V6场景分册（会计科目分级管理）用友软件股份有限公司会计科目分级管理导读......................................................................................................................................................1一概述..........................................................................................................................................................21.1概念释义..............................................................................................................................................................21.2业务描述..............................................................................................................................................................3场景一：集团统一管控会计科目，会计科目与会计政策合一............................................................................................3场景二：集团统一管控会计科目，会计科目与会计政策不合一........................................................................................4场景三：多级集团多层管控...................................................................................................................................................5场景四：多行业集中管控——单账簿类型............................................................................................................................6场景五：多行业集中管控——多账簿类型............................................................................................................................7场景六：多行业多会计准则集中管控——多账簿类型........................................................................................................8三解决方案..................................................................................................................................................93.1会计科目分级管理..............................................................................................................................................93.1.1业务描述..........................................................................................................................................................................93.1.2业务流程........................................................................................................................................................................113.1.3主要功能清单................................................................................................................................................................123.1.4产品解决方案................................................................................................................................................................123.1.5关键（推荐）设置........................................................................................................................................................20四演示导航................................................................................................................................................204.1业务描述...........................................................................................................................................................204.2登录用户...........................................................................................................................................................214.3初始准备............................................................................................................................................................214.3.1企业建模平台................................................................................................................................................................214.4操作演示............................................................................................................................................................244.4.1流程顺序........................................................................................................................................................................244.4.2操作说明........................................................................................................................................................................25五附录........................................................................................................................................................305.1相关学习索引...................................................................................................................................................305.2会计科目模型的应用变更...............................................................................................................................305.2.1V5X会计科目模型...........................................................................................................................................................305.2.1会计科目模型的主要变更............................................................................................................................................31用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值1导读单场景手册的主要目的，是为了向读者提供一个针对某场景的较为全方位的学习工具，其涉及到场景业务的理解、产品解决方案的构建、以及产品实操的模拟。本手册主要由《总账产品手册》、《NC6全场景演示数据导航-财务会计》、以及在线帮助的相关章节和关键内容摘录和组合而成，并在此基础上进行了适度的补充和调整。但是，我们仍然建议读者在使用本手册的同时，注意对相关来源文档的参照。因为单独的场景毕竟相对孤立，无法覆盖到产品价值的全部，在结构上、系统性上，与来源文档也有一定差异。所以，本手册是一种另角度的针对性的学习方式，是与其他学习工具作为互补的，切不可偏废。以下是各种学习工具的特征对比：《产品手册》按产品模块划分，系统性地介绍与之相关的各种应用场景、产品业务功能、基本解决方案等，并对关键概念、业务流程以及业务实现原理进行了深入的阐释，从较深的角度体现产品的业务价值。相比本手册，其优势在于更全面、更系统，包含很多本手册无法覆盖到的细分场景、变化场景、关联场景等。《DEMO演示数据导航》以一个虚拟的大型集团企业为例进行业务数据模拟，按各领域主要业务场景进行划分，详尽地描述了实现该场景的各个步骤，是熟悉产品操作的重要参考资料。相比本手册，其优势在于其各个业务场景的关联紧密，整体性强。《在线帮助》附着于各个节点，着重于关键操作和字段含义解释，优势在于读者学习产品时快捷地获得帮助，对节点的细节进行理解掌握。《业务场景手册》按单个业务场景为描述主体，将产品手册、DEMO数据、在线帮助进行了有机的整合。其优点在于更具有针对性、便捷性，帮助读者从各个角度深入地对单个业务场景进行集中突破。本手册附录中，列示了与本文档可能相关的小场景、业务功能、关联或变化模式等，读者可对照索引编号，在对应学习资料上进行查找和学习。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值2一概述1.1概念释义会计科目是按照会计要素的具体构成进行进一步科学分类而确立的会计核算项目。它是会计具体内容分类的标志，如固定资产、材料、现金、应收账款等。一个会计科目只核算一定的经济内容，全部会计科目则要包括会计核算的全部内容。它是企业会计制度、会计政策和管理要求的集中反映。为了便于会计工作的进行，尤其是为了方便会计电算化，每一个会计科目都预先规定有一个唯一的号码。这些号码称为会计科目编号，并在一定时间范围内固定保持不变。例如：“现金”科目的编号为1001，“银行存款”科目的编号为1002等。会计科目按核算口径的详细程度不同，分为总分类科目（又称总账科目、一级科目）和明细科目。明细科目又可分为子目和细目。在会计科目的表现形式上形成了一种多层次结构的会计科目编码规则。例如：会计科目的编码规则为：4/2/2，代表会计科目分为三级，一级科目（总账科目）编码长度为4、二级科目编码长度为2、明细科目（三级科目）编码长度为2。分层的科目结构体现了企业会计核算的详细程度，服务于会计核算的汇总统计，也体现了企业管理的逐步深入和细化。在NCV6X产品中，一组会计科目按照树型结构构成的集合称之为【会计科目表】。下级科目是上级科目的细化，体现了企业会计核算层层细化的要求。会计科目表是体现企业会计核算制度的主要载体之一。为支持多种核算体系，NCV6X产品支持定义多套会计科目表，每套会计科目表的编码规则、一级科目和明细科目均可不同。为区分这些多套会计科目表，软件中引入了科目体系。一个【科目体系】代表了具有相同会计科目编码规则、相同科目类型，并可按组织层级细化产生的、带有上下级关系的多个科目表集合，这些科目表具有相似的会计辅助核算、科目预留规则等辅助信息。例如工业企业科目体系的会计科目编码规则为4/4/4/4，科目类型分为资产、负债、共同、所有者权益、成本、损益；医疗企业科目体系的会计科目编码规则为4/2/2/2，科目类型分为资产、负债、净资产、收入、费用。集团企业可以在同一科目体系下派生并细化出多套会计科目表并由不同组织核算时所引用。这些科目表具有相同的会计科目编码规则、科目类型等信息，体现了统一的会计核算要求。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值31.2业务描述集团企业管控模式下，会计科目表的使用与维护大致可分为以下应用场景：场景一：集团统一管控会计科目，会计科目与会计政策合一集团总部本部下属企业1下属企业2……会计科目表说明：全集团共用一套会计科目，任何单位不可以自行增加科目。适用条件：单一行业集团企业，总部高度集权用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值4场景二：集团统一管控会计科目，会计科目与会计政策不合一母集团总部本部下属企业1下属企业2母集团总部会计科目表子集团1总部本部母集团会计政策会计科目表下属企业1.1……子集团1本部会计科目表企业……会计科目表企业1.1会计科目表母集团企业1会计科目表母集团企业2会计科目表说明：全集团共用一套会计科目政策，各单位可以在统一会计政策基础上自行增加科目。适用条件：单一行业集团企业，总部高度集权用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值5场景三：多级集团多层管控母集团总部本部下属企业1下属企业2……母集团总部会计科目表子集团1总部本部母集团会计政策会计科目表下属企业1.1……子集团1会计政策会计科目表子集团1本部会计科目表子集团2会计政策会计科目表子集团2总部本部下属企业2.1……企业……会计科目表企业1.1会计科目表子集团2本部会计科目表企业……会计科目表企业2.1会计科目表说明：会计政策与实际使用的会计科目表分离会计政策有全局级与集团级两级会计政策，集团级会计政策必须基于全局会计政策创建各级组织根据各级会计政策分别创建其使用的科目表。适用条件：多元化多级集团企业，总部相对集权用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值6场景四：多行业集中管控——单账簿类型母集团总部本部下属企业1下属企业2……母集团总部会计科目表子集团1总部本部母集团会计政策通用会计科目表下属企业1.1……子集团1会计政策房地产会计科目表子集团1本部会计科目表子集团2会计政策制造业会计科目表子集团2总部本部下属企业2.1……企业……会计科目表企业1.1会计科目表子集团2本部会计科目表企业……会计科目表企业2.1会计科目表账簿类型1：所有行业说明：全集团共用一套融合各行业要求的通用会计科目政策。在通用会计科目政策基础上派生各行业子集团本行业统一会计政策。各单位可以在本行业会计政策基础上自行增加科目。适用条件：多行业集团企业，集团相对分权用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值7场景五：多行业集中管控——多账簿类型母集团总部本部下属企业1下属企业2……母集团总部会计科目表子集团1总部本部母集团会计政策会计科目表下属企业1.1……子集团1会计政策会计科目表子集团1本部会计科目表子集团2会计政策会计科目表子集团2总部本部下属企业2.1……企业……会计科目表企业1.1会计科目表子集团2本部会计科目表企业……会计科目表企业2.1会计科目表账簿类型1：制造账簿类型2：外贸账簿类型3：房地产说明：全集团共用一套融合各行业要求的通用会计科目政策。在通用会计科目政策基础上派生各行业子集团本行业统一会计政策。各单位可以在本行业会计政策基础上自行增加科目。适用条件：多行业集团企业，集团相对分权用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值8场景六：多行业多会计准则集中管控——多账簿类型母集团总部本部下属企业1下属企业2……母集团总部会计科目表子集团1总部本部母集团会计政策会计科目表下属企业1.1……子集团1会计政策会计科目表子集团1本部会计科目表子集团2会计政策会计科目表企业……会计科目表企业1.1会计科目表账簿类型1：人民币账簿类型2：美元母集团会计科目表子集团会计科目表说明：集团在海外上市，需提供多个会计准则的账簿。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值9三解决方案3.1会计科目分级管理3.1.1业务描述集团企业科目表的创建一般是自上而下的，有集中管理和分级管理两种方式。我们以会计科目分级管理中一个是较为基本和常见的业务形态为例，举例说明。以下是多集团的各组织机构形式，如3.1-1图所示：图3.1-1多集团组织机构图说明：母集团下设多个子集团各集团拥有独立的组织机构，经营范围不同根据组织机构图，会计科目的多级管控如图3.1-2所示：母集团子集团2子集团1子集团3子集团4分公司1分公司2分公司N母集团子集团2子集团1直属公司1直属公司2分公司1分公司2分公司N母集团股份公司（上市）控股公司1控股公司2控股公司n分公司1分公司2分公司NABC多集团组织机构示意图用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值10图3.1-2科目多级管控业务模型说明：从母集团开始建立会计科目，形成科目表并逐级下发，构成科目表树。各级科目表在上级科目表下发科目的基础上，可自建科目，也可对继承自上级科目表的科目细化（如追加下级明细或末级科目）。各财务组织（集团总部、子集团、公司等）通过引用不同的科目表来实现各自的核算要求；有时会跨级引用，例如子公司直接选用集团总部制定的科目表。科目表的制定者和使用者可能相同，也可能不同。科目表设置的层级不同将形成不同级次的管控模式（统一管控、二级管控、多级管控）：统一管控模式：母集团统一设置一或多个科目表（多个科目表时可以分级）供下级单位使用，通常科目表的设计者不是使用者，多用于集权度高的集团企业。二级管控模式：各子集团可按自身的管理需求，制定科目表并下发给本集团所属各级财务组织，多用于按子集团运作为主的多元产业集团。多级管控模式：分子公司在子集团下发科目表的基础上细化科目表，分别形成本单位的科目表进行使用，有时也提供给下级单位或其他平级单位；科目的使用者是制定者的情况居多。会计核算要求一致的财务组织间，即便不处在一个组织机构层级上，也能共享同一套科目表。上级科目表预留的科目，下级科目表自建时不能占用。上级科目表中科目变动时，如插入中间级科目、增加末级科目，对下级科目表造成影响应可控。组织机构变动时，若不改核算政策，科目表可不变；若调整核算政策则重新引用科目表。引用母集团科目表C0------------公共科目集团A科目表C01------------公共科目自建科目集团B科目表C02------------公共科目自建科目公司A2科目表C012------------上级科目自建科目公司A1科目表C011------------上级科目自建科目母集团集团本部A子集团B子集团A1公司A2公司B1公司B2公司下发下发下发下发引用引用引用A22子公司引用科目表结构组织结构母集团科目表Cn------------公共科目自建科目下发下发跨级引用公司A1科目表C0112------------上级科目自建科目公司A1科目表C011N------------上级科目自建科目下发下发统一管控二级管控多级管控用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值113.1.2业务流程图2.1-3科目多级管控业务流程说明：母集团集中创建科目体系，每一科目体系自动携带一套根科目表；母集团集中创建、维护根科目表。新创建的科目表默认携带一套科目控制规则，该规则可修改，也可新增控制规则。每套科目控制规则下可挂一至多个下级科目表，下级科目表同时受上级科目表及所对应的科目控制规则约束；如此逐层建立形成科目表树形结构。科目多级管控流程建立科目体系创建全局科目层级创建科目建立核算账簿财务组织集团全局创建科目体系确定维护方式设置根科目表生成控制方案编制科目表生成控制方案生成控制方案编制科目表建立核算账簿设定账簿类型下发约束下发编制科目表生成控制方案下发约束约束指定指定指定下发约束用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值12按科目表进行版本化管理，调整科目或形成新的版本，并按版本指定其生效日期。母集团、各子集团及财务组织均可以选择科目控制规则创建各自的科目表，但最终必然按科目体系形成一套统一的科目表树。每个科目表即是一套会计科目，无论是母集团、子集团、财务组织，其所设置的下级科目表可在继承上级科目表科目的基础上自建或细化科目。根据组织层级，母集团只能选用母集团所设的各级科目表；子集团可选用母集团及本子集团所设的科目表；财务组织可选用母集团、本子集团或本组织所设置的科目表。3.1.3主要功能清单领域产品模块功能节点企业建模基础数据参数设置科目体系会计科目-全局会计科目-集团会计科目-组织科目表版本对比组织建模财务核算账簿3.1.4产品解决方案【会计科目分级管理】：会计科目的分级使用管理，体现集团企业会计政策的管控要求，它可以随着集团组织机构设置的不同而有相应的管理形态。为实现集团管控的要求，会计科目模型采用以下规则：3.1.4.1创建科目表我们在产品实现模型上为科目表增加了主组织，该主组织表达的是该科目表由谁创建和维护。分权控制的过程是通过以下模式实现的：会计科目表的维护通过全局参数设置，分全局、集团、财务组织三个层级。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值13默认母集团在全局级创建唯一的一级科目表每个层次的科目表都可以创建以己为基础的科目控制规则，创建的科目控制规则可以指定其他组织（集团或财务组织）为可使用组织某一层级的组织进入到本层次的节点，可见本组织可使用的科目控制规则；可以基于该控制规则来创建下级科目表，所创建的科目表的主组织即为当前组织按照主组织来控制科目表的后续维护为便于实施方案的灵活性，我们并不约束一个组织可使用用来创建下级科目表的控制规则是唯一的，也不限制可创建和维护的会计科目表仅是一个。注意：会计科目表不遵循NCV6X管控模式的规则。受全局参数“BD401科目的维护方式”控制。参数BD401制定后，只支持从粗粒度到细粒度的修改；且修改后需要对用户所属的职责分配对应的功能节点权限，才能看到相应的功能节点。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值143.1.4.2使用科目表的控制为约束规范集团内不同组织采用相同的核算制度，NCV6X产品使用统一的【会计政策科目表】。它是集团内不同组织使用相同会计核算政策的统领性会计科目表。即在同一科目体系（账簿类型）下财务组织进行会计核算时所引用的会计科目表必须是其会计政策科目表及其派生的下级科目表。为满足不同会计准则及核算的要求，同一集团可以设置多个会计政策科目表，在创建财务核算账簿的主账簿或报告账簿时，可以引用不同的会计政策科目表范围内的会计科目表。注意：全局、集团、组织这三级节点虽然与组织相关，仅是为了适应权限体系的模型，并非哪个组织的科目表就需要被相应的组织引用。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值153.1.4.3会计科目的控制会计科目的控制通过“会计科目表”和“科目控制规则”的方式实现。【会计科目表的控制】：全局级、集团级、财务组织级的会计科目节点中，均可按层级设置多个科目表，但下级科目表的科目控制级次不能超出上级科目表的控制级次。控制级次的次序为：不控制->控制到1级->控制到2级->...控制到末级，代表下级科目表可以维护的会计科目级次。【科目控制规则】：会计科目及其辅助核算项的制订体现了企业的管理制度，下级单位使用的会计科目必然是在符合上级要求的基础上的细化，科目控制规则就体现了上级对下级的要求。科目控制规则包含的主要内容是上级要求下级必须使用的会计科目、辅助核算，不允许创建的科目的范围（通过科目预留）。每创建一套会计科目表，同时会派生出相应的科目控制规则，并受其上级会计科目表控制规则的控制，同时控制约束其下级会计科目表。具体科目表的创建过程是：母集团统一制订一级科目表；基于上级科目表创建对下级科目表的科目控制规则；基于科目控制规则创建下级科目表。由此构建起一套多层级的科目表，该会计科目表结构展现了企业会计核算多级管控的视图。科目预留和科目辅助核算也是按照这套科目表的结构逐级细化的。为易于理解，可以认为我们把V5X的科目分配中被分配的科目打了个包，不再是离散的选择科目来分配；上级科目的变更也是经由修改科目控制规则或建立新的科目控制规则传达到下级的。注意：会计政策科目表只能在全局、集团节点定义。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值16其中，科目控制规则中的属性含义如下：“继承科目表全部科目”代表当前会计科目表所派生的下级会计科目表会同步继承上级会计科目表的所有会计科目。若不勾选，可通过“科目”子页签中的分配和取消分配按钮指定需要分配给下级科目表的会计科目。“允许直接下级组织细化”代表可派生会计科目表并进行细化的组织。若不勾选，可通过“可细化组织”子页签的“选择组织”按钮指定可细化的组织范围。3.1.4.3科目间关系在一个科目表内是一套完整的会计科目。上下级科目的创建者可能不相同。当前操作者只能维护本科目表创建的数据。在具体业务场景中，一般是全局创建科目给集团，集团给一级公司，一级公司给二级公司。举例说明：例如科目表如下结构：用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值17基准核算科目表生产厂科目表（扩展到5级）控制账簿A制造业科目控制方案-----------------共享3级科目下发控制下发服装行业科目表（扩展到6级）控制下发零售业科目控制方案-----------------共享1级科目文化用品科目表（扩展到4级）下属企业科目控制方案-----------------共享2级科目文化用品科目表（扩展到5级）下发举例说明：举例，下面以1001科目，每个层级建立一个科目为例说明一下存储的科目效果。显示的为科目清单。一级科目二级科目三级科目四级科目五级科目六级科目创建主体1001基准核算科目表100101基准核算科目表10010101基准核算科目表1001010101基准核算科目表100101010101基准核算科目表1001010101生产厂科目表100101010101生产厂科目表100101文化用品科目表10010101文化用品科目表1001010101文化用品科目表10010101零售商科目表1001010101零售商科目表100101010101零售商科目表100101服装行业科目表10010101服装行业科目表1001010101服装行业科目表100101010101服装行业科目表10010101010101服装行业科目表用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值183.1.4.4上下级科目的控制对于存在上下级关系的科目，其控制规则默认遵循继承关系，且不可修改。例如发生额方向控制的控制规则为：上级科目为是，下级科目不可编辑，下级科目必需为是。3.1.4.5科目预留【科目预留】：为了以后能增添新的会计科目，需要在各会计科目编号之间，留有适当的空号，科目预留表达的就是这些留出来待以后使用的科目编号。在科目层层细化过程中，本级科目表预留的科目编号是不允许下级科目表使用的。科目预留保留NC5X的预留规则。1、直接输入一个具体的科目进行预留；2、输入科目段进行预留，要求起始编码必须小于终止编码。例如100121-1001293、预留规则支持通配符。通配符*表示其所在的位可以是任意有效的编码字符（数字或字母），相当于占位符功能。例如，现在集团有1001科目，要控制下级公司不能加二级科目，则设置1001**(编码规则为4/2)。预留编码规则输入的内容必须符合科目编码规则，并且一条预留规则科目的起始、终止编码必须在一个级次上。如果预留的科目在其下级科目中已经被私有科目占用，则预留不成功。3.1.4.7科目辅助核算【科目辅助核算】：会计科目是会计具体内容分类的标志，是会计核算最关注的具有明确经济含义的指标；科目辅助核算则是针对这一指标进行不同角度业务描述的维度。科目辅助核算也体现企业内部管理要求的对会计核算数据的细化，增加下级科目和增加科目辅助核算用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值19都能达到管理细化的应用目标。业务场景：上级对于需要统一的辅助核算，会统一进行设置。下级允许在其下基础上进行扩展。非控制关系的上下级科目之间（即同一科目表下的科目），包含的辅助核算个数可以无关。控制关系的辅助核算项目只能在来源科目的基础上扩展，不允许删除来源科目的辅助核算项目。来源科目进行辅助核算调整时，如果是增加，则目的科目自动增加；如果是删除，则将目的科目的该辅助核算变为私有创建。修改等同于删除后新增。为兼容科目自由项的功能，在定义辅助核算时，可以支持直接定义字符、数字、日期型的项目做辅助核算项目，临时指定一个字段名。3.1.4.8科目自由项删除科目自由项，扩充辅助核算功能。3.1.4.9科目受控系统科目的受控系统与辅助核算的处理不相同，与普通业务属性的处理相同。每个会计科目表可维护自身的受控系统。非本科目表创建的会计科目，受控系统不允许修改和扩展。3.1.4.10科目变更集团科目表科目表1引用控制变更前集团财务组织1上市公司财务组织科目控制方案-----------------共享科目控制参数下发变更后下属公司财务组织集团科目表科目表1科目表1"引用控制集团财务组织1科目控制方案-----------------共享科目控制参数下发控制上市公司财务组织下属公司财务组织变更科目的多版本不再体现具体的科目上，按照科目表进行版本化处理。进行科目多版本时，不再区分“属性变更”、“末级加下级”、“末级科目停用”的情况，只要是需要版本化时，都作为一个新的科目版本处理。一个科目表的多个版本不改变其依赖的科目控制方案用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值203.1.4.11科目属性控制以前版本的属性控制项目全部删除。对于控制的科目，是完全控制。同一pk，各下级方案不允许修改属性。对于不控制的科目（包含复制的科目），是不控制。不同pk，各下级任意修改属性，只要符合上下级科目间的约束即可。3.1.5关键（推荐）设置设置点路径提示设置及意义参数设置【企业建模平台】-【基础数据】-【参数设置】-【全局】-【动态企业建模】-【基础数据】会计科目表的维护方式职责【企业建模平台】-【权限管理】-【职责】若科目维护方式为“集团统一制定”、“各个单位自行维护”时，需重新授予相应功能节点权限科目体系【企业建模平台】-【基础数据】-【科目体系】规范统一的科目编码规则、科目类型等会计科目表【企业建模平台】-【基础数据】-【会计科目-全局/集团/组织】维护对应组织的会计科目表四演示导航本节内容参照《总账产品手册》中“会计科目管控”部分的内容，根据本文档的结构和内容需要，进行了适度的补充和调整。读者可对照阅读。4.1业务描述新世纪集团是一个跨行业经营的大型集团企业，包括新世纪纸业集团和新世纪钢铁集团等，分别主营纸品加工与销售和钢铁行业的采购、生产与销售等业务；新世纪集团为了实现对整个集团内部的经营管理，集中对外出具新世纪集团的报表，需要统一管理下属单位会计政策和核算要求；由于纸业和钢铁行业的会计政策有差异，下属两集团可独立制定有差异化的会计政策。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值214.2登录用户以下用户是按照模拟企业人员的职能分工设置的，不同的人员所拥有的权限和可以进行操作的业务是不同的。读者在学习过程中，可以根据对应的用户登录查看或操作相关功能点或单据，也可以通过全权用户进行快速查看。用户编码用户名称用户密码角色说明zy-rt罗涛yonyou基础数据维护员进行建模平台、基础档案、全局科目表维护4.3初始准备4.3.1企业建模平台4.3.1.1组织管理业务单元功能定位：【企业建模平台】-【组织管理】-【业务单元】图4.3.1.1-1上图为新世纪集团及其下属集团，以及所有组织单元及上下级关系图，其中橙色的组织单元涉及到本场景业务。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值224.3.1.2基础数据参数设置功能定位：【企业建模平台】-【组织管理】-【业务单元】选取【组织单元】=全局/动态企业建模/基础数据，然后设置参数：BD401科目的维护方式职责功能定位：【企业建模平台】-【权限管理】-【职责】科目体系功能定位：【企业建模平台】-【基础数据】-【会计信息/科目体系】，维护科目编码规则。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值23用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值244.4操作演示4.4.1流程顺序图4.4.1-1用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值254.4.2操作说明图4.4.2-1会计科目表与组织之间关系图全局级基础数据参数“BD401科目的维护方式”的定义要在建立全局科目表前完成，可选值“总部统一制定/集团统一制定/各单位自行维护”分别对应“统一管控/二级管控/多级管控”三种模式，该参数一旦设定后不能修改。若设为“总部统一制定”，则系统仅提供『会计科目-全局』节点，该节点下完成全局级统一的科目表及科目的设置；若设为“集团统一制定”，则系统提供『会计科目-全局』和『会计科目-集团』节点，分别完成全局级和集团级科目表及科目的设置；若设为“各单位自行维护”，则系统提供『会计科目-全局』、『会计科目-集团』和『会计科目-财务组织』节点，分别完成全局级、集团级、财务组织级科目表和科目的设置；『科目体系设置』节点确定科目编码规则及科目类型。每建立一个科目体系自动生成该体系的根科目表，由全局级科目表开始往下逐级应用。多科目表分级设置：全局级、集团级、财务组织级的会计科目节点中，均可按层级设置多个科目表，但下级科目表的科目控制级次不能超出上级科目表的控制级次。控制级次的次序为：不控制->控制到1级->控制到2级->...控制到末级；用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值26例如：图4.4.2-1的示例中1到3级科目表的控制级次已确定，则对“y全局四级”表来说：1、本表的科目级次规则只能设为“控制到末级”；2、只能在“y全局三级”表分给的末级科目基础上增加下级科目，但“y全局三级”自建且未分配的科目不受影响：图4.4.2-1科目表控制规则示例科目控制规则----确定各级科目表的管理颗粒度：每个科目表配置一或多个科目控制规则，科目表创建时自动携带一个默认规则，用户可修改该默认规则或直接增、减科目控制规则，除根科目表外，任何一个科目表要对应于上级科目表的某个科目控制规则并受其约束。如图4.4.2-2所示：图4.4.2-2科目表控制规则查询界面示意上级科目表可以将本表的全部或部分科目共享给下级科目表，部分共享时，若上级科目表新增末级科目，需在科目控制规则中增补新增加的科目，新增科目才会被共享到下级科目表中；上级科目表中已经存在但是没有分配给下级科目表的，下级科目表可增加重科目表科目控制规则用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值27复的科目，如图图4.4.2-3所示。图4.4.2-3科目表科目共享与分配界面示意科目控制规则可选择全部或指定部分财务组织进行细化，若指定部分组织则只有被指定的财务组织可创建该科目控制规则所属科目表的下级科目表。图4.4.2-4科目表控制规则中可细化组织界面示意用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值28各级科目表对继承自上级科目表的科目，只能增补其辅助属性，或添加下级明细科目，可增加的下级明细科目受当前科目表的科目控制级次制约。科目控制规则中取消某会计科目的分配时，该科目必须未被所有下级科目表引用。科目控制规则中增补或取消共享某会计科目...
