账款50元。假设2011年1月份合并账簿模块建账，那么这一笔款项即是合并账簿的期初抵销数，需要在系统中手工维护进去，以保证合并账簿的年初数正确。手工录入期初抵销分录时，需要录入分录所属组织，金额全部用负数冲回，沿用上例分录应为：分录所属组织方向科目辅助核算金额公式新世纪钢铁集团总部借应收账款客商：炼钢厂-50炼钢厂贷应付账款客商：新世纪钢铁集团总部-50如果是年中建账的话，年初抵销数依然在【期初工作底稿】节点手工录入，但是本年建账前会计期间的抵销数据在【调整抵销录入】节点手工录入。财务会计总账公有协同设置财务会计总账制单财务会计总账公有协同中心财务会计总账公有协同确认战略管理合并账簿抵销分录录入战略管理合并账簿凭证审核领域产品模块功能节点战略管理合并账簿期初工作底稿战略管理合并账簿调整抵销模板设置战略管理合并账簿调整抵销方案战略管理合并账簿自动调整抵销战略管理合并账簿凭证审核用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值6图2.3-12)建立内部交易对账规则在【内部交易对账规则】节点建立一个内部交易对账规则，对账金额性质选择“发生额”。本方：应收账款/1122对方：应付账款/2202需要注意生成抵销凭证分录选择为“生成抵销分录”。3)内部交易对账明细对账在总账模块的【明细对账】节点完成内部债权债务的明细对账，在每两笔明细交易相互〖勾对〗成功之后，合并账簿自动生成一张抵销分录。汇总对账在总账模块的【汇总对账】节点完成内部债权债务的汇总对账，在每两笔汇总交易相互〖勾对〗成功之后，合并账簿会在两个单位之间自动生成一张抵销分录。沿用业务示例，对符结果如下：1)本方核算账簿-公司AB和对方核算账簿-公司A对符1000；2)本方核算账簿-公司A和对方核算账簿-公司AB对符800；3)本方核算账簿-公司AB和对方核算账簿-公司B对符2000；4)本方核算账簿-公司A和对方核算账簿-公司B对符1500。其中公司AB和公司A有两条对符结果，也可以通过调换“规则方向”来得到，如图2.3-2所示：用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值7图2.3-24)抵销凭证查询总账对账推式生成的抵销凭证可以在【抵销凭证录入】节点查询，如图2.3-3所示：生成方式为“自动”。总账对账凭证不能修改、删除；在总账取消勾兑之后，合并账簿模块的抵销凭证会自动删除。图2.3-3方案二、基于凭证协同生成抵销分录1)录入期初抵销数参见方案一。2)客商档案设置客商的类型为“内部客商”；将客商档案分配到对应的财务组织中，同时客商档案的财务信息页签中，需要勾选“是否协同”属性。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值8图2.3-43)公有协同设置公有协同设置的详细介绍参见《产品手册-总账》，此处只为描述方案的整体业务流程。沿用业务示例，设置一个业务协同规则，如图2.3-5所示：发送方式的“自动”和“手动”取值决定了涉及内部交易的凭证是自动生成协同，还是人为触发凭证协同的生成；本方科目设置成“应收账款”，对方科目设置成“应付账款”，处理方式可以选择“双向”；如果基于协同凭证生成合并账簿的抵销凭证，需要勾选“自动生成抵销凭证”属性；协同的账簿类型与合并账簿中的账簿类型必须一致。图2.3-54)凭证制单本方财务组织进行凭证制单，使用了公有协同设置中的会计科目，凭证保存之后系统自动推送了一张单边凭证给对方财务组织。（因为公有协同设置成自动推送。）5)公有协同确认对方财务组织在【公有协同确认】节点确认协同凭证。6)抵销分录查询用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值9公有协同凭证确认后系统自动推式生成的抵销凭证，可以在【抵销分录录入】节点查询，如图2.3-6所示，生成方式为“自动”。总账协同凭证不能修改、删除；在总账取消协同之后，合并账簿模块的抵销凭证会自动删除。图2.3-6方案三、基于抵销模板对账生成抵销分录1)录入期初抵销数参见方案一。2)设置抵销模板产品预置的往来款项的抵销模板分录设置如下：分录所属组织摘要方向科目取数来源金额公式本方应收账款借1122取本方-1*GFC_NetAmtOccrPer("","","","","","","012","")对方应付账款贷2202取对方-1*GFC_NetAmtOccrPer("","","","","","","012","")公式设置过程和函数的用法参见《产品手册-合并账簿》附录1“合并账簿取数函数说明”。图2.3-73)设置调整抵销方案将预置完成的抵销模板加入调整抵销方案，才能在后续执行对账的时候参照到该模板。4)执行自动调整抵销在【自动调整抵销】节点选择合并主体执行抵销过程，同时生成抵销凭证。执行对账时，需要选择本方组织和对方组织，如图2.3-8所示：用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值10图2.3-8沿用业务示例，需要执行4次对账，生成的抵销凭证如下：本方核算账簿-公司AB和对方核算账簿-公司A分录所属组织方向科目辅助核算金额公式公司AB借应收账款客商：公司A-1000公司A贷应付账款客商：公司AB-1000本方核算账簿-公司A和对方核算账簿-公司AB分录所属组织方向科目辅助核算金额公式公司A借应收账款客商：公司AB-800公司AB贷应付账款客商：公司A-800本方核算账簿-公司AB和对方核算账簿-公司B分录所属组织方向科目辅助核算金额公式公司AB借应收账款客商：公司B-2000公司B贷应付账款客商：公司AB-2000本方核算账簿-公司A和对方核算账簿-公司B分录所属组织方向科目辅助核算金额公式公司A借应收账款客商：公司B-1500公司B贷应付账款客商：公司A-1500批量执行对账时，不需要选择本方组织和对方组织；系统会自动根据所选择合并主体，将合并主体自身和其所属的下级组织账簿进行两两对账。针对抵销类型为“内部债权债务抵销”的模板，系统会自动置换两两对账的本方组织和对方组织，进行对账。沿用业务示例，只需要执行1次对账，生成的抵销凭证亦如下：分录所属组织方向科目辅助核算金额公式公司AB借应收账款客商：公司A-1000公司A贷应付账款客商：公司AB-1000本方核算账簿-公司A和对方核算账簿-公司AB用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值11分录所属组织方向科目辅助核算金额公式公司A借应收账款客商：公司AB-800公司AB贷应付账款客商：公司A-800本方核算账簿-公司AB和对方核算账簿-公司B分录所属组织方向科目辅助核算金额公式公司AB借应收账款客商：公司B-2000公司B贷应付账款客商：公司AB-2000本方核算账簿-公司A和对方核算账簿-公司B分录所属组织方向科目辅助核算金额公式公司A借应收账款客商：公司B-1500公司B贷应付账款客商：公司A-1500三演示导航交易类的对账抵销建立在内部往来和交易数据采集完成的基础之上，同时根据合并业务需求建立适用的合并抵销规则模板，结合上文产品解决方案中提及的三种对账模式，定义抵销方案及合并方案，而后便可完成交易类对账抵销的操作。为了方便模拟真实的业务过程，在《NC6全场景演示数据导航-战略管理》中提供了针对“合并账簿-抵销业务-交易类抵销”的产品实现过程。建议读者在阅读时，配合使用NC6的演示数据环境，参照介绍逐步完成整个场景的学习和演示。3.1初始准备3.1.1企业建模平台3.1.1.1组织管理1)业务单元路径：【企业建模平台】-【组织管理】-【组织机构定义】-【业务单元】。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值12图3.1.1.1-1在钢铁集团中建立业务单元，结构如图图3.1.1.1-2所示：参与合并的业务单元属性需要勾选“财务”，其他属性结合其他产品领域演示数据要求勾选。新世纪钢铁集团总公司炼铁厂炼钢厂轧钢厂线材厂物资公司华东仓储配送中心动力厂图3.1.1.1-22)报表组织体系路径：【企业建模平台】-【组织管理】-【报表组织体系-集团】在报表组织体系节点维护合并管理结构“GT-01合并账簿”，如图所示：图3.1.1.1-3通过〖引入〗按钮引入已有业务单元，形成合并管理结构树，如图所示：用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值13图3.1.1.1-43)账簿类型路径：【企业建模平台】-【组织管理】-【账簿类型】。建立财务核算账簿类型：中国大陆报告账簿。图3.1.1.1-54)合并账簿路径：【企业建模平台】-【组织管理】-【合并账簿-集团】。由于本演示数据是在钢铁集团层面进行的合并，所以在【合并账簿-集团】节点建立钢铁集团的合并账簿档案，关联账簿类型“中国大陆报告账簿”和合并管理结构“GT-01合并账簿”。注意：界面下方的合并主体页签，“12新世纪钢铁集团总部”自动勾选上了“是否合并主体”属性，如图所示：合并账簿设置完成之后需要启用。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值14图3.1.1.1-63.1.1.2基础数据1)内部客户、内部供应商路径：【企业建模平台】-【基础数据】-【客户-集团】【企业建模平台】-【基础数据】-【供应商-集团】在【业务单元】节点将参与合并的组织：新世纪钢铁集团总公司、炼钢厂、物资公司，通过〖生成内部客商〗按钮将相应的业务单元生成内部客户和供应商，如图所示：图3.1.1.2-1用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值15图3.1.1.2-2图3.1.1.2-33.2操作演示3.2.1子公司公允价值备查簿在【子公司公允价值备查簿】节点录入非同一控制下每次投资时子公司的公允价值，用于后面的调整凭证的取数和备查来源。通过〖引入〗功能先引入总账日报表的今日余额，即购买日期的今日余额，然后再手工录入公允价值。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值16图3.2.1-13.2.2期初工作底稿完成合并账簿期初工作底稿的录入，期初工作底稿需要将个别报表年初数中需要抵销或调整的相关数据维护进来。如图所示：选择合并主体“新世纪钢铁集团总部”，性质选择“抵销”的情况下，说明是两个单位数据之间需要进行抵销的数据，所以需要选择本方组织和对方组织。本方组织选择“新世纪钢铁集团总部”，对方组织选择“炼钢厂”，录入了两笔抵销分录：长期股权投资的抵销和内部应收应付的抵销。录入完成之后，通过〖期初建账〗按钮完成期初建账，建账完成之后即不能修改期初抵销数据，同时才能进行合并账簿后续的处理工作。图3.2.2-13.2.3调整抵销模板设置路径：【战略管理】-【合并账簿】-【抵销模板设置-集团】用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值17调整抵销模板设置的全局级节点NC系统预置了一些常见业务的抵销模板：编号为“TZ001”和“DX001~DX016”，系统预置的抵销模板是不允许修改和删除的，如果需要对预置的模板进行微调的话，可以通过复制新增的方式维护新的调整抵销模板并进行修改。本演示数据在系统预置模板的基础上新增了集团级的抵销模板，编号为“01~04”。图3.2.3-1其中，针对“少数股东权益”和“少数股东损益”需要在会计科目档案中新增相应的会计科目，并在抵销模板中设置，如图所示：图3.2.3-23.2.4调整抵销方案设置路径：【战略管理】-【合并账簿】-【抵销方案设置-集团】设置集团级的调整抵销方案“GT-01钢铁集团抵销方案”，包括模板：1)TZ001成本转权益法调整2)01控制型权益抵销模板3)02非控制型权益抵销模板4)03控制型投资收益抵销5)04非控制型投资收益抵销用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值186)DX008分配股利抵销7)DX009往来款项抵销图3.2.4-13.2.5往来款项的抵销1)基于总账对账生成抵销分录供应链相关业务此处不详细展开描述，单据流转关系参见业务流程图。图3.2.5-1图3.2.5-2用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值19应收单、应付单路径：【财务会计】-【应收管理】-【应收单管理】【财务会计】-【应付管理】-【应付单管理】由内部结算清单推式生成物资公司的应收单和炼钢厂的应付单。明细对账路径：【财务会计】-【总账】-【明细对账】由应收单、应付单分别生成总账凭证的同时系统就已经根据“内部交易协同号”，将债权债务两方的凭证视为自动对账成功，在【明细对账】节点可以查询到。图3.2.5-3抵销凭证录入系统直接推式生成了此笔业务的抵销凭证，在【抵销凭证录入】节点可以查询到。图3.2.5-42)基于凭证协同生成抵销分录公有协同设置用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值20路径：【财务会计】-【总账】-【公有协同设置-集团】设置一个业务协同规则，如图所示：发送方式：发送方式的“自动”和“手动”取值决定了涉及内部交易的凭证是自动生成协同，还是人为触发凭证协同的生成；内部交易对账规则：参照内部交易对账规则生成本/对方科目，协同生成的内部交易凭证系统自动进行对账，打上两清标志；处理方式：处理方式可以选择“双向”，协同时本/对方单位可以互换；基于协同凭证生成合并账簿的抵销凭证，需要勾选“自动生成抵销凭证”属性；协同的账簿类型与合并账簿中的账簿类型必须一致。图3.2.5-5凭证制单路径：【财务会计】-【总账】-【制单】本方财务组织进行凭证制单，使用了公有协同设置中的会计科目，凭证保存之后系统自动推送了一张单边凭证给对方财务组织。（因为公有协同设置成自动推送。）公有协同确认路径：【财务会计】-【总账】-【公有协同设置-集团】对方财务组织在【公有协同确认】节点确认协同凭证。抵销分录查询公有协同凭证确认后系统自动推式生成的抵销凭证，可以在【抵销分录录入】节点查询，如下图所示：生成方式为“总账协同”。总账协同凭证不能修改、删除；在总账取消协同之后，合并账簿模块的抵销凭证会自动删除。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值21图3.2.5-63.2.6未实现销售利润的抵销在【抵销凭证录入】节点手工录入存货中包含的未实现销售利润的抵销凭证（02期间），如图所示：图3.2.6-13.2.7凭证审核路径：【战略管理】-【合并账簿】-【凭证审核】查询2011年01期间的全部调整和抵销凭证，进行审核。3.2.8试算平衡路径：【战略管理】-【合并账簿】-【试算平衡】选择2011年01期间进行试算平衡检查，可以包含未生效凭证。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值22图3.2.8-13.2.9结账路径：【战略管理】-【合并账簿】-【结账】。选择2011年01期间进行结账。图3.2.9-13.2.10内部交易查询设置设置内部交易查询账簿，选择合并主体之后，注意选择“本方组织”和“对方组织”。本演示数据分别建立“钢铁集团-炼钢厂”、“钢铁集团-物资公司”、“物资公司-炼钢厂”三个内部交易查询账簿。通过定义科目规则来确定查询结果要显示的会计科目，可对列表中的会计科目做上下移动，移动结果即是查询结果的显示顺序。如果不定义科目规则，则默认全部选中会计科目。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值23图3.2.10-13.2.11内部交易查询根据设置完成的内部交易查询账簿查询内部交易数据，如图所示：图3.2.11-1四附录4.1相关学习索引手册中的业务场景是为了便于学习理解，而企业的实际业务所可能涉及到方面和内容很多，无法在本场景中完全覆盖，或是在本手册中无法详细解释说明，故在此将一些与本场景相关的内容做一个索引，请读者根据需要在对应的资料中查找：资料目录相关学习点内容简介《产品手册-合并账簿》2.3.3交易类抵销介绍了合并账簿交易类抵销的系统解决方案用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值24《NC6全业务场景演示数据导航-战略管理》3.1单层合并流程3.2基于总账对账生成抵销分录3.3基于协同凭证生成抵消分录详细介绍了合并账簿在实际使用过程中的应用流程，并就对具体账方式配置上的实际操作流程和演示数据结果等进行了展示用友软件股份有限公司
