U9 实施组件化方案实例指导用友软件股份有限公司姓名张家伟AP-100 汇兑损益汇兑损益场景描述应用模式要点说明产品方案系统实现Q&A汇兑损益场景描述应用模式要点说明产品方案系统实现Q&A场景描述企业在业务发生记账时一般针对非本位币业务，采用的是原币加本币的处理方式，但是原本在转换成本位币时，都会采用一个记账汇率（一般是上月的调整汇率），在月底时为准确的反映账务情况，在相应的期间末会有个调整汇率，这样由于记账汇率和调整汇率间差异，导致产生汇兑损益，汇兑损益直接调整期的损益。可区分已实现、未实现汇兑损益：已实现汇兑损益：指应付账款在付款时产生的汇兑损益；未实现汇兑损益：未付款的应付账款在期末计算的汇兑损益。汇兑损益计算时机：处理时计算汇兑损益：处理单保存时自动生成对应的损益单；期末计算汇兑损益：根据损益的计算频度手工触发，一次计算所有币种的损益。账务处理：汇兑损益单：借：财务费用 贷：应付账款场景描述应用模式要点说明产品方案系统实现Q&A汇兑损益应用模式区分实现未实现：指应付账款在付款时产生的汇兑损益不区分实现未实现：未付款的应付账款在期末计算的汇兑损益。场景描述应用模式要点说明产品方案系统实现Q&A汇兑损益要点说明汇率取得：应付调整（不针对预付款）、债务转移取处理日的汇率； 有收付款单参与的核销取收付款单上的汇率； 应付单（不含预付款）之间的核销取处理日的汇率； 参数区分已实现汇兑损益＝是时，预付款核销时取预付款单上的汇率（即预付款单本身不计算汇兑损益），否则，预付款单按一般应付单处理； 期末汇兑损益取当前计算期间的最后一日的汇率。 区分实现未实现：指应付账款在付款时产生的汇兑损益在付款核销时计算汇兑损益，计算时机。核销时只计算已经结清的汇兑损益，只计算结清金额部分的汇兑损益期初冲回未实现的汇兑损益，这个处理方式月底计算了未实现的汇兑损益，月初的时候回冲回来，直到已经实现为止。不区分实现未实现：未付款的应付账款在期末计算的汇兑损益。汇兑损益计算时机，放在期末计算汇兑损益；要点说明汇率设置：汇率设置时，要区分记账和调整汇率的不同汇率类型。如记账用买入，计算汇兑损益是按卖出； 应付系统参数设置：汇率计算频率，每月、周、季、年等。月初是否回冲未实现的汇兑损益。AAI 注意事项： 应付立账时，不要手工改动应付账款科目，以免汇兑损益计算时冲减的科目和应付单上的科目不一致，导致业务账和财务账对账不一致。场景描述应用模式要点说明产品方案系统实现Q&A汇兑损益汇兑损益单复核汇兑损益单确认核销付款单和应付确认付款转总账产品方案——区分实现、未实现复核汇兑损益单月末做汇兑损益转总账产品方案——不区分实现、未实现产生汇兑损益单场景描述应用模式要点说明产品方案系统实现Q&A汇兑损益系统实现 - 区分实现未实现区分实现时，付款单上的汇率就是当时的外汇牌价区分实现时，付款单上的汇率就是当时的外汇牌价应付立账时的记账汇率应付立账时的记账汇率自动产生的汇兑损益单据自动产生的汇兑损益单据系统实现 - 区分实现未实现付款单和应付单的核销单据上自动根据记账汇率和实现时汇率产生损益单月末是计算，产生汇兑损益单月末是计算，产生汇兑损益单系统实现 - 区分实现未实现区分了实现未实现，那么未实现的汇兑损益处理，月末计算月初回冲月底计算完，月初自动回冲未实现部分。月底计算完，月初自动回冲未实现部分。系统实现 - 区分实现未实现区分了实现未实现，那么未实现的汇兑损益处理，月末计算月初回冲系统实现 - 未区分实现未实现针对应付余额计算汇兑损益。针对应付余额计算汇兑损益。不区分了实现未实现，那么可以根据月末余额做汇兑损益
