用友软件股份有限公司抵销业务-现金流量表的抵销I.业务描述现金流量表作为以单个企业为会计主体进行会计核算的结果，分别从母公司本身和子公司本身反映其一定会计期间现金流入和现金流出。在以其个别现金流量表为基础计算的现金流入和现金流出项目的加总金额中，也必然包含有重复计算的因素，因此，编制合并现金流量表时，也需要将这些重复的因素予以剔除。编制合并现金流量表时需要进行抵销处理的项目，主要有如下项目。1.企业集团内部当期以现金投资或收购股权增加的投资所产生的现金流量的抵销处理；2.企业集团内部当期取得投资收益收到的现金与分配股利、利润或偿付利息支付的现金的抵销处理；3.企业集团内部以现金结算债权与债务所产生的现金流量的抵销处理；4.企业集团内部当期销售商品所产生的现金流量的抵销处理；5.企业集团内部处置固定资产等收回的现金净额与购建固定资产等支付的现金的抵销处理。II.功能清单III.产品解决方案1.设置抵销模板1)产品预置的往来款项的抵销模板设置如下：领域产品模块功能节点战略管理合并账簿调整抵销模板设置战略管理合并账簿调整抵销方案战略管理合并账簿自动调整抵销战略管理合并账簿凭证审核战略管理合并账簿合并现金流量表用友软件股份有限公司图2.3.3-01分录详细设置信息如下表所示：分录所属组织摘要方向科目取数来源现金流量公式本方应收账款借1122取本方{1111::-1*HBCFFS("","","","","","","012","")}对方应付账款贷2202取对方{1121::-1*HBCFFS("","","","","","","012","")}a)HBCFFS：现金流量取数函数/发生函数格式：HBCFFS(现金流量编码,年度,期间,科目编码,辅助核算,周期,凭证性质,偏移量)参数说明：现金流量编码：如果为空，根据公式里指定的会计科目和辅助核算取出对应的末级现金流量信息，可以生成多个。如果不为空，可以这样定义：现金流量表项=HBCFFS(现金流量编码,年度,期间,科目编码,辅助核算,周期,凭证性质)科目的编辑方式：指定编码/空；空是指：按照金额公式里的科目对应取值并生成，按末级科目展开；指定编码：根据指定的科目编码取数，生成凭证时不展开；辅助核算：如果为空，按照金额公式里的辅助核算对应赋值，也支持%，意指包含下级的取数，也可指定多个，中间用半角逗号分隔；也应支持按客商属性取数。b)公式设置步骤：在“现金流公式”单元格点击放大镜图标进入维度选择界面，选择需要进行抵销的现金流量项目，如图2.3.3-02所示：用友软件股份有限公司图2.3.3-02在“值”单元格点击放大镜图标进入公式编辑器，然后双击HBCFFS函数进入公式向导，如图2.3.3-03所示：图2.3.3-032.设置调整抵销方案用友软件股份有限公司将预置完成的抵销模板加入调整抵销方案，才能在后续执行对账的时候参照到该模板。3.执行自动调整抵销在【自动调整抵销】节点选择合并主体执行抵销过程，同时生成抵销凭证。执行和批量执行的规则分别参见相应的模板类型介绍。4.凭证审核参见2.3.1章节投资及权益类抵销。5.合并现金流量表系统预置合并现金流量表的样式，可以在【合并现金流量表】节点直接查询现金流量分析的结果。
