NCV6.5总账二级核算单位-产品解决方案一．概述1.1产品概述企业财务会计的工作主要反映企业的财务状况、经营成果和现金流量，并对企业经营活动和财务收支进行监督。企业财务报告的目标是向财务报告使用者提供与企业财务状况经营成果和现金流量等有关的会计信息，反映企业管理层受托责任履行情况，有助于财务报告使用者作出经济决策。公司财务核算工作需要适应企业生产规模的发展，需要科学有效地管理，需要及时地服务决策，提高企业的竞争能力等。为了满足企业集团的多元化业务，为了更好地实现集团企业财务核算，NC产品总账领域支持构建二级核算单位、实现集团内部交易协同、内部交易对账、全面支持面向不同报告要求的多账簿、方便准确地进行现金流量分析等方面，向用户提供解决方案。二级核算单位一本账是在NC6版本中增加的新特性，用来处理同一法人公司下对外报告同一账簿，同时按独立业务单位细化核算。二级核算单位一本账的应用是为了加强企业内部经济管理，提高企业经济效益，同时符合对外报告一本账的要求，方便出具按法人公司角度的对外报告。二．解决方案2.1总体解决方案在企业内部实行分级分权管理，是实施二级核算管理的基本前提。企业对二级核算单位要制定出一套完整的内部管理制度，包括确定经营目标、核定资金、实行岗位责任与考核奖励相结合等。财务人员往往会按二级核算单位进行分工，对二级核算单位的业务进行核算。对于二级核算单位会计核算的方法要按照会计核算的原则来确定，并根据企业的经济事项采用统一的会计处理方法，以解决企业内部核算一致性的问题，核算方法不统一就很难判断企业所取得效益的真实性。NC总账的二级核算单位一本账应用支持二级核算单位直接在上级单位的账簿中核算数据，这样能够保证二级核算单位的核算方法保持一致，同时上级单位也能根据业务需要直接查看二级核算单位的核算数据，以及按上级单位直接汇总二级核算单位的数据出财务报表，而不需要制作复杂的合并报表，二级核算单位也能各自取得自身的财务报表数据。另外，针对二级核算单位，总账还支持按数据权限分离二级核算单位间的数据，使二级核算单位的核算更独立，更私密。业务单元设置：纸业总公司为独立的法人公司，下设北京分公司和河北工厂。财务核算账簿：由于纸业总公司要进行二级核算单位一本账的核算，所以纸业总公司建立财务核算账簿。北京分公司和河北工厂将作为二级核算单位在纸业总公司中进行核算。二级核算单位业务处理：为了绩效考核或是内部管理需要，要对二级核算单位的财务数据统一管理、分开核算，在NC总账中支持二级核算单位在上级单位的账簿录入财务数据，并区别管理。支持对二级核算单位自动分析现金流量。支持按二级核算单位往来核销。支持按二级核算单位进行账簿查询。2.2二级核算单位一本账详细方案2.2.1业务描述公司在财务核算方面的要求比较严格，有强烈的集中管控愿望。比如记账凭证中会计科目的应用要符合集团统一规范，或者统一对下级单位核算，但需要区分业务发生数据，用于内部管理或者绩效考核使用。没有合并报表的复杂业务，直接由集团总公司出具统一财务报表。以上场景可应用二级核算单位。2.2.2产品方案当企业对下属公司的集团管控严格，财务要求统一核算，但同时又需要将下属单位的财务数据分别管理，这时应用二级核算单位处理。1、根据企业组织结构建立组织模型将统一管控的上级总公司建立为有法人公司性质的业务单元。对于需要作为二级核算单位的下级公司，也需要按组织结构建立为总公司的下级业务单元。二级核算单位性质的业务单元不能是法人公司。作为二级核算单位的业务单元的所属公司必须是对应的上级法人公司。2、根据组织建模，建立财务核算账簿。因为二级核算单位模式是上级公司统一进行财务核算，所以只对上级法人公司建立财务核算账簿。作为二级核算单位具有财务组织属性的下级公司不需建立财务核算账簿。如果下级公司建立了财务核算账簿，那么就表示这个公司要进行独立核算，这个公司将不会作为二级核算单位出现。3、确认公司核算模式如果公司确定使用二级核算单位模式，则需要在参数中修改核算模式为二级核算单位模式。已经是二级核算单位模式的，并且有二级核算单位数据的将不能改回非二级核算单位核算模式。如果在二级核算单位核算模式中，要求二级核算单位的财务数据必须是平衡的，可通过参数来控制。4、财务核算在总账凭证制单时，可依据业务的发生记录二级核算单位相关的发生。应用二级核算单位时，可按二级核算单位的档案选择辅助核算数据，明确业务的真实发生情况。通过记录二级核算单位的发生，可按二级核算单位出具账表数据，便于用户基于二级核算单位的查询。可按二级核算单位出具二级核算单位自己的财务报表。可按完整账簿出具所有公司的财务报表。5、其他业务处理现金流量分析时，可针对二级核算单位设置科目对应关系，实现二级核算单位的现金流量自动分析。可针对二级核算单位的进行往来核销处理，从而保证相同单位的核销数据的准确性。可按二级核算单位分别结转。2.2.3产品关键配置1、组织建模1）依据组织结构建立总公司的业务单元，设置为法人公司。2）依据二级核算单位的组织结构建立下级公司的业务单元，非法人公司，既可以是财务组织也可以不是财务组织，所属公司需为上级公司。2、财务核算账簿1）对上级公司建立财务核算账簿3、参数1）启用二级核算单位的参数设置设置总账下面的组织级参数GL120，可实现对二级核算单位的核算。启用之后，如果想要取消启用，需将二级核算单位相关的数据都删除，才可以修改该参数。2）二级核算单位的平衡检查参数当制单时需要对凭证中涉及的二级核算单位的分录进行平衡校验时，设置GL121参数。3）现金流量分析支持二级核算单位的参数GL122参数用于设置现金流量分析是否支持二级核算单位的设置。当不设置该参数时，现金流量分析的科目关系设置按上级业务单元的设置自动分析，当设置该参数时，则按对应的设置去自动分析。该参数启用后，将不能取消。4、凭证制单1）对于启用二级核算单位的财务核算账簿，在制单页面会增加业务单元字段，用于选择二级核算单位。2）其中二级核算单位的参照为，所属公司为这个账簿的公司，非法人公司，并且没有财务核算账簿的公司。2.3优势和不足2.3.1优势支持对二级核算单位进行考核，减少二级核算单位独立建账情况下，内部核算多的问题有利于按二级核算单位管理目标、如经营目标、成本管理、费用管理、资金核定等进行绩效考核。能够按二级核算单位出具财务报表。内部交易的往来业务直接在统一的账簿中处理，使内部交易核算简单化。共享财务服务，合并账簿，节约资源，实现财务集约化管理无需通过授权，即可对各个二级核算单位分开进行核算，并且无需切换账簿操作。在上级公司的账簿中统一核算，可以在上级账簿中直接查询所有二级核算单位汇总的账表数据，无需使用合并报表处理。实现了各二级核算单位的数据在一个账簿中核算和共享。解决业务单元在没有归属账簿的情况下，其他业务单据如应收应付有发生情况下的财务核算，支撑财务业务一体化。一个财务核算账簿中，可以按二级核算单位各自的档案作为辅助核算进行财务核算。支持业务系统如应收、应付系统按二级核算单位向总账传输凭证。2.3.2不足如果项目上暂时可以使用二级核算单位模式，但预期未来项目上二级核算单位需要独立核算的时候，二级核算单位的数据是不能拆分出形成独立账簿的，并且如果该二级核算单位启用了账簿，历史数据也将不能查询，所以项目上要谨慎考虑应用二级核算单位。目前总账产品中尚不支持二级核算单位的功能如下：内部交易对账内部交易协同自定义转账定义关账结账管理报表查询另外，财务折算仅能支持同一公司下的账簿间的折算，但65标准版不能支持，有补丁支持。其他：关于业务系统通过会计平台传递生成二级核算单位凭证的配置示例请参考《二级单位集中报销模式下各组织承担费用的解决方案》
