NC6培训教材（合并报表-单层合并）用友软件股份有限公司合并报表-单层合并导读......................................................................................................................................................1名词解释...............................................................................................................................................1一概述..........................................................................................................................................................21.1业务描述............................................................................................................................................................21.2业务示例............................................................................................................................................................21.3产品价值............................................................................................................................................................3二解决方案..................................................................................................................................................32.1业务流程............................................................................................................................................................42.2主要功能清单....................................................................................................................................................42.3产品解决方案...............................................................................................................................................5三演示导航..................................................................................................................................................93.1初始准备............................................................................................................................................................93.1.1企业建模平台.............................................................................................................................................................103.2操作演示..........................................................................................................................................................123.2.1个别报表数据采集.....................................................................................................................................................123.2.2合并报表项目分类.....................................................................................................................................................143.2.3合并报表项目.............................................................................................................................................................143.2.4调整及抵销模板.........................................................................................................................................................153.2.7抵销方案.....................................................................................................................................................................153.2.6合并方案.....................................................................................................................................................................163.2.7对账及对账数据查询.................................................................................................................................................173.2.8自动生成抵销分录.....................................................................................................................................................183.2.9抵销分录审核.............................................................................................................................................................193.2.10合并报表...................................................................................................................................................................19四附录........................................................................................................................................................194.1相关学习索引..................................................................................................................................................19用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值1导读单场景手册的主要目的，是为了向读者提供一个针对某场景的较为全方位的学习工具，其涉及到场景业务的理解、产品解决方案的构建、以及产品实操的模拟。本手册主要由《合并报表手册》、《NC6演示数据导航-战略管理》以及产品帮助的相关章节和关键内容摘录和组合而成，并在此基础上进行了适度的补充和调整。但是，我们仍然建议读者在使用本手册的同时，注意对相关来源文档的参照。因为单独的场景毕竟相对孤立，无法覆盖到产品价值的全部，在结构上、系统性上，与来源文档也有一定差异。所以，本手册是另一种角度的针对性学习方式，是与其他学习工具作为互补的，切不可偏废。以下是各种学习工具的特征对比：《产品手册》按产品模块划分，系统性地介绍与之相关的各种应用场景、产品业务功能、基本解决方案等，并对关键概念、业务流程以及业务实现原理进行了深入的阐释，从较深的角度体现产品的业务价值。相比本手册，其优势在于更全面、更系统，包含很多本手册无法覆盖到的细分场景、变化场景、关联场景等。《DEMO演示数据导航》以一个虚拟的大型集团企业为例进行业务数据模拟，按各领域主要业务场景进行划分，详尽地描述了实现该场景的各个步骤，是熟悉产品操作的重要参考资料。相比本手册，其优势在于其各个业务场景的关联紧密，整体性强。《产品帮助》附着于各个节点，着重于关键操作和字段含义解释，优势在于读者学习产品时快捷地获得帮助，对节点的细节进行理解掌握。《业务场景手册》按单个业务场景为描述主体，将产品手册、DEMO数据、在线帮助进行了有机的整合。其优点在于更具有针对性、便捷性，帮助读者从各个角度深入地对单个业务场景进行集中突破。本手册附录中，列示了与本文档可能相关的小场景、业务功能、关联或变化模式等，读者可对照索引编号，在对应学习资料上进行查找和学习。名词解释用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值2一概述1.1业务描述单层合并是将所有参加合并的单位的个别报表数据汇总，并在整个合并范围内对内部往来、交易进行抵销，来得到最后的合并结果；合并的结果仅产生本级单位的合并报表，不生成中间层次单位的合并报表。单层合并有别于逐级合并之处在于完全的扁平化合并处理，去掉了所有中间合并层级，将所有的子公司都纳为直接下级进行整体合并，提高了整体对账抵销效率。如图1.1-1所示：图1.1-11.2业务示例新世纪集团是一个投资控股集团，下属两个子企业集团，一个是新世纪钢铁集团，一个是新世纪纸业集团。现只需要在新世纪集团本部出具合并财务报表，采用单层合并的模式。子公司1子公司1.1集团总部单层合并子公司1.2子公司2汇总个别报表0个别报表1个别报表1.1个别报表1.2个别报表2内部交易0内部交易1内部交易1.1内部交易1.2内部交易2核对编制抵消分录生成合并报表用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值3图1.2-11.3产品价值针对业务领域比较单一、股权关系比较简单，但内部交易往来却比较繁琐的小型企业集团，如果采用逐级合并往往比单层整体合并更加耗时费力，此时使用单层合并的方式能够大幅度提升内部交易和往来对账的效率与质量，方便将工作重心转移到对账处理上，省去了层层合并所需众多流程的繁琐，可以满足企业集团快速生成合并报表的需求。二解决方案本节内容参照《合并报表手册》中“2.6大合并”部分的内容，根据本文档的结构和内容需要，进行了适度的补充和调整。读者可对照阅读。新世纪集团本部炼钢厂炼铁厂轧钢厂线材厂物资公司动力厂华东仓储配送中心纸业事业部妇女事业部婴幼事业部东莞加工厂无锡加工厂销售总公司新世纪集团新世纪纸业集团本部新世纪钢铁集团本部用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值42.1业务流程图2.1-1单层合并业务流程图2.2主要功能清单领域产品模块功能节点功能节点企业建模平台组织管理股权投资关系企业建模平台企业建模平台组织管理报表组织体系-全局企业建模平台战略管理企业报表报表数据中心战略管理战略管理合并报表报表调整方案战略管理战略管理合并报表抵销方案战略管理战略管理合并报表合并方案-全局、集团战略管理战略管理合并报表对账及对账数据查询战略管理单层合并企业报表合并报表各孙公司各子公司集团总部按照集团下发的任务执行取数生成合并报表集团总部抵销方案个别报表及内部交易采集表个别报表及内部交易采集表按照集团下发的任务执行取数执行报表调整建立合并方案调整方案合并管理结构对账及抵销个别报表及内部交易采集表合并报表数据采集任务下发用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值5战略管理合并报表自动生成抵销分录战略管理战略管理合并报表抵销分录审核战略管理战略管理合并报表合并报表战略管理2.3产品解决方案1)股权投资关系录入股权投资关系主要用来完成投资相关内容的合并抵销处理，在企业建模平台的【股权投资关系】节点下根据投资关系即可建立对应的投资关系树形，并可进行版本化管理和预览投资关系树形。图2.3-1图2.3-22)合并管理结构的建立用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值6在【报表合并体系-全局】节点定义一个报表合并系统，注意必须勾选“合并管理结构”的属性。在单层合并的场景下，可以先搭建出参与合并的单位上下级层次，如图1.2-1所示：再将此结构搭建在NC产品中，形成合并管理结构，如图2.3-3所示：单层合并模式就是通过定义合并结构来反映的，这个结构的特点是除了一个根节点单位外，其他所有参与合并的报表组织都是叶子节点单位。图2.3-3合并管理结构可以理解为合并单位组成的“树”型结构，它确定了合并范围和合并模式，系统支持多个结构并存的场景。3)数据采集相关介绍请参见《综合学习手册-合并报表-数据采集》。4)定义抵销方案先设置抵销模板，相关介绍请参见《综合学习手册-合并报表-对账抵销-交易类对账抵销》；将设置完成的抵销模板加入抵销方案；在设置抵销方案时，可以设置差额对账规则，如图2.3-4所示：差额对账：是指对账时抵销模板借方项目的合计值与贷方项目的合计值不相等时，用户可以定义允许的差额，当实际差额值不超过这个允许的范围时，系统按用户事先设定的“取大”、“取小”、“取借”、“取贷”等规则，即可使本身存在差异的金额对账成功，且可自动生成抵销分录。这样，用户可以控制内部数据的对账精度。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值7图2.3-4图2.3-5对于允许的差额，系统提供按金额、按比率值两种定义方式，如图2.3-5所示：差额绝对值：指抵销模板借贷方差额的绝对值；差额百分比：差额绝对值/借贷双方绝对值较大金额。对账优先单位：在某些特殊业务中，出现对账不一致时，需要按照某一特定单位的数据生成抵销分录。选择优先单位后，当对账单位一方为优先单位时，按该单位提供的数据生成抵销分录；两个优先单位以外的单位对账，不受此控制影响。例如：选择应收（付）账款抵销模板进行对账时，您可以定义按金额差额的绝对值不超过100为对账允许的差额范围。这时当A公司与B公司进行对账时，如果:A公司B公司的应收账款为500，而B公司A公司的应付账款为450，500减450的差额绝对值为50，在您允许的差额范围100内，这时系统就认为这两笔账对上了。但由于生成抵销分录时，必须保证凭证借贷平衡，所以还需要您定义是“取大”还是“取小”的金额生成抵销分录。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值85)定义合并方案首先完成合并报表项目的定义和管理，然后定义抵销及调整规则，并根据合并抵销具体需求定义抵销方案，最后在【合并方案】节点定义合并方案。图2.3-66)对账及对账数据查询沿用业务示例，选用大合并模式时，只需要进行一次对账工作，此次对账工作将一次性完成这16家单位的两两对账。对账是将发生在集团内部的一类交易事件的双方单位的数据，进行核对，确定交易事实的过程。对账工作通常应由合并者执行，作为子公司可以查询与自己相关的对账结果，也可以就本公司的内部交易与其他单位进行对账。前面已经介绍过，定义的每一条抵销模板，就是一张定义了借方、贷方合并报表项目，并且定义了每一个项目的取数公式的抵销分录。而对账就是根据确定的对账单位，根据抵销模板，将数据取出来进行核对，为自动生成抵销分录提供数据准备，保证自动生成的抵销分录是一张借贷平衡的凭证。可见，每条抵销模板对符的条件是：按定义抵销模板的公式取数；两两对账单位之间，按抵销模板的借方合计、贷方合计金额相等（可以是在用户允许的差额范围内相等）。自动对账后，可以进行对账对符结果和未符结果的查询。查询对符、未符清单时，系统提供联查原始数据的功能。7)自动生成抵销分录系统根据对账对符结果自动生成抵销分录。8)抵销分录审核如果合并方案上定义了参数“抵销分录必须审核”，那么在生成合并报表之前抵销分录必须审核。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值99)生成合并报表最终在【合并报表】节点生成新世纪集团的合并报表。三演示导航本章节模拟真实的业务过程，向读者展现“合并报表-单层合并”的产品实现过程。建议读者在阅读本章节时，使用NC6的演示数据环境，参照下文介绍逐步完成整个场景的学习和演示。3.1初始准备本部分主要介绍：如果要实现此类业务场景，需要做哪些初始准备工作。此处仅做关键和概述性的说明，具体的细节可参照“3.3操作演示”部分。下图是一个设置的基本思路：确认管控模式动态组织建模组织管理权限设置合并报表合并报表项目管理合并方案系统管理员集团管理员用户合并方案对账与抵销对账与对账数据查询抵销方案报表合并体系调整及抵销规则调整及抵销模板合并报表项目分类自动生成抵销分录合并报表项目图3.2-1用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值103.1.1企业建模平台主要完成企业报表的基础环境搭建，包括报表组织体系的设置、相关基础数据的定义以及涉及的报送和审批流程定义等。3.1.1.1组织管理1)业务单元图3.1.1.1-1演示数据主要分布于新世纪集团公司、无锡宏远工厂、纸业销售公司、世纪纸业公司和致美纸业公司，业务单元路径：【企业建模平台】-【组织管理】-【组织机构定义】-【业务单元】。编码集团业务单元业务职能11新世纪纸业集团总公司法人公司、人力资源、财务、资金、销售、库存、利润中心、预算、行政、资产11-0201无锡宏远工厂法人公司、财务、采购、销售、库存（工厂）、物流、利润中心、行政、预算11-03纸业销售总公司法人公司、财务、采购、销售、库存、物流、行政、预算11-0301世纪纸业公司法人公司、人力资源、财务、销售、库存、利润中心、预算、行政、资产11-0302致美纸业法人公司、人力资源、财务、销售、库存、利润中心、预算、行政、资产2)股权投资关系在【企业建模平台】-【组织管理】-【股权投资关系】节点维护集团内的股权投资关系。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值11图3.1.1.1-23)报表合并体系在【企业建模平台】-【组织管理】-【报表合并体系-集团】节点维护合并体系“HB-04-纸业投资单层合并”，如下图所示：路径：【企业建模平台】-【组织管理】-【报表合并体系-集团】。图3.1.1.1-3通过〖引入〗按钮引入已有业务单元，形成合并管理结构树，如下图所示：路径：【企业建模平台】-【组织管理】-【报表合并体系-集团】-【报表合并体系成员管理】-【引入】或【新增虚节点】。图3.1.1.1-4用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值123.1.1.2基础数据1.合并范围在【业务单元】档案中建立新世纪集团总公司、无锡宏远工厂、纸业销售公司、世纪纸业公司和致美纸业公司，并“生成内部客商”；路径：【企业建模平台】-【组织管理】-【业务单元】-【辅助功能】-【生成内部客商】。所属组织单位编码单位名称客户类型上级单位新世纪纸业集团11新世纪纸业集团总公司内部客商11-0201无锡宏远工厂内部客商11-03纸业销售总公司内部客商11-0301世纪纸业公司内部客商11-0302致美纸业公司内部客商3.2操作演示3.2.1个别报表数据采集1）报表表样全局的报表表样可以被NC系统所有的集团参照使用，本演示数据中纸业集团即使用全局的样表来进行合并。NC系统中预置了多套关键字组合不同的报表表样，本演示数据中纸业集团合并选中的是关键字组合为“单位+会计月”的报表表样，如下图所示：图3.2.1-12）建立任务建立集团级的个别报表采集任务“纸业集团投资合并”，报表表样包括：合并资产负债表、合并利润用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值13表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表、长期股权投资明细表、内部债权债务明细表，如下图所示：图3.2.1-23）任务分配将建立完成的任务分配给“新世纪集团总公司、无锡宏远工厂、纸业销售公司、世纪纸业公司和致美纸业公司”，任务分配注意选择相应的报表组织体系“HB-04纸业投资单层合并”，如下图所示：图3.2.1-3用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值14图3.2.1-54）完成报表数据的计算和维护报表数据的计算和维护方法可以参见企业报表的演示数据方案。3.2.2合并报表项目分类针对合并报表项目所作的分类，演示数据直接使用NC系统的预置分类。3.2.3合并报表项目界面上方是合并报表项目列表，下方是合并报表项目对应的报表指标，在套用系统预置的报表表样之后，合并报表项目对应的报表指标会自动做对应，针对不同的关键字组合，如下图所示：图3.2.3-1用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值153.2.4调整及抵销模板本演示数据的调整及抵消模板采用系统预置，并根据实际情况进行微调。其中关于内部债权债务抵销直接引用总账的对账结果设置请参见《综合学习手册-合并报表-对账抵销-交易类对账抵销》，不在此处赘述。图3.2.4-1同时也可以自制的形式创建新的抵消模板。图3.2.4-23.2.7抵销方案建立集团级抵销方案“新世纪纸业集团抵销方案”，包括模板：1长期股权投资抵销（控制型）、2长期股权投资抵销（非控制型）、3投资收益抵销（控制型）、4投资收益抵销（非控制型）5、内部往来对账（总账取数）、6应收(付)账款-内部交易表取数，如下图所示：用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值16图3.2.5-13.2.6合并方案建立集团级的合并方案“单层合并”，合并管理结构选择“纸业投资单层合并”；抵销方案选择“新世纪纸业集团单层合并抵销模板”；报表选择“合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表、长期股权投资明细表、内部债权债务明细表”。如内部交易的内部债权债务抵销直接引用总账的对账结果，那么“内部债权债务明细表”可以不选入纸业集团合并方案内。图3.2.6-1图3.2.6-2用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值17图3.2.6-33.2.7对账及对账数据查询在【对账及对账数据查询】节点点击〖自动对账〗按钮弹出自动对账的界面，选择合并方案“逐级合并”，根据合并方案所关联的抵销方案可以带出抵销方案包括的抵销模板，可以全选执行自动对账。图3.2.7-1对账完成之后系统展现对账结果，如果本方单位和对方单位数据对符的情况下，对符状态即勾选上。点击每条抵销模板（蓝色字体）可以执行联查，如下图所示：用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值18图3.2.7-23.2.8自动生成抵销分录NC系统根据对账对符的数据自动生成抵销分录。图3.2.8-1用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值19图3.2.8-23.2.9抵销分录审核选择出当前期间（2011-03）生成的抵销凭证，进行审核（可以根据需求设定是否需要审核）。3.2.10合并报表进入【合并报表】节点点击〖合并〗按钮将“新世纪纸业集团总部”和纸业销售公司调整后的个别报表与无锡宏远加工厂、世纪纸业公司、致美纸业公司的个别报表结合已生成的抵销分录生成最终的合并报表。合并完成之后，可以进入报表数据中心查询合并报表、合并报表工作底稿和合并抵销表，如下图所示：图3.2.10-1四附录4.1相关学习索引手册中的业务场景是为了便于学习理解，而企业的实际业务所可能涉及到方面和内容很多，无法在本场景中完全覆盖，或是在本手册中无法详细解释说明，故在此将一些与本场景相关的内容做一个索引，请用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值20读者根据需要在对应的资料中查找：资料目录相关学习点内容简介《合并报表手册》2.6大合并详细介绍单层合并模式下的配置和操作流程等用友软件股份有限公司
