NC6培训教材（合并报表-数据采集）用友软件股份有限公司合并报表-数据采集导读......................................................................................................................................................1名词解释...............................................................................................................................................1一概述..........................................................................................................................................................21.1业务描述............................................................................................................................................................21.2概念释义............................................................................................................................................................2二解决方案..................................................................................................................................................32.1业务流程............................................................................................................................................................32.2主要功能清单....................................................................................................................................................42.3产品解决方案...................................................................................................................................................4三演示导航..................................................................................................................................................73.1初始准备............................................................................................................................................................73.2操作演示..........................................................................................................................................................10四附录........................................................................................................................................................214.1相关学习索引..................................................................................................................................................21用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值1导读单场景手册的主要目的，是为了向读者提供一个针对某场景的较为全方位的学习工具，其涉及到场景业务的理解、产品解决方案的构建、以及产品实操的模拟。本手册主要由《合并报表手册》、《V6全场景演示数据导航-战略管理》、以及产品帮助的相关章节和关键内容摘录和组合而成，并在此基础上进行了适度的补充和调整。但是，我们仍然建议读者在使用本手册的同时，注意对相关来源文档的参照。因为单独的场景毕竟相对孤立，无法覆盖到产品价值的全部，在结构上、系统性上，与来源文档也有一定差异。所以，本手册是另一种角度的针对性学习方式，是与其他学习工具作为互补的，切不可偏废。以下是各种学习工具的特征对比：《产品手册》按产品模块划分，系统性地介绍与之相关的各种应用场景、产品业务功能、基本解决方案等，并对关键概念、业务流程以及业务实现原理进行了深入的阐释，从较深的角度体现产品的业务价值。相比本手册，其优势在于更全面、更系统，包含很多本手册无法覆盖到的细分场景、变化场景、关联场景等。《全场景演示数据导航》以一个虚拟的大型集团企业为例进行业务数据模拟，按各领域主要业务场景进行划分，详尽地描述了实现该场景的各个步骤，是熟悉产品操作的重要参考资料。相比本手册，其优势在于其各个业务场景的关联紧密，整体性强。《产品帮助》附着于各个节点，着重于关键操作和字段含义解释，优势在于读者学习产品时快捷地获得帮助，对节点的细节进行理解掌握。《业务场景手册》按单个业务场景为描述主体，将产品手册、DEMO数据、在线帮助进行了有机的整合。其优点在于更具有针对性、便捷性，帮助读者从各个角度深入地对单个业务场景进行集中突破。本手册附录中，列示了与本文档可能相关的小场景、业务功能、关联或变化模式等，读者可对照索引编号，在对应学习资料上进行查找和学习。名词解释用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值2一概述1.1业务描述合并报表是集团公司中母公司编制的报表，合并财务报表的编制是在纳入合并范围的个别财务报表数据进行加总的基础上，将企业集团内部的经济业务或事项对个别财务报表的影响予以抵销，然后对财务报表各项目的数额进行合并编制而成，得出站在整个集团角度上的报表数据。合并报表是以母公司及其子公司组成会计主体，以控股公司和其子公司单独编制的个别财务报表为基础，由控股公司编制的反映抵销了内部投资、现金流、交易与往来账项后的集团合并财务状况和经营成果的财务报表。所以，在编制合并财务报表前需要获取子公司的相关数据资料，其中最核心的会计资料即是个别财务报表数据和内部往来与交易的明细数据。在系统实际操作过程汇总，针对合并用财务数据的采集主要包括个别财务报表数据采集和内部交易报表数据采集。1.2概念释义母公司与子公司各自都是一个独立的法律实体或会计实体，都必须各自编制财务报表。但是，由于母子公司是有产权隶属关系的企业集团，应把它们视为一个整体来编制财务报表，以反映这一整体的财务状况和经营成果。这就是编制合并财务报表的目的。1、合并范围：纳入集团母公司进行报表合并的所有子公司的集合。1、母公司：当一个公司拥有其他公司的股份数额足以控制其他公司时，实施控制的公司称为母公司，或控股公司。2、子公司：与母公司相对应，在集团中处于被控制地位的公司称为子公司，或称附属公司。3、控制：合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。（1）母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权。（2）母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，但是拥有视同为控制的相关权限，视为母公司能够控制被投资单位。（3）在考虑了企业和其他企业持有的被投资单位的当期可转换的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素情况下满足上述两条内容时。4、关联交易：关联方直接转移资源、劳务或义务的行为，不论是否收取价款。在企业财务和经营决策中，如果一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。处于合并范围内的关联方交易为需要进行合并抵销的内部交易。1.3产品价值依托系统企业报表模块功能，提供了简便快捷的合并数据采集制作工具，有效实现内部交易数据的账务提取与批量导入、人工填报的结合，为下一步在系统快速完成合并抵销奠定了数据基础。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值3二解决方案合并数据的采集与普通企业报表数据采集有一定的相似性，其整体操作流程基本类似，但是在表样设计时需要定义专门的内部交易报表，辅以引用了语义模型的总账取数公式，可以实现从配套的NC总账自动提取和加载对应的报表数据，达到账表一致的效果，并为下一步自动合并抵销完成数据准备。2.1业务流程数据采集业务流程集团母公司子公司一子公司二数据采集基础设置表样定义任务定义业务单元报表组织体系内部交易报表表样设计总账取数公式定义任务定义任务分配与下发数据填报数据汇总数据填报数据填报图2.1-1数据采集业务流程图用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值42.2主要功能清单2.3产品解决方案合并数据的采集关键在于合并相关数据采集报表的定义，在设计合并相关报表之前的基础设置可以参考企业报表的流程，由于数据的采集报表设计皆是依托企业报表的表样设计模块完成，因此包括业务单元、报表组织体系等基础设置工作都是共享的，不必另行配置。合并相关报表主要为实现合并取数进行设计，通常情况下，合并业务涉及的报表除了四大主表之外，还需要针对内部往来、内部交易、长期股权投资以及内部现金流量进行数据采集和合并抵销。合并报表的设计需要根据业务情况确定，不同单位会因为财务制度或自身情况的不同采取不同方式、范围或明细程度的合并抵销，在实际业务处理中，应根据合并需求进行针对性的合并报表设计和数据采集。内部投资内部债权债务内部交易内部现金流量合并报表数据采集投资成本、持股比例、核算方法、投资收益、期初资本公积调整、期初盈余公积调整、期初未分配利润调整...应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款、预收账款、预付账款、应收利息、应付利息、应收股利、应付股利...主营业务收入、其他业务收入、主营业务成本、其他业务成本、营业外收入、营业外成本、利息收入、利息支出...经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目产生的现金流入、现金流出...图2.3-1合并数据采集分类长期股权投资报表采集内部投资相关内容，包括被投资单位、投资成本、持股比例、投资收益以及涉及还原权益法相关的期初资本公积、盈余公积与未分配利润等调整数据。长期股权投资相关的合并抵销属于比较复杂的会计处理，其中又可能牵涉企业的合并与分拆、少数股东权益、交叉持股或循环持股等业务，需要比较全面的会计知识作为辅助。领域产品模块功能节点企业建模平台组织管理业务单元企业建模平台组织管理报表组织体系-全局、集团战略管理企业报表报表表样-全局、集团、报表组织战略管理企业报表任务-全局、集团、报表组织战略管理企业报表任务分配战略管理企业报表报表数据中心用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值5内部往来和交易的数据采集相对简单，内部往来报表主要采集因为内部交易而产生的债权债务数据，内部交易报表主要采集内部收支的数据。需要注意的是如果涉及内部交易未实现利润的抵销，应采集内部存货或是固定资产的未销售余额以及对应销售方的平均毛利率。内部现金流量的采集需要视现金流量的合并方法确定，如果采用直接法合并现金流量表，则需要采集明细的内部现金流数据。如果企业采用间接法分析合并现金流量，则可以考虑不设置专门的内部现金流量采集表。具体实施过程如下：1）业务单元定义业务单元的定义为数据采集阶段前的初始化配置，主要确保所有单位节点都配置完成，为下一步定义报表组织体系奠定基础，系统中业务单元的定义在【企业建模平台】-【组织结构定义】-【业务单元】节点完成。图2.3-2业务单元定义2）报表组织体系定义报表组织体系是系统进行数据采集和汇总的管理结构，各级单位按照报表组织体系层级关系进行数据汇总处理。报表组织体系亦支持多版本，满足因为业务变化而导致的单位组织结构变化，确保历史数据的完整性和可追溯性。报表组织的定义在【企业建模平台】-【组织结构定义】-【报表组织体系-全局】、【报表组织体系-集团】中完成。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值6图2.3-3报表组织体系定义3）报表表样设计报表表样设计是实现报表任务建模的第一环节，是后续操作的基础，审核方案、打印方案以及报表任务的创建与分配都需要基于报表表样进行。报表表样设计模块包括【报表表样-全局】、【报表表样-集团】、【报表表样-报表组织】三个功能节点，分别用于建立全局级、集团级、报表组织级的报表表样。全局级的报表表样、审核方案和打印方案可以被全局、集团、报表组织的任务引用；集团级的报表表样、审核方案和打印方案可以被集团、报表组织的任务引用；报表组织级的报表表样、审核方案和打印方案只能被报表组织的任务引用。全局资源由母集团管理，子集团可以进行再分配。典型的应用场景包括母集团分配全局任务至子集团，子集团再分配给所属组织。图2.3-4报表表样设计4）任务创建与分配用户的报表填报必须基于报表任务实现，任务的创建仍然分为【任务-全局】、【任务-集团】、【任务-报表组织】三个级别，分别用于建立全局级、集团级、报表组织级的任务。任务的创建过程包括针对该任务的相关参数设置和报表、审核方案与打印方案的指定。报表任务须经过分配到指定报表组织后方可使用，母集团在【任务-全局】节点分配全局任务至下属子集团。全局级的任务只能分配至全局的报表组织体系，同理，集团级的任务只能通过【任务-集团】分配至集团的报表组织体系，如此类推。下级集团接收到的任务若允许再分配，则再分配时可以跨报表体系进行再分配。图2.3-5报表任务创建与分配用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值75）数据填报报表数据中心是提供填写表数据的功能点，提供报表数据录入、填报功能，在填报报表数据的同时提供计算、审核、汇总、上报等相关功能。图2.3-5报表数据填报三演示导航本章节模拟真实的业务过程，向读者展现“合并报表数据采集”的产品实现过程。建议读者在阅读本章节时，使用NC6的演示数据环境，参照下文介绍逐步完成整个场景的学习和演示。合并报表的数据采集演示将通过以下初始准备和操作演示两大部分进行介绍。首先是进行各项初始准备工作，本演示导航内容以新世纪纸业集团及其下属公司作为演示单位，为了反映真实应用场景，在组织结构和股权关系设计上比较贴近企业集团实际。在开始正式操作之前，需要明确的是采集合并数据主要还是依托企业报表完成，因此也是完全使用跟企业报表相同的报表组织体系、填报流程和报表表样、取数逻辑以及公式审核等。第二部分的操作演示模拟实施过程，从合并表样设计开始，详细介绍如何设计适用于合并数据采集的内部交易表，并举例说明怎样编写总账取数公式，将此过程涉及到的比较复杂的语义模型也做了简单介绍和使用演示，便于学习和理解。3.1初始准备3.1.1企业建模平台相关组织体系和报表任务建模的操作可以参考《综合学习手册-企业报表》中相关分册的详细介绍。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值83.1.1.1组织管理1.业务单元图3.1.1.1-1演示数据主要分布于新世纪纸业集团公司、无锡兴达工厂、无锡宏远工厂、纸业销售公司、世纪纸业公司和陕西分公司、致美纸业公司和上海分公司，业务单元路径：【企业建模平台】-【组织管理】-【组织机构定义】-【业务单元】。编码集团业务单元业务职能11新世纪纸业集团总公司法人公司、人力资源、财务、资金、销售、库存、利润中心、预算、行政、资产11-0202无锡兴达工厂法人公司、财务、采购、销售、库存（工厂）、物流、利润中心、行政、预算11-0201无锡宏远工厂法人公司、财务、采购、销售、库存（工厂）、物流、利润中心、行政、预算11-03纸业销售总公司法人公司、财务、采购、销售、库存、物流、行政、预算11-0301世纪纸业公司法人公司、人力资源、财务、销售、库存、利润中心、预算、行政、资产11-030101陕西分公司财务、销售、库存、利润中心、行政、预算11-0302致美纸业法人公司、人力资源、财务、销售、库存、利润中心、预算、行政、资产11-030201上海分公司财务、销售、库存、利润中心、行政、预算2.股权投资关系在【企业建模平台】-【组织管理】-【股权投资关系】节点维护集团内的股权投资关系。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值9图3.1.1.1-23.报表组织体系在【企业建模平台】-【组织管理】-【报表组织体系-集团】节点维护合并管理结构“HB-01-纸业投资合并体系”，如下图所示：路径：【企业建模平台】-【组织管理】-【报表组织体系-集团】。图3.1.1.1-3通过〖引入〗按钮引入已有业务单元，形成合并管理结构树，如下图所示：路径：【企业建模平台】-【组织管理】-【报表组织体系-集团】-【报表组织体系成员管理】-【引入】或【新增】。图3.1.1.1-43.1.1.2基础数据1.合并范围在【业务单元】档案中建立新世纪集团总公司、无锡兴达工厂、无锡宏远工厂、纸业销售公司、世纪用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值10纸业公司和陕西分公司、致美纸业公司和上海分公司，并“生成内部客商”。路径：【企业建模平台】-【组织管理】-【业务单元】-【辅助功能】-【生成内部客商】。所属组织单位编码单位名称客户类型上级单位新世纪纸业集团11新世纪纸业集团总公司内部客商11-0202无锡兴达工厂内部客商11-0201无锡宏远工厂内部客商11-03纸业销售总公司内部客商11-0301世纪纸业公司内部客商11-030101陕西分公司内部客商11-0302致美纸业公司内部客商11-030203上海分公司内部客商3.2操作演示3.2.1报表表样设计合并报表的表样设计主要针对内部投资、内部债权债务、内部交易和内部现金流量数据的采集，系统为了能够实现自动合并抵销，专门在报表表样设计中设置了“内部交易表”选项，用于区别普通报表和合并专用报表。被标注内部交易表后，即说明该表只用于合并数据采集之用，在设置合并工作底稿时，将不能被引用生成工作底稿，此为关键点之一。全局的报表表样可以被NC系统所有的集团参照使用，本演示数据中纸业集团即使用全局的样表来进行合并。NC系统中预置了多套关键字组合不同的报表表样，本演示数据中纸业集团合并选中的是关键字组合为“单位+会计月”的报表表样，如下图所示：图3.2.1-1系统预置的报表表样预置了部分单元格的计算公式，演示系统中从总账取数的计算公式通过〖格式设计〗按钮进入报表样表的格式设计界面进行公式设置。具体的报表表样新增、关键字定义、格式设计、动态区域设置以及取数和审核公式的编写可以参考企业报表学习手册相关章节。下面将主要介绍如何新增并设计用于合并数据采集的合并交易表。以最常见的内部债权债务表为例，首先新建报表，如下图所示：用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值11图3.2.1-2接着完成表样的格式设计，包括表名、表格采集内容明细、指标和表内计算审核公式等，要注意的是系统为了演示方便将内部往来的所有项目都定义在了同一张报表上，实际业务中，可以根据客户需求进行个性化报表设计，譬如针对每一个科目都设置一张信息采集比较全面的报表。图3.2.1-3有别于普通的四张主表，内部往来数据是不确定数量的，为了动态的采集数据条目，在内部交易表中一般需要定义动态区域，如下图所示选中待扩展的报表区域，设置动态区。图3.2.1-4对方单位指标需要设置关键字，选中后进行动态区关键字设置，如下图所示：用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值12图3.2.1-5若采用系统预置的关键字，则选中“公有”，点击关键字名称进行选中，若是要选中使用自定义的关键字，则选择“私有”，并进行后续关键字选择。如后图所示：图3.2.1-6对于内部交易表数据的采集，因此一般选取对方单位编码作为动态区域的关键字，如图所示：图3.2.1-7若跟语义模型有关联关系，则设置对应的主键、编码和名称，如果没有，则直接确定即可。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值13图3.2.1-8至此，基本完成了内部交易表的设置工作，可进行内部交易相关数据的填报，对于报表表样的设计可参考《企业报表手册》5中报表表样设计对应章节内容。如果合并数据需要从总账中取数，则还需要通过定义含语义模型的取数公式来实现。首先完成对方单位的取数公式定义，选择对方单位编码单位格点击“fx”图标，或右键单击选择“单元公式”。如图所示：图3.2.1-9选择“GETDATA”函数，并双击“[使用]”。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值14图3.2.1-10系统会弹出“数据函数设计（创建过程）”对话框，该对话框主要是提供基于语义模型的取数公式定义，如下图所示。可供选择的语义模型分为“私有语义模型”和“全局语义模型”，其中私有模型为自定义的，全局模型为系统预置。图3.2.1-11由于是总账取数，因此展开“GL”节点，可见五个条目，分别是辅助余额表、辅助明细账、辅助属性余额表、科目余额表、现金流量表，表明通过这五种预置的语义模型进行取数设置，针对这些余额表和明细账的具体内容可以在总账中进行查看和了解。序号语义模型名称取数来源备注用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值151辅助余额表总账辅助核算余额表2辅助明细账总账负责核算明细表3辅助属性余额表总账辅助属性余额表4科目余额表总账科目余额表5现金流量表总账现金流量表在这里我们选取辅助核算余额表进行取数，以便直接提取内部客商的信息。点击下一步，并选择新增。如后图所示：图3.2.1-12选择客商名称作为取数目标，然后确定，并点击下一步，进入客商信息主键参照的配置。如下图所示：图3.2.1-13在客商行点击参数值选择，会弹出客商档案，如果预先定义了分类则选择对应的分类，如果没有，则直接在无分类中进行查找和选择。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值16图3.2.1-14将可能会涉及到的内部客商选中，然后选取到客商范围中，并确定，即可生成取数公式。注意在“包含未记账”一栏应根据取数要求进行设置，默认情况下是包含，即为“Y”。图3.2.1-15完成了针对对方单位的取数后，就可以针对报表的各明细科目进行取数公式定义，操作步骤与对方单位取数公式相同，直到选择元数据时，科目取数应选择对应的借方或贷方数，可以选取原币或本币，亦可根据实际业务选择组织级、集团级或全局级本币，还可以选择提取借贷方的数量发生。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值17选取元数据时需要认真考虑科目的方向，若该科目可能同时有借贷发生，则需要通过写公式取借贷方净值（相减），相当于分部针对借方和贷方写一次取数公式，再进行净值计算。图3.2.1-16这里以贷方组织本币为例，确定进入下一步后，与对方单位的参数值选取方式不同，需要新增取数条件，这里新增了2个条件，包括了客商名称的判断和科目名称的判断。客商名称处填入在表样设计界面对应报表单元格的编号，科目名称使用该科目的中文名称，而不是代码。通过客商名称和科目名称条件可以帮助系统过滤符合条件的内部交易数据，从而实现正确的数据提取。图3.2.1-17如此，便完成了针对内部交易表的取数公式编辑，在数据中心中点击计算即可自动加载总账数据。如果客户没有使用NC总账，则不涉及从总账取数，只用定义好相关的运算和审核公式即可，后期直接在报表中进行数据填报或粘贴、导入即可。下图是设置完成的科目取数公式，经公式验证通过后保存即可。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值18图3.2.1-18根据业务需要，参考上述方式，可以完成针对内部交易报表的取数公式设置，实际项目中，根据报表采集内容的需要，有可能会涉及更多报表项目（类似期初、期末、账龄等）的取数，单凭辅助核算余额表的语义模型取数可能不能满足需求，因此应结合实际情况进行取数公式的定义，更好的满足合并数据采集的需要。3.2.2任务建立完成表样设计之后，还需要建立报表任务以便各单位进行数据的填报采集。报表任务的建立方法跟企业报表中直报或层层上报的任务建立方法一致，操作过程比较简单，采用的上报模式根据实际业务需求进行设定即可，这里不再进行累述，如有不明白之处可以参考对应企业报表场景学习手册的相关章节进行详细了解。在本演示环境中，建立集团级的个别报表采集任务“纸业集团投资合并”，至少应包括合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表、长期股权投资明细表、内部债权债务明细表等，如下图所示：用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值19图3.2.2-1完成任务相关属性的设置，选择对应的报表表样、审核方案和打印方案后，就可以完成当前合并报表任务的建立工作。3.2.3任务分配完成了报表任务建立之后，需要将建立完成的任务分配给下级填报单位，本例中包括“新世纪集团总公司、无锡兴达工厂、无锡宏远工厂、纸业销售公司、世纪纸业公司和陕西分公司、致美纸业公司和上海分公司”，完成任务分配之后下属单位方可进行对应的数据填报采集工作，任务分配时注意选择相应的报表组织体系“HB-01纸业投资合并体系”，如下图所示：图3.2.3-1用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值20在任务分配时，涉及到个性化规则的配置，包括针对公式、打印和再分配的个性化定义，个性化规则的设置应根据实际情况进行控制，以便满足客户使用需求。图3.2.3-2任务分配完成之后，集团各级单位边可以从数据中心进入报表任务，进行后续的数据填报和采集了。3.2.4报表数据填报报表数据的计算和维护方法可以参见企业报表的演示数据方案，为了实现合并抵销，需要完成个别报表中的普通报表和内部交易表的数据填报。首先可以完成普通报表的填报或是取数，如下所示，包括主表和其他个别报表。图3.2.4-1然后进行合并报表的数据采集填报，在定义了总账取数逻辑之后，只需通过自动计算便可，若无取数逻辑，则需要人工进行报表的填报操作。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值21图3.2.4-2计算完成之后，系统便可自动从总账提取到相关的内部往来数据内容，如下图所示。图3.2.4-3四附录4.1相关学习索引手册中的业务场景是为了便于学习理解，而企业的实际业务所可能涉及到方面和内容很多，无法在本场景中完全覆盖，或是在本手册中无法详细解释说明，故在此将一些与本场景相关的内容做一个索引，请读者根据需要在对应的资料中查找：资料目录相关学习点内容简介《企业报表手册》2.1直报不含确认2.2直报含确认2.3层层上报详细介绍不同上报模式下的系统配置和操作流程等《合并报表手册》2.1数据采集介绍了合并业务流程中数据采集部分内容《NC6全业务场景演示数据导航-战略管理》2.1按投资关系逐级合并2.2管理合并介绍合并报表的实际操作流程和演示数据结果等用友软件股份有限公司
