U9V6.5- 付款 用 友 网 络 科 技 股 份 有 限 公 司丁 加 佳 ｜ 2019 年 05 月 18 日目录CONT ENT S课程介绍1整体业务介绍2业务概述1账务处理2产品应用3应用模式1应用方案2练习题4系统实现3课程简介与目标课程简介：1 、本课程通过定义付款业务场景描述，来着重介绍付款应用模式、要点说明、产品方案及系统实现等内容，以达到掌握付款相关基础设置及各个流程。课程目标：1 、掌握付款的基础设置；2 、掌握付款的各个流程；学习要求1 、课程对象：面向实施序列初级财务顾问。 2 、课前学习：1 、为保证学习效果，需要深入学习 CBO 的基本组件；2 、在课后加强练习，巩固学习成果。 课程介绍-PART 02- 业务整体介绍目录CONT ENT S课程介绍1整体业务介绍2业务概述1账务处理2产品应用3应用模式1应用方案2练习题4系统实现32.1 业务介绍 - 业务概述付款是指在企业运营过程中针对供应商或客户支出的款项。用于冲减应付款项、增加应收或其他处理方式例如对供应商发生采购业务后，向供应商支付的各项欠款、发生业务前支付的供应商预付款等。目录CONT ENT S课程介绍1整体业务介绍2业务概述1账务处理2产品应用3应用模式1应用方案2练习题4系统实现32.2 业务介绍 - 账务处理A 、付供应商款凭证：借：应付账款 / 预付账款 贷：银行存款 / 应收票据 / 库存现金 / 应付票据B 、付客户款凭证：借：应收账款 贷：银行存款 / 应收票据 / 库存现金 / 应付票据-PART 03- 产品应用目录CONT ENT S课程介绍1整体业务介绍2业务概述1账务处理2产品应用3应用模式1应用方案2练习题4系统实现33.1 产品应用 - 应用模式 付款标准付款预付款保证金质保金杂项3.1 产品应用 - 应用模式 - 标准付款 标准付款：采购应付款项已确认后付款或对客户收款退款，付款对象可以是客户或供应商，可以冲销对应应付或应收款项，一般标准用途付款金额当期需处理完，否则可以转暂付 / 暂收。 会计分录 : 借： 应收账款 / 应付账款 贷： 现金或银行存款3.1 产品应用 - 应用模式 - 预付款预付款：供应商发货或开票之前支付款项，未来登记应付账款时予以核销，预付对象只能是供应商。会计分录：借：预付账款贷：银行存款3.1 产品应用 - 应用模式 - 保证金 保证金：如果供应商对本单位的付款不是特别信任，且是卖方市场时可以采取的一种方式，一般会采用退款或者直接冲销应付账款的方式进行后续处理。 会计分录： 借：应付保证金 贷：银行存款3.1 产品应用 - 应用模式 - 质保金质保金：支付品质保证金，支付对象为客户，客户对本单位所供应的货物有质量要求时可以采用这种方式，一般在货物没有问题的情况进行退款，也会有直接冲销贷项应收的特殊情况会计分录：借：应收质保金贷：银行存款3.1 产品应用 - 应用模式 - 杂项付款 杂项：支付无特定目的付款，支付对象可以为客户或供应商。 会计分录： 借：杂项付款（会计科目根据实际业务定） 贷：银行存款目录CONT ENT S课程介绍1整体业务介绍2业务概述1账务处理2产品应用3应用模式1应用方案2练习题4系统实现33.2 产品应用 - 应用方案 - 多付款单来源 付款对象来源 -02收款单执行退款核销后将余额转暂付现金银行模块中录入的付款单票据模块录入的应付票据票据模块录入的应收票据背书资金结算模块录入的委托付款单 付款对象来源 -01标准付款直接录入请款付款生成的付款单在采购管理模块中录入预付款在【项目计划控制】模块中快速录入付款针对应付单可以快速录入付款3.2 产品应用 - 应用方案 - 付款对象多种付款对象供应商（默认）客户3.2 产品应用 - 应用方案 - 多结算方式一张付款单允许存在多种结算方式，对应于付款单的行 付款单行内容主要是结算方式，主要用于一次付款会有多张票据或者多种结算方式； 建议一单一行方式录入。3.2 产品应用 - 应用方案 - 多结算方式现金类业务：现金业务”将登记在现金日记账中；银行类业务：银行业务”将登记在银行日记账中；票据类业务：与...
