融合 生态 共享U9V5.0 组件化实施方案实例指导INV-240 库存成本计算业务流程用友网络科技股份有限公司制造业事业部U9 实施支持部U9 实施支持部王广宇场景描述1应用模式2产品方案3yonyou Network Technology Co., Ltd. Q&A4yonyou Network Technology Co., Ltd.成本核算的本质是将某一期间内企业生产经营中发生的费用，按其性质和核算范围进行分类归集，最终计算出该期间生产费用的发生额，以及各品种的实际成本和单位成本的业务活动。通过成本核算进而对企业采购、生产、销售等业务财流的统计及分析。场景描述yonyou Network Technology Co., Ltd.物资部仓库生产部门库存异动采购部销售部库存异动库存异动库存异动财务部财务记账库存异动成本计算成本分析其他部门场景描述场景描述1应用模式2产品方案3yonyou Network Technology Co., Ltd. Q&A4yonyou Network Technology Co., Ltd.应用模式 本流程适用于未启用成本会计模块下的成本核算，成本核算范围为所有库存异动业务成本。可对料品采购成本、出库成本进行核算，不能直接核算产品入库成本及产品销售成本。在未启用成本会计模块的情况下针对产品完工成本及产品销售成本可通过成本调整或手工计算通过总账记账的方式进行处理。yonyou Network Technology Co., Ltd.采购入库业务部门财务部门财务记账成本计算收发原材料完工入库销售出货成本计算其他处理应用模式yonyou Network Technology Co., Ltd.应用模式组织类型 是否启用“成本会计”说 明物流组织、非工厂营运组织不能启用成本会计可使用库存管理“成本计算”功能计算所有料品形态属性的料品的成本。工厂组织启用成本会计用库存管理“成本计算”功能计算料品形态属性为“商品”或“固定资产”的料品的成本。用成本会计“成本计算”功能计算料品形态属性不为“商品”或“固定资产”的料品的成本，如采购件、制造件。工厂组织未启用成本会计可使用库存管理“成本计算”功能计算所有料品形态属性的料品的成本场景描述1应用模式2产品方案3yonyou Network Technology Co., Ltd. Q&A4 暂估结算处理方式 计划差异率计算方式 移动加权平均重算、先进先出 / 后进先出重算 全月平均 / 计划价金额尾差处理 成本计算成本回写单据 计价方式 存货管理维度 单据调价单 库存下的成本调整产品方案产品方案 - 暂估结算处理方式库存参数中【暂估结算处理方式】参数 系统针对采购入库提供 2 种暂估处理方式，单到补差、单到回冲（单到红冲），不同参数设置，账务处理方式不一致。业务动作单到回冲单到补差库存模块应付模块库存模块应付模块收货借：存货贷：暂估应付款—借：存货贷：材料采购—立应付—借：材料采购贷：应付账款—借：材料采购贷：应付账款匹配结算借：存货贷：暂估应付款借：存货贷：材料采购—借：存货贷：材料采购—暂估结算处理方式= 单到回冲，库存异动更新暂估结算处理方式= 单到补差，库存异动更新产品方案 - 暂估结算处理方式 暂估结算处理方式 计划差异率计算方式 移动加权平均重算、先进先出 / 后进先出重算 全月平均 / 计划价金额尾差处理 成本计算成本回写单据 计价方式 存货管理维度 单据调价单 库存下的成本调整产品方案 库存参数中【计划差异率计算方式】参数指采用计划价计价时，计算计划差异率所依据的时间范围。根据时间范围的不同，分为两种方式：月初差异率：指依据上一会计月月末结存的计划价成本和差异进行计算的差异率；月初加本月发生差异率：指依据上一会计月月末结存和本会计月实际发生的计划价成本和差异的合计进行差异率计算。产品方案 - 计划差异率计算方式产品方案 - 计划差异率计算方式实例依据月初差异率计算月初加本月发生差异率A 料品计划单价 5 ，期初实际单价 6 ，数量 100 ，本月采购入库数量 100 、单价 7 ，领料数量 1出库差异率 = （月初实际金额 - 月初计划价金额）÷ 月初计划金额 = （ 600-500 ） ÷500=0.2A 产品差异金额 = 计划成本差异率 × 发出数量 × 计划价 =0 2×...
