用友软件股份有限公司抵销业务-投资及权益类抵销I.业务描述在合并账簿的抵销业务中，投资及权益类的抵销是指：将母公司对子公司的长期股权投资与子公司的所有者权益相互抵销，并确认少数股东权益和商誉。将母公司对子公司的投资收益、子公司年初未分配利润与子公司本年利润分配、子公司年末未分配利润项目相互抵销，并确认少数股东损益。II.功能清单III.产品解决方案1.期初工作底稿在【期初工作底稿】节点录入投资及权益类的期初抵销数，如图2.3.1-01所示：手工录入期初抵销分录时，需要录入分录所属组织，金额全部用负数冲回，图2.3.1-01领域产品模块功能节点战略管理合并账簿期初工作底稿战略管理合并账簿调整抵销模板设置战略管理合并账簿调整抵销方案战略管理合并账簿自动调整抵销战略管理合并账簿凭证审核用友软件股份有限公司2.设置抵销模板1)产品预置的控制型权益抵销模板设置如图2.3.1-01所示：图2.3.1-02分录详细设置信息如下表所示：分录所属组织摘要方向科目取数来源金额公式对方股本抵销贷4001取对方-1*HBQM("","","","","","","0","")对方资本公积抵销贷4002取对方-1*HBQM("","","","","","","0","")对方盈余公积金抵销贷4101取对方-1*HBQM("","","","","","","0","")对方一般风险准备金抵销贷4102取对方-1*HBQM("","","","","","","0","")对方未分配利润抵销贷4104取对方-1*HBQM("","","","","","","0","")对方商誉贷1711取对方Ce()本方长期股权投资抵销借1511取本方-1*HBQM("","","","","","","0","")本方少数股东权益借取对方-1*(HBQM("4001","","","","","","0","")+HBQM("4002","","","","","","0","")+HBQM("4101","","","","","","0","")+HBQM("4102","","","","","","0","")++HBQM("4104","","","","","","0",""))*(1-TZBLQM("","",""))a)HBQM：取指定期间的科目期末余额，如果指定的方向与科目余额方向相反，则以负值显示。函数格式：HBQM(科目编码,年度,期间,辅助核算,方向,周期,凭证性质,数据来源,偏移量)示例：HBQM("1133","2010","03","[部门档案=1][人员档案=A]","借","季度","0/1/2","0/-1")参数说明：用友软件股份有限公司科目的编辑方式：指定编码/指定编码+*/空。空是指：按照指定入账的科目对应取值并生成，按末级科目展开；指定编码：根据指定的科目编码取数，生成凭证时不展开；指定编码+*：根据指定的科目编码取数，按指定编码的末级科目展开并与对应的入账科目匹配分录赋值。年度或期间可空，动态取值，也可手工指定，如果指定了具体值，则根据具体值取数；否则根据执行时的情况动态取值。辅助核算支持%，指包含下级的取数，也可指定多个，中间用半角逗号分隔。方向可空，默认为科目的方向，如果指定了方向，则根据指定方向取发生数，如果余额或净发生数方向与指定方向相反，则返回负数。凭证性质：参数值“0/1/2”，0：总账凭证，1：调整凭证，2：抵销凭证，默认空为全部凭证；012：全部凭证，全部凭证=正常凭证(即总账里的凭证)+调整凭证+抵销凭证；01：总账+调整；02：总账+抵销；12：调整+抵销。偏移量：根据当前执行期间往前或往后执行取数，默认为空即0表示不偏移，如果为-1，表示往前偏移一个期间。b)公式设置步骤：在“金额公式”单元格点击放大镜图标进入公式编辑器，如图2.3.1-03所示：用友软件股份有限公司图2.3.1-03双击HBQM函数进入公式向导，如图2.3.1-04所示：图2.3.1-04c)长期股权投资的辅助核算是客商辅助核算，总账里指定的是对方组织，根据当前凭证的对方组织找到本方组织的客商档案进行过滤查询。d)预置认为一个合并周期只能生成一次抵销凭证，且凭证是要在下期转回的。2)产品预置的控制型投资收益的抵销模板分录设置如图2.3.1-05：用友软件股份有限公司图2.3.1-05分录详细设置信息如下表所示：分录所属组织摘要方向科目取数来源金额公式对方投资收益贷6111取本方-1*HBQM("","","","","","","0","")对方少数股东损益贷取本方-1*HBQM("","","","","","","0","")对方提取盈余公积贷取对方-1*HBQM("","","","","","","0","")对方提取一般风险准备贷取对方-1*HBQM("","","","","","","0","")对方未分配利润借取对方-1*HBQM("","","","","","","0","")3)以预置模板为基础进行修改由于产品预置的会计科目并没有考虑合并账簿的具体应用，所以预置的控制型权益抵销模板中少数股东权益的对应科目并没有预置上去。a)针对控制型权益抵销模板在实际的应用中，应该在会计科目中加入少数股东权益科目，科目属性为权益类；然后在模板中设将少数股东权益科目设置上。b)针对控制型投资收益模板在实际的应用中，应该在会计科目中加入少数股东损益、盈余公积、一般风险准备、未分配利润科目，科目属性为权益类；然后在模板中设将相应的科目设置上。3.设置调整抵销方案将预置完成的抵销模板加入调整抵销方案，才能在后续执行对账的时候参照到该模板。4.执行自动调整抵销在【自动调整抵销】节点选择合并主体执行抵销过程，同时生成抵销凭证。1)执行对账时，需要选择本方组织和对方组织，如图2.3.2.1-05所示：本方组织需要选择投资方，对方组织需要选择被投资方。用友软件股份有限公司图2.3.2.1-052)批量执行对账时，不需要选择本方组织和对方组织；系统会自动根据所选择合并主体，将合并主体自身和其所属的下级组织账簿作为对账范围；同时会根据股权投资关系判断本方组织和对方组织，投资方为本方组织，被投资方为对方组织。另外，批量执行对账时支持同一个合并账簿下的多个合并主体同时执行。5.凭证审核凭证审核相关参数：GFC003：凭证生效环节是否保存即生效参数值说明：下拉选择：是、否；默认为：是。参数用途：选择“是”，则凭证保存后即生效；选择“否”，则凭证已被审核后才能生效。GFC004：凭证是否允许取消审核参数值说明：下拉选择：是、否；默认为：是。参数用途：选择“是”，已审核凭证允许取消审核；选择“否”，已审核凭证不允许取消审核。
