用友最佳业务实践/NM-020 应收票据收票流程 NM-020 应收票据收票流程业务场景描述应收票据作为一种债权凭证，是指企业因销售商品、产品、提供劳务等而收到的，还没有到期的，尚未兑现的商业汇票，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。（商业汇票是指收款人或付款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据，它是交易双方以商业购销业务为基础而使用的一种信用凭证。）根据我国现行法律的规定，商业汇票的期限不得超过 6 个月，因而我国的商业汇票是一种流动资产。 根据是否带息，应收票据分为带息应收票据和不带息应收票据两种。其借方登记企业收到购买单位开出并承兑汇票或银行承兑汇票的商业汇票，贷方登记票据到期收到回的款项，期末借方如有余额，表示尚未到期的票据应收款项的结余额。 根据是否带有追索权，商业汇票分为带追索权的商业汇票和不带追索权的商业汇票。追索权是指企业在转让应收款项的情况下，接受应收款项转让方在应收款项遭拒付或逾期时，向该应收款项转让方索取应收金额的权利。 根据承兑人的不同，商业汇票分为银行承兑汇票和商业承兑汇票两种。银行承兑汇票是由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向银行申请，经由银行审查同意承兑的票据；商业承兑汇票是由收款人签发，经付款人承兑，或由付款人签发并承兑的票据。 “应收票据”帐户不设置明细帐户，但为了了解每一位应收票据的结算情况，企业应设置应收票据备查簿，逐笔登记应收票据的详细资料。在资产负债表上，应收票据反映的仅仅是其票据价值。控制目标1.本功能节点用于输入和维护应收票据适用范围销售部门：业务员财务部门：出纳、开票、应收 用友最佳业务实践/NM-020 应收票据收票流程 业务流程图注：非 U9 系统的流程节点和单据均用右下角带黑三角表示。流程描述 用友最佳业务实践/NM-020 应收票据收票流程 序号组织部门/角色输入单据活动说明输出单据处理方式（系统/手工）01 财务部/财务员设置基础数据收票据类型U9 系统02 财务部/财务员设置基础数据结算方式U9 系统03 财务部/财务员设置基础数据币种U9 系统04 财务部/财务员设置基础数据客户档案U9 系统05 财务部/财务员开立票据应收单据U9 系统流程说明1.收票方式为手工收票-在票据管理中手工建立票据；2.自动收票暂不支持，因一些票据必须的信息如：利率，出票日期等无法从收款单得到；3.在票据核准后产生收款单请求，根据《收票据主数据》生成 1 条收款单表头数据，根据《收票据主数据》生成 1 条收款单表行数据；4.当结算中心下进行票据收票时，当票据主数据结算组织不等于核算组织时，结算中心登记票据登记簿，核算组织产生付款单；5.应收票据的核算：企业应当设置"应收票据"科目，核算应收票据取得、票款收回等情况。借方登记取得的应收票据的面值，贷方登记到期收回或者到期前向银行贴现的应收票据的票面余额，期末余额在借方，本科目应按照商业汇票的种类设置明细账，并设置“应收票据备查簿”逐笔登记商业汇票种类、号数、出票日期等① 取得应收票据 借：应收票据 贷：应收账款(债务人抵偿前欠货款) 或 贷：主营业务收入(直接销售的收入) 应交税费-应交增值税(销项税额)② 收回应收票据 借：银行存款贷：应收票据③ 转让应收票据借：原材料(材料采购、库存商品等)应交税费-应交增值税(进项税)贷：应收票据银行存款(也可能在借方，差额款) 用友最佳业务实践/NM-020 应收票据收票流程 参数配置序号设置项参数分组参数参数值备注01收票据类型档案 基础设置收付票据类型票据类型02结算方式基础设置\商务条件结算方式银行\现金03客户档案基础设置\客户客户外部客户\内部客户04银行账号财务数据\银行\账号银行\账号银行数据\账号数据05部门业务员档案 基础设置\部门业务员部门\业务员部门业务员档案06项目任务财务数据\项目\任务项目\任务项目\任务07预算专项预算\预算专项预算专项预算专项08收支项目基础设置\收支项目收支项目收支项目关键报表单据及报表编号单据及报表名称内容说明格式01应收票据行为分析系统02呆票分析系统
