用友软件股份有限公司1.3.二级核算1.3.1业务描述二级核算业务二级核算单位不独立建账：同一法人公司下，存在非法人的二级核算单位；二级核算单位各有其独立的经营业务，独立建立业务组织；但不单独建账，所有业务合并在法人公司核算账簿中核算;要求在同一核算账簿下，可按二级核算单位细分出总账数据，各自出具报表。法人公司下部分子公司的核算政策和法人公司完全一致，且其业务集中、核算简单，也可能出于集约化考虑，通过二级核算单位进行核算。二级核算单位独立建账：同一法人公司下，存在非法人的二级核算单位，这些单位有独立的经营业务；二级核算单位在总账中独立建账簿进行核算，独立填报本业务组织的报表；部分业务可能需在上级公司的核算账中核算，同一笔业务同时在两个核算账簿中反应。财务核算组织架构财务核算A公司销售公司采购公司仓储公司销售公司核算账簿采购公司核算账簿仓储公司核算账簿二级核算独立建账组织架构A公司核算账簿A公司销售公司采购公司仓储公司销售公司采购公司仓储公司二级核算不独立建账用友软件股份有限公司1.3.2初始准备1.3.2.1企业建模平台1.3.2.1.1组织管理1.业务单元总账系统业务系统世纪纸业公司（公司\财务组织）山西分公司（财务组织）湖北分公司（财务组织）会计平台世纪纸业公司核算账簿世纪纸业公司山西分公司湖北分公司陕西分公司（财务组织）陕西公司核算账簿核算账簿：世纪纸业公司大陆报告账簿；二级核算单元：山西、湖北分公司。2.参数设置本场景涉及无锡兴达工厂大陆账簿下完成簿记，具体配置环节为【企业建模平台】，【基础数据】，【参数设置】下。用友软件股份有限公司1.3.3场景导航1.3.3.1业务流程1.3.3.2功能清单领域产品模块功能节点企业建模平台基础数据参数设置财务会计总账期初余额凭证管理-制单凭证管理-签字凭证管理-审核/凭证管理-记账凭证管理-查询/凭证管理-冲销凭证管理-凭证整理现金流量表-科目关系设置现金流量表-业务规则设置现金流量表-现金流量分析现金流量表-现金流量查询现金流量表-现金流量分析表输出日常业务基础设置开始建业务单元设：基本档案/科目表------------------建：核算账簿定：参数设置包含本公司二级核算单位BU期初余额BU凭证管理现金流量支持二级核算单位BU现金流量BU账表查询结束账簿+BU级数据YYYY二级核算单位不独立建立建账但分开核算业务流程期初余额凭证管理现金流量………N用友软件股份有限公司账簿查询-科目余额表账簿查询-三栏式总账账簿查询-三栏式明细账账簿查询-辅助余额表账簿查询-辅助明细账1.3.3.3数据导航在【财务会计】-【总账】下的【凭证管理】中找到【制单】，在预配置好山西分公司为世纪纸业公司下二级核算单位后，可填制单位的对应二级核算会计凭证。如下图所示，在核算账簿选中“世纪纸业公司-中国大陆报告账簿”，业务单元选中世纪纸业公司下属“山西分公司”：在辅助核算字段下选中对应辅助核算部门：同理，在对应科目下选中辅助核算二级科目：用友软件股份有限公司点击“保存”，即生成相应二级核算凭证：在【制单】中选中【查询】，选择对应核算账簿：世纪纸业公司——大陆报告账簿，选中业务单元：山西分公司，如下图所示：即可查询到当期录入的二级核算账簿凭证，选中对应凭证，如下图所示：用友软件股份有限公司
