融合 生态 共享U9V5.0 组件化实施方案实例指导CA-010 成本核算流程用友网络科技股份有限公司制造业事业部U9 实施支持部王广宇2016.12.31场景描述1应用模式2要点说明3产品方案4yonyou Network Technology Co., Ltd.系统实现5 Q&A6场景描述1应用模式2要点说明3产品方案4yonyou Network Technology Co., Ltd.系统实现5 Q&A6yonyou Network Technology Co., Ltd.场景描述 企业生存和发展的关键，在于不断提高经济效益，提高经济效益的手段，一是增收，二是节支。增收靠创新，节支靠成本控制。而成本控制的基础是成本核算工作。成本是企业进行生产经营活动所发生的费用。成本核算的本质是将某一期间内企业生产经营中发生的费用，按其性质和核算范围进行分类归集，最终计算出该期间生产费用的发生额，以及各品种的实际成本和单位成本的业务活动 通过成本核算可以对企业的生产经营过程中发生的各项成本进行预测、计划、决策、控制、分析与考核。事先预测事后分析事中控制成本核算平台场景描述1应用模式2要点说明3产品方案4yonyou Network Technology Co., Ltd.系统实现5 Q&A6yonyou Network Technology Co., Ltd.应用模式 - 核算过程完工入库订单开工、生产领料存货材料仓、半成品仓、成品仓仓库生产成本加工车间、总装车间车间加工人工费用U9 成本核算过程本质来说是存货与生产成本之间的核算过程，与实际业务中仓库领料，车间完工对应。例如：车间从仓库领用材料，存货减少，计入生产成本。车间生产完工，存货增加，生产成本转出，同时将生产过程中发生的费用最终以完工的形式计入存货当中。yonyou Network Technology Co., Ltd.费用分配生产成本核算查询分析- 分成本阶层计算核算对象的期间生产成本；- 间接费用按一定的方法分配到品种、订单或工序；-对核算过程和核算结果进行分析；成本会计生产费用收集- 从相关系统取得生产直接或间接消耗和产出； 生产成本核算由《成本会计》完成，主要负责制造件生产成本的核算；成本会计收集相关系统的成本信息，并驱动进行费用分配和成本分层计算，最终得出制造件入库成本，并提供成本分析报表；应用模式 - 整体成本流程间接费归集产量工时归集间接费分配完工在制分配直接费归集生产成本对象成本账务处理分析查询分配标准制定场景描述1应用模式2要点说明3产品方案4yonyou Network Technology Co., Ltd.系统实现5 Q&A6yonyou Network Technology Co., Ltd. 成本要素 AAI 设置 参数设置 费用分配组 总账费用接口设定 库存费用接口设定 分配方法、分配方案 成本选项要点说明yonyou Network Technology Co., Ltd.成本要素：计入产品成本的生产费用，按照其在生产过程中的用途进行分类，这些分类被称为成本要素，其作用在于反映产品成本的构成和水平；要点说明 - 成本要素yonyou Network Technology Co., Ltd.•系统根据企业的成本要素核算内容的不同，划分并在系统预置了：材料费用、人工费用、制造费用、外协费用和机器费用五种要素类型。•用户可以通过此功能在这五种一级成本要素下建立各自不同的明细成本要素。•在具体实施时，即时没有明确细分要求，也最好分别建立下一级编码，以备未来精细管理，如No101 材料费， No201 人工费， No301 制造费，因为顶级的 No1 等 5 个，一经引用，便无法新增下级，请务必注意。要点说明 - 成本要素yonyou Network Technology Co., Ltd. 成本要素 AAI 设置 参数设置 费用分配组 总账费用接口设定 库存费用接口设定 分配方法、分配方案 成本选项要点说明yonyou Network Technology Co., Ltd.要点说明 -AAI 配置成本核算过程是对生产过程中发生的各项费用、成本进行归集、分配和计算的过程，涉及到其他业务模块的各项单据，主要有生产领料单、完工报告、费用分配、杂收单、杂发单等计入财务生产成本、制造费用相关业务单据，因此在 U9 成本管理中主要对以下预设科目，生产成本；制造费用；工资费用；原材料；存货等预设科目进行配置，如进行生产成本调整，还需要对...
