NCCloud2021.05全产品培训责任会计总体NCCloud产品本部NCCloud责任会计总体概述目录Contents010203NCCloud责任会计解决方案与上版对比NCCloud责任会计产品目标01PART•责任会计产品定位•责任会计主要场景•责任会计产品目标NCCloud管理会计目标：构建实时、多维、精益管理会计体系，实现PDCA循环工厂销售研发采购资产……PDCANCCloud管理会计产品在各行业的应对制造业方案应对战略层业务层标准成本实际成本管理层服务业方案应对NCCloud责任会计产品主要帮助集团企业对内部利润中心的经营情况进行数字化考核评价，从而有效落实集团企业的战略目标。全面预算责任会计中国企业对责任会计情有独钟责任会计与财务会计有一定相似性很多业务可以在财务会计基础上加工实现，在报告加工逻辑上有相似性责任会计满足现代中国企业发展的要求建立基于内部受托责任的管理组织体系，及内部市场化机制，激发组织活力责任会计贯穿业务全链条责任会计上接全面预算，下接成本管理、销售、营运、服务等系统，要求企业全业务链条提供数据支撑，形成从战略到落地的管理循环责任会计在中国企业应用中已形成较多创新模式阿米巴全成本多维度绩效分析新钢联大土河……上海机场神州租车……合生元创维……各利润中心关键绩效指标分析行业•内部市场化•内部责任成本核算•全价值链成本核算•多维度分摊与利润分析关键需求示例模式制造业服务业所有行业中国企业应用责任会计的主要业务场景内部市场化内部责任成本核算多维度绩效分析全成本核算关键场景1：内部市场化1、内外部组织体系分离2、一笔库存转移，从内部与外部视角分别按不同标准确认内部交易3、内部转移价格分离例：新钢联内部收入内部成本内部利润关键指标关键场景2：内部责任成本核算1、内外部组织体系分离2、一笔业务，从内部与外部视角分别按不同计价方法计算成本实际发生制按部门分摊移动平均法经销商销售量与价格核算法人单位利润表权责发生制按末级组织/产品线分摊计划价核算终端客户销售量与价格核算各利润中心收入、成本、利润报告对外财务报告对内管理报表营销中心大区经销商集团总部门店费用费用成本成本收入收入利润利润例：合生元内部成本内部利润关键指标关键场景3：多维度绩效分析1、多维度分摊2、多维度分析门店分级门店门店门店会员商圈……X维度成员的收入X维度成员的成本X维度成员的利润关键指标关键场景4：全价值链成本核算1、成本分摊2、内部服务业务量核算3、关键指标分析（单车成本、人效、平效……）单位成本单位利润关键指标NCCloud责任会计产品目标：实现集团企业战略落地过程的数字化责任会计产品的作用：将集团企业各责任中心执行集团战略的过程数字化，并将执行结果通过提供各类指标以进行考核评价。NCCloud责任会计总体方案02PART责任会计关键需求责任会计方案核心流程责任会计产品总体架构各行业产品组合方案企业上责任会计头疼的问题：如何借助系统降低制度成本？如何自动完成分摊、调整？如何自动归集责任核算数据？如何自动生成灵活的多维盈利分析报表？如何支持利润中心内部市场化业务？如何搭建灵活管理组织体系？如何有效降低制度成本？NCCloud责任会计解决方案核心流程数据归集利润中心交易结算利润中心分摊从利润中心预算到预实分析总账凭证数据归集成本数据归集业务系统数据归集手工自制数据归集内部考核角度收入\费用分摊内部实物交易结算内部服务交易结算细化维度分摊内部转移价格供方收入需方成本调出方存货核算调入方存货核算利润中心交易数据归集绩效评价与报告利润中心预实对比统计指标预实对比利润表现金流量表资产负债表跨组织销售跨组织采购跨组织库存调拨跨组织生产NCCloud2021.05版责任会计产品总体架构责任会计利润中心预算管理利润中心数据归集利润中心间交易责任凭证单结算价格管理内部交易结算规则内部结算单-供方内部结算单-需方利润中心报表查询资产负债表预实分析全面预算明细账利润中心分摊分摊规则规则方案规则执行余额表序时账统计指标财管对账利润表现金流量表上游系统总账生产应付费用存货……会计平台报告分析集团报表财务自助分析基础设置责任核算账簿利润中心统计指标成本动因报表项目统计指标管理单NCCloud责任会计在不同行业的产品组合方案制造业商贸流通\零售业服务业对接系统制造+供应链+成本管理对接系统行业业务系统+供应链对接系统行业业务系统责任会计+财务会计一般情况下，责任会计都会与财务会计紧密配合应用，数据互通NCCloud责任会计具体方案03PART组织与主数据利润中心数据归集利润中心内部交易利润中心分摊管理报表责任会计信息化的关键需求灵活组织体系自动数据归集内部市场化处理全面管理报表灵活分摊各NCCloud模块的主组织责任核算账簿财务核算账簿财务核算账簿\责任核算账簿核算主体核算维度利润中心成本中心利润中心成本中心利润中心成本中心成本中心会计标准成本核算存货核算总账责任会计成本估算核算产品企业应用管理会计的烦恼：管理组织与法人组织无法统一集团总部营销中心XX制品婴儿用品健康教育生产产品线销售管理大区办事处市场部法人组织（独立法人实体）管理组织（营销中心、大区、办事处+业务线、产品线……）XXX国际控股有限公司XXX物制品有限公司XXX婴幼儿护理用品公司XXX教育管理有限公司XXX法人报告对外管理报表对内集团XXX健康产品公司？常见组织模式事业部模式集团法人组织架构管理组织构架集团公司公司公司公司公司公司集团公司事业部事业部事业部事业部利润中心‘s精细化核算集团利润中心利润中心利润中心公司1公司2利润中心利润中心利润中心集团总部公司公司公司公司公司矩阵模式业务线业务线业务线业务线NCCloud支持财务会计与责任会计各自独立的组织体系利润中心利润中心核算对象利润中心：独立考核收入成本利润的对象；制定内部转移价，进行内部收入成本结算；利润中心利润中心成本中心成本中心成本中心：费用归集与控制的对象；管控范围政策边界集团财务会计管理会计确定科目表、成本要素表、会计期间方案、本位币责任组织（责任核算账簿）责任组织（责任核算账簿）业务组织财务组织（财务核算账簿）财务组织（财务核算账簿）挂核算账簿；具备业务单元的统一能力（配置模板、参数、流程、基本档案）NCCloud支持财务会计与责任会计各自独立的组织体系责任组织（责任核算账簿）责任组织（责任核算账簿）管控范围利润中心利润中心核算对象业务组织政策边界确定科目表、成本要素表、会计期间方案、本位币挂核算账簿；具备业务单元的统一能力（配置模板、参数、流程、基本档案）利润中心：独立考核收入成本利润的对象；制定内部转移价，进行内部收入成本结算；利润中心利润中心成本中心成本中心成本中心：费用归集与控制的对象；集团财务组织（财务核算账簿）财务组织（财务核算账簿）财务会计管理会计NCCloud管理会计涉及的组织概念26一、政策环境类——统一政策•管控范围：集团内部绩效管理的组织边界，管控范围下所有责任中心统一管理政策。一般说来集团就是管控范围。二、业务组织类——数据隔离、权限、平台各项配置生效的背景组织•财务组织：独立进行财务核算账与对外报告的会计主体。•责任组织：具备责任核算职能、可以从事责任会计核算业务的背景组织。•核算账簿：为了满足报告要求而建立的会计账簿，同一组织按不同核算目的可以建立多个核算账簿，各核算账簿数据可独立编制财务三大表。财务组织与财务类的账簿类型组合形成财务核算账簿；责任组织与责任类的账簿类型组合形成财责任算账簿。三、核算对象类——业务数据的关键维度•利润中心：指对收入、成本和利润负责的责任中心，是内部经营绩效管理的组织对象。•成本中心：指对产品或劳务的成本负责的责任中心，是费用归集与控制的组织对象。通过独立的“利润中心档案”灵活建立利润中心利润中心可以对应业务单元、部门，也可以是虚拟的业务对象。如果某一利润中心只在某个或某几个财务组织下发生业务，则可设置此关联关系。否则系统默认一个利润中心可以在所有财务组织下发生业务若利润中心对应业务单元或部门，可在此设置对应关系常见管理组织体系建立方式XX法人公司(责)利润中心利润中心利润中心法人下细化核算XX法人公司(责)利润中心利润中心利润中心XX事业部(责)利润中心利润中心利润中心跨法人-管理有差异XX事业部(责)利润中心利润中心利润中心XX集团总部(责)利润中心利润中心利润中心跨法人-管理无差异利润中心利润中心利润中心将法人公司设置为责任组织如不同品牌、不同业态事业部各自有自己的管理要求（需要体现在统一的参数、模板配置方面），可以分别设置为不同的责任组织。全管控范围下所有利润中心归属于一个责任组织，如集团总部。责任组织建立方案的影响责任组织利润中心利润中心利润中心责任组织利润中心利润中心利润中心转换模板1.会计平台规则无影响（各责任组织可相同也可不同)2.参数、模板、审批流、自定义项配置、关结账状态、权限有影响，各责任组织下所有利润中心设置相同3.分摊及内部交易结算无影响（可跨责任组织）管理报表4.查询与管理报表无影响（可跨责任组织）多报告目的：管理会计的核心业务需要同时支持财务多账簿和责任账簿结果保存数据计算数据归集规则设定财务账簿1财务账簿2……账簿结果保存数据计算数据归集规则设定责任账簿结果保存数据计算数据归集规则设定中国准则财报人民币、确认与计量规则1内部管理报表人民币、确认与计量规则3美国准则财报美元、确认与计量规则2财务核算账簿与责任核算账簿合并为“核算账簿”财务核算账簿责任核算账簿总账√（多账簿）╳责任会计╳√（单账簿）固定资产√（多账簿）╳产品成本√（单账簿）╳标准成本核算√（多账簿）√（单账簿）成本估算√（多账簿）√（单账簿）存货核算√（多账簿）√（单账簿）成本中心会计√（多账簿）√（单账簿）项目成本√（单账簿）╳注：√可启用此账簿╳不可启用此账簿标准成本体系下的成本模块均支持多账簿核算。增加利润中心组、利润中心统计体系利润中心组1利润中心组11利润中心组12利润中心111利润中心112利润中心121利润中心122利润中心10利润中心110利润中心120利润中心组2“组”可以对一组利润中心进行打包，在查询、分摊时提高批选利润中心的易用性。其他利润中心统计体系……（非默认）利润中心统计体系-按管理层级（默认）按品牌按区域……科目表与要素表责任会计在管控范围内，要求唯一的管理科目表和管理要素表财务会计在集团范围内，可以有多个财务科目表与财务要素表要素与科目设置关联关系IFRS科目表（集团政策）科目表1科目表2财务科目体系IFRS要素表（集团政策）管理要素体系集团级主体级IFRS财务体系IFRS管理体系IFRS要素表（集团政策）要素表1要素表2财务要素体系IFRS财务体系IFRS科目表（集团政策）管理科目体系IFRS管理体系管控范围级支持两种财管科目表管理模式科目表财管引用同一科目表财务账管理账科目表管理科目科目表财务科目表财务科目管理科目表财务账管理账财管分别引用不同科目表公共科目管理科目财务科目在财管科目基本一致情况下，可以减少科目表对照表、会计平台维护工作量财管科目表系统初始化：组织与主数据建模流程1、建立科目体系、科目表2、建立账簿类型引用科目体系责任会计4、建立责任核算账簿引用科目表、启用责任会计3、建立管控范围引用科目表4、建立业务单元、部门5、建立利润中心、利润中心组业财一体化销售业务委托关系采购业务委托关系仓库档案对应利润中心利润中心成本域对应利润中心物料利润中心计价方式等实现内部市场化客商档案对应利润中心成本中心对应利润中心实现责任成本核算2.责任会计核心归集的数据对象责任凭证单统计指标承载核算明细流水包含利润中心\科目\辅助核算的多维度交易明细数据集，由会计平台自动推式生成承载业务量数据包括利润中心的多维度数据集，通过单据形式采集。责任会计核心单据——责任凭证单责任会计核算明细数据归集路径责任会计责任凭证单会计平台财管凭证模板业务系统单据1总账凭证2责任会计内部交易业务3自动！自动！自动！利润中心分摊业务4手工自制5方案关键点：加强会计平台能力业务单据1业务单据2业务单据3……总账凭证模板责任凭证模板成本凭证模板总账明细账责任明细账成本明细账会计平台改造前：1、一笔业务三个模板，配置工作量大，易出错2、管理会计的凭证与总账凭证无追溯核对。3、拉式取数需人工参与，易出错业务单据1业务单据2业务单据3……财管凭证模板总账明细账责任明细账成本明细账会计平台改造后：1、一笔业务一个模板，配置工作量小，正确率高2、数据可联查追溯、提供财管核对3、总账凭证自动推式生成责任会计与成本数据，不易出错会计平台支持总账与责任会计共用转换模板会计平台凭证生成规则转换模板（财管公共）目的单据总账凭证责任凭证单XX业务单据类型会计平台支持总账与责任会计共用转换模板会计平台凭证生成规则转换模板（财管公共）目的单据总账凭证责任凭证单XX业务单据类型示例：费用报销客户类部门利润中心金额战略客户销售1部产品线11000交通费报销单报销组织：A公司总账凭证科目利润中心辅助核算借方贷方销售费用产品线1部门：销售1部；1000现金财务部1000财务核算账簿：A公司-IFRS财务账责任凭证单科目利润中心辅助核算借方贷方销售费用产品线1部门：销售1部；客户类：战略客户；1000现金财务部1000责任核算账簿：产品线1-IFRS管理账模块：费用管理模块：总账模块：责任会计责任会计核算明细采集的核心问题——如何找到利润中心？业务员系统开票员会计平台系统销售订单销售发票应收单带入利润中心业务委托关系仓库档案（有利润中心属性）利润中心档案（对应业务单元属性）业务单元与利润中心关系带入利润中心责任凭证单销售成本结转单带入利润中心入账规则转换模板各业务单据根据既定逻辑自动获取利润中心各业务模块未找到，通过会计平台配置转换模板找利润中心统计指标是管理会计重要的业务数据，可支撑多种管理目标统计指标定义（多维度）作业量：组织，维度，计量单位，[对方组织]，数据周期，类型指标归属对象：成本中心/利润中心维度：各种描述数值含义的维度计量单位：吨/天/人工小时/面积对方组织：上述组织服务于的其他对方组织类型：固定值/总值统计指标数据维护人数：组织，维度，计量单位，[对方组织]，数据周期，类型利润中心年月计量单位作业量利润中心年月计量单位人数成本动因报表指标内部结算依据应用场景手工录入文件导入其他模块统计指标数据包括计划数、实际数统计指标设置统计指标设置统计指标指标描述信息、指标类型、计量单位指标模板维度、是否内部交易交易类型交易类型描述信息、统计指标（多个）、指标模板（1个）、单据模板统计指标实际数采集统计指标A1统计指标A2统计指标A3录入统计指标A1录入统计指标A2录入统计指标A3交易类型B1指标模板C1指标模板C2交易类型B2交易类型B3统计指标A4录入统计指标A4财务IT（设置）业务人员\RPA（采集数据）财务IT（设置）资源存量类资源消耗类能源消耗单服务提供单人数统计单电量燃气量运输次数人数录入电量录入燃气量录入运输次数录入人数电力车间燃气车间物流中心HR部门将统计指标采集职能由财务部门转为业务部门3、内部交易结算：主要包括实物交易与服务交易生产组织生产组织销售组织销售组织生产销售服务组织职能组织平台采购组织内部结算价-服务内部转移价-实物内部交易结算内部服务结算生产服务组织管理会计内部交易的确认标准与财务会计不同1、内部交易对象分类不同、内部交易业务类型不同2、内外核算的主体不同，相应的内部交易结算路径不同3、内外核算的转移价格不同4、内外核算的成本计价方法不同制造业-阿米巴商贸流通业-事业部制（矩阵）利润中心内部交易结算价格处理交易对象分类背景组织核算要求触发系统实物交易不跨法人跨利润中心法人不处理、利润中心处理加价供应链跨法人不跨利润中心法人处理加价，利润中心不处理跨法人跨利润中心法人处理加价，利润中心处理加价服务交易依据内部服务提供的数量与价格进行结算责任会计利润中心间内部交易结算方案供应链销售采购库存（生产领料）库存（完工入库）责任会计利润中心交易价格表利润中心结算规则设置库存（调拨）内部结算（调入方）内部结算单－实物内部结算（调出方）利润中心交易结算出库单（调出方）入库单（调入方）内部实物交易结算方案责任会计内部结算（需方）内部结算单－实物内部结算（供方）利润中心交易结算统计指标采集利润中心交易价格表利润中心结算规则设置存货核算内部服务交易结算方案跨法人不跨利润中心方案存货核算-财务账股份公司成本域销售子公司成本域存货核算-责任账X事业部成本域库存管理股份公司X事业部仓库股份公司Y事业部仓库销售子公司X事业部仓库销售子公司Y事业部仓库存货核算财务核算账簿采用“财务成本域”；责任核算账簿采用“利润中心成本域”；由于不跨利润中心成本域，因此，不引起利润中心间的内部交易结算。有内部交易结算无内部交易结算销售产品P：收入150销售成本100销售产品P：收入200销售成本150采购产品P：成本100销售产品P：收入200销售成本100外部客户内部交易模块责任会计模块X跨利润中心不跨法人方案存货核算-财务账销售子公司成本域存货核算-财务账X事业部成本域库存管理股份公司X事业部仓库股份公司Y事业部仓库销售子公司X事业部仓库销售子公司Y事业部仓库由于跨利润中心成本域，因此，会引起利润中心间的内部交易结算。无内部交易结算有内部交易结算外部客户Y事业部成本域采购产品P：成本100销售产品P：收入200销售成本100销售产品P：收入200销售成本150内部销售产品P：收入150成本100责任会计模块内部交易模块X4.利润中心分摊——核心场景跨利润中心分摊补维分摊总部门店1门店2门店……管理费项目金额营业利润200营业收入1000营业成本600门店费用100总部分摊管理费100管理利润表XX门店分摊前核算数据科目客户产品金额运费——1000分摊后核算数据科目客户产品金额运费——0运费C1P1100运费C1P2200运费C2P1300运费C2P2400总部分摊管理费4.利润中心分摊模型分摊规则待分摊数据分摊结果分摊模型：将待分摊数据按照一定分摊规则分摊到接收对象上统计指标分摊动因算法包括：固定比例分摊均摊按成本动因分摊……成本动因账面数据NCCloud管理会计分摊处理流程设置分摊规则每月执行分摊处理（按规则方案or规则）分摊结果发送方凭证单接收方凭证单发送方接收方追溯查询设置规则方案分摊规则支持在一个分摊规则中设置多个子规则（段）分摊规则段1段2分摊规则内容发送方设置接收方设置凭证配置段……分摊规则内容发送方设置接收方设置凭证配置分摊规则内容发送方设置接收方设置凭证配置总部管理费分摊规则工资费用网络服务费用分摊规则内容固定比例分摊营销费……分摊规则内容依“上网时间”成本动因分摊规则内容依“销售收入”一个分摊规则完成某一利润中心的分摊，不用因分摊要求不同而定义多个规则。门店A\B\C所有门店门店D\E利润中心分摊支持“规则方案”：实现一键月末处理1、总部与分公司费用划拨2、总部成本费用分摊到分公司3、分公司间接成本中心成本分摊到直接成本中心4、……利润中心的月末处理步骤定义“规则方案”月末一键执行5.管理报表：融合预算，实现PDCANCCloud全面预算预算编制预算调整预算数据同步业务单元利润中心科目期间币种组织本币金额A业务部1收入XX10000A业务部2成本XX9000利润中心收入成本预算业务单元统计指标利润中心期间产品…数量计量单位A服务量维修部XXX100小时A电量能源部XXX10000瓦统计指标预算数EXCEL责任会计查询统计预算数据导入5.管理报表：通过查询统计功能，随时进行预实对比分析通过会计报表项目，快速查询财务报表通过“财务自助分析”从核算数据中取数，并快速灵活搭建多维度的分析报表。财管对账：财管公共数据依数据生成线索核对，保证一致性追溯到分录方案价值03PART灵活管理组织体系：适应灵活变化的内外部环境业务组织生产销售采购职能部门多维管理组织体系（事业部、产品线、渠道、区域……）渠道1产品线1渠道2产品线2渠道3渠道4产品线3多维度、多角度、适应变化的管理组织体系：1、建立与业务组织相匹配的管理组织体系：如业务单元、部门、产品线等2、支持多角度统计结构：方便按不同管理目的进行灵活分析3、多版本适应灵活变化：利润中心、成本中心可灵活变化，自动记录版本，方便追溯历史4、建立责任核算体系：满足多目的多口径绩效管理与运营管理要求多角度利润中心统计结构按产品线按区域……多角度成本中心统计结构按职能按业务……财管可追溯：业财一体化的财管分离，保留数据线索可追溯核对会计平台采购生产销售资产人力资源资产报销……成本管理财务会计责任会计财务成本账管理成本账1、财管一致业务：通过财务账与责任账、成本账间自动实时统驭，保证数据一致性2、财管不一致业务：各自实现业财一体化，同源业务可核对与追溯财管业务同源，核算与报告分离绩效报表财务报表多维度分析KPI指标……利润中心交易业财一体化：自动完成财管平行核算总账责任会计业务处理确认与计量记录与报告采购销售调拨领料完工出入库、开票、结算应收应付法人公司存货法人公司成本利润中心存货法人公司交易利润中心成本财务报表管理报表会计平台一套业务不同内部交易确认结果利润中心交易成本价考核价融合预算：实现PDCA依据全面预算自动生成成本中心费用预算与利润中心预算；依据成本中心预算自动计算出计划作业价格，进一步计算出标准成本；企业绩效管理-全面预算NCC管理会计成本中心计划数利润中心计划数成本中心实际数利润中心实际数预算编制预算调整预算控制预算分析计划数实际数计划数同步预实分析导入接口API接口EXCEL导入计划数导入多维自助分析：方便支持经营管理决策直接在管理会计查询各类预实对比、横向纵向对比，不需要抽数据到预算平台；类EXCEL透视表操作，方便财务人员快速完成多维度数据分析；实时分享分析结果，方便业务主管与业务人员了解经营情况与上版本对比04PARTNCCloud2021.05版责任会计产品方案主要变化NCC2020.05版模块NCC2021.05版模块利润中心会计责任会计利润中心交易利润中心存货存货核算存货核算注：由于部分产品重构引起的升级问题，详见升级方案变化内容2020.05版2021.05组织模型以利润中心为背景组织以责任组织为背景组织核心档案核算要素会计科目核心维度成本中心利润中心数据采集方式1、总账凭证拉式取数生成责任凭证2、业务量采集无单据1、总账凭证推式生成责任凭证2、业务量采集有单据有流程模块功能整合见下表见下表2021.05版责任会计解决方案特性变化01组织与主数据030405数据采集内部交易结算利润中心分摊06管理报表利润中心与业务单元分离，增加责任组织；增加“利润中心组”、“利润中心统计体系”；改用科目；总账凭证推式生成；增加统计指标采集流程；实物交易与服务交易合并增加“段”增加财管核对、预实对比、现金流量表本版变化核心业务02融合预算增加预算数据存储
