用友最佳业务实践/INV-240 库存管理成本计算业务流程 INV-240 库存管理下成本计算流程业务场景描述成本核算的本质是将某一期间内企业业务经营中发生的商品买卖，按其性质和核算范围进行分类归集，最终计算得出该期间料品的收发存成本的业务活动。U9 成本核算通过成本域的设置来确定核算的逻辑范围，通过成本类型的设置来确定存货的计价方式和成本计算方法，通过账薄的设置来确定核算时间范围和报告对象。进而对企业采购、库存、销售等业务财流的统计及分析。企业规模有大有小，经营性质和项目各不相同，因而如何组织成本的计算，如何确定成本计算对象，只能具体问题具体分析，依实际情况而定。本流程适用于未启用成本会计模块下的成本核算，成本核算范围为所有库存异动业务成本。可对料品采购成本、出库成本进行核算，不能直接核算产品入库成本及产品销售成本。在未启用成本会计模块的情况下针对产品完工成本及产品销售成本可通过成本调整或手工计算通过总账记账的方式进行处理。库存模块“成本计算”和成本会计模块“成本计算”的关系组织类型是否启用“成本会计”说明物流组织、非工厂营运组织不能启用成本会计可使用库存管理“成本计算”功能计算所有料品形态属性的料品的成本。工厂组织启用成本会计用库存管理“成本计算”功能计算料品形态属性为“商品”或“固定资产”的料品的成本。用成本会计“成本计算”功能计算料品形态属性不为“商品”或“固定资产”的料品的成本，如采购件、制造件。工厂组织未启用成本会计可使用库存管理“成本计算”功能计算所有料品形态属性的料品的成本控制目标1.通过成本计算流程对存货成本进行核算及分析；2.通过日关帐功能进行具体日期内库存收发控制，已日关帐日期之前单据不能进行增、修、删等操作，保证库存存货帐实相符；3.通过月结功能对期间库存异动单据操作进行控制，期间单据不能增、修、删等操作，保证数据准确性；4.依据企业实际情况，通过不同参数配置，形成不同的成本计算结果。1 / 8 用友最佳业务实践/INV-240 库存管理成本计算业务流程 适用范围库存部门：库管员财务部门：成本会计2 / 8 用友最佳业务实践/INV-240 库存管理成本计算业务流程 业务流程图3 / 8 用友最佳业务实践/INV-240 库存管理成本计算业务流程 流程描述序号组织部门/角色输入单据活动说明输出单据处理方式（系统/手工）01财务部/成本会计库存参数设定U9 系统02 采购部/采购员采购入库单、退货单等采购业务发生的库存异动动作U9 系统03 物资部/保管员杂发单、杂收单等库存业务发生的库存异动动作U9 系统04 销售部/销售员销售出货单、退货单等销售业务发生的库存异动动作U9 系统05其他部门/业务人员匹配单、借出换入单等其他业务发生的库存异动动作U9 系统06 财务部/成本会计库存日关帐，关闭本期库存异动07财务部/成本会计、物资部门/保管员进行帐实相符检查08 物资部门/保管员盘点单进行数量库存调整09 财务部/成本会计成本计算，U9 系统10 财务部/成本会计批量生成交易分录交易分录U9 系统11 财务部/成本会计库存交易分录的正确性检查U9 系统12 财务部/成本会计交易分录出现问题重新生成交易分录交易分录U9 系统13 财务部/成本会计库存交易分录转总账凭证U9 系统14 财务部/成本会计库存月结U9 系统流程说明1. 库存参数设定；2-5 .业务部门影响库存异动单据录入并审核；4 / 8 用友最佳业务实践/INV-240 库存管理成本计算业务流程 6. 进行库存日关帐，防止在成本计算过程中库存发生异动7. 进行帐实相符核对检查8. 依据实物进行账面调整9. 进行成本计算，确保月结后库存成本数据正确；10. 批量生成库存异动单据交易分录；11. 检查库存交易分录正确性；12. 因 AAI 配置、科目配置及业务数据发生变化后，重新生成交易分录；13. 库存交易分录转总账；14. 进行库存月结（月结之前的出入库单据不得删改、新增，如进行异动单据操作,月结后不能再新增、修改删除已月结会计期间的存货异动单据,如修改已月结单据，需取消月结，修改异动单据后，依据情况重新进行成本计算、批量/重新生成交易分录、转总...
