销售成本结转单账务处理罗希1、引言销售成本结转单可以生成凭证到总账模块，库存销售出库单做发出商品处理后会生成借方的销售成本结转单，开票后又会生成一张贷方的销售成本结转单，没做发出商品处理的销售发票则会生成非发出商品的销售成本结转单，那么如何区分发出商品销售业务和普通销售业务生成凭证入不同的科目以避免总账销售成本金额翻倍的问题，此例涉及到多种销售成本结转单据通过一个凭证模版进行控制传递生成总账凭证的解决方案。2、应用场景及问题描述发出商品其实是委托代销，又称寄售，是指委托方根据与被委托方签订的协议，将货物先交给被委托方销售而不立刻进行结算，当被委托方真正将货物销售出去之后，才就已经销售的货物与委托企业进行结算。使用这种模式对委托方来说解决了产品销售问题，而对于被委托方来说可以不用先行垫付购货资金，减少了资金占用。一般认为，在发出货物之后直到货物被被委托方销售之前，货物的物权并没有发生转移，仍然属于委托方。一旦货物实现了对最终客户的销售，则货物的物权也就发生了转移，所以，在委托方发出商品阶段，不应该将发出的货物记入应收，而在实现了销售之后，才能确认应收。3、解决方案了解字段取值含义：销售成本结转单表头发生商品标识：非发出商品=-1、发出商品贷方=1、发出商品借方=0销售成本结转单的表体来源单据类型：销售发票=32、销售出库单=4C、签收途损单=4453修改转换模板设置，详细配置情况如下图：IA08：销售成本借方公式：iif($bodyfk.vsrctype@=="32",iif($fintransitflag@==0,0,$bodyfk.nmny@),0)IA01：物料借方公式：iif($bodyfk.vsrctype@=="32",iif($fintransitflag@==-1,$bodyfk.nmny@,0),0)IA01：物料贷方公式：iif($bodyfk.vsrctype@=="4C",iif($fintransitflag@==0,$bodyfk.nmny@,0),0)IA05：委托代销或发出商品借方公式：iif($bodyfk.vsrctype@=="4C"||$bodyfk.vsrctype@=="4453",iif($fintransitflag@==0,$bodyfk.nmny@,0.0),0.0)IA05：委托代销或发出商品贷方公式：iif($bodyfk.vsrctype@=="32",iif($fintransitflag@==1,$bodyfk.nmny@,0),0)3.1、来源发票的非发出商品生成凭证3.2、来源库存销售出库单的发出商品借方生成凭证3.3、来源发票的发出商品贷方生成凭证4、注意事项发出商品标识为贷方的销售成本结转单不会出现在存货明细账。发出商品余额表和发出商品明细账的查询数据对象是发出商品借方标志、贷方标志的销售成本结转单、调拨出库单、出库调整单。同销售成本结转单，调拨出库单、出库调整单也可以通过发出商品标识来生成凭证。
