NC63财务核算年度结转方案1.1年度结转流程1.1.1数据备份在进行财务系统年度结转前，请先进行数据备份。1.1.2上年财务系统结账1、会计期间建立2013年业务完成之前要建立2014年会计期间。注意:在结2013年12月份的账提示,没有下年结账期间,则需要在基础数据会计期间中增加2014年会计期间后关闭IE重新登陆系统进行结账即可。2、财务系统结账按启用模块结账的先后顺序，对每一个公司12月财务系统进行结账，在12月份结账时：1）总账参数gl084选择年末检查，则要将会计平台所有临时凭证均生成正式凭证。对于确认不要生成凭证的业务，可删除会计平台的临时凭证、汇总凭证和凭证日志数据（此操作如果总账要与业务系统数据核对，则不能使用）2）总账参数gl034选择某一账簿检查时，则年末结账需要等业务系统结账或关账完毕后才可以年结，涉及到的业务系统有：应收管理、应付管理、费用管理（原报销管理）、现金管理、固定资产、存货核算、税务管理、薪酬管理、社保福利、企业报表、合并账簿、项目成本、成本管理。3）总账参数gl032选择是时，年结时需要检查损益类的科目月末余额是否结转为0；不为0时需要进行结转处理。4）结账系统提供集中结账功能，可对有权限的公司集中结账，结账时系统按各公司的参数进行判断。1.1.3年初余额录入1、年初余额获取方法方法一：全部科目、币种的年初余额通过手工录入或excel导入，与系统初始化期初余额录入方法相同。方法二：通过“年初重算”功能，将上年的年末余额自动结转至本年年初。进入总账期初余额功能节点，单击〖年初重算〗，系统将自动将上年的各币种的年末余额重新恢复为本年的各币种的年初余额。可在此基础上进行调整，直接输入期初余额数据，输入完毕后单击〖保存〗保存即可。如图-1图-1注意：V63总账结账环节有提前关账、关账和结账:1.提前关账是针对某一科目做提前关账处理；2.关账是针对凭证入口做控制，如总账2013.12关账后业务系统在此期间则无法在生成总账正式凭证；总账业务除损益类凭证通过自定义结转生成凭证外,其他自制或导入的凭证都不允许做；3.总账结账前没有做提前关账、关账业务；结账时会自动做提前关账和关账处理；反结账不会自动反关账和反提前关账，需要手工处理；4.V6的关账检查环节与V5X的结账检查业务相同。2、核对年初余额数据：1）年初余额录入后，需要核对年初余额数据。单击〖试算〗，系统显示试算平衡窗，在试算平衡窗，可选择要进行试算平衡的币种，单击〖刷新〗，系统将对各科目已保存的期初余额进行试算，检查期初余额是否借贷平衡。如图-2注意：1.在年度结转时，若下年已有期初余额数据，系统仍允许通过“年初重算”强制进行年度结转，但结转后，会覆盖下年期初余额的数据，因此，请慎重执行此功能。2.在进行期初重算年初余额时，当科目、辅助项与上年不一致时，即做过科目版本或者科目修改，不重算该科目、辅助项的本年年初余额，因此要对这些期初进行手工录入；3.年初重算可以多次使用，以最后一次为准，每重算一次，手工录入的金额和前一次重算出来的金额都将被删除，系统取最后一次出来的金额；4.如果已做业务，只要没有期初建账都可以多次重算期初和修改期初，但建议确定期初无误后进行期初建账再做业务；5.不需要分币种重算，点击一次“年初重算”按钮，就自动将所有币种所有科目的期初余额进行重算，从上年年末获取期初余额；6.年初重算后可以修改期初，但这样会引起上年期末与下年期初数据不一致。7.新会计年度只要不记账，任何时候都可以进行年初重算，但只要有一张已记账凭证就不可以进行年初重算。8.如用户的某些科目需要在下年修改辅助核算，一定要将这些科目的上年度业务全部完成后再修改辅助核算，否则，如果修改了辅助核算，上年度业务就没办法做了。修改辅助核算不影响年初重算。9.年初重算可以选择科目，例如，如果收支类科目的所有明细科目的余额都结转为零，则可以选择这些科目进行重算，如果只是一级科目的余额转为零，而明细科目上有余额则最好不要选择这些科目。10.对于不产生新科目版本的情形，可以先做第二年度凭证然后再进行上年结账，然后再年初重算。对于产生新科目版本的情形，可在新年度用新科目表做凭证，再在新年度的期初余额中处理期初余额，处理方式是：先做年初重算、核对数据，然后可手工做调整。11.对于公司科目每年都发生剧烈变更的用户，可以启用多科目体系进行处理，这样公司每年启用一个账簿，会计科目上年的期末余额，可以通过期初余额折算功能，实现不同账簿间期初余额的复制。图-22）若启用二级核算，支持按照具体的二级核算业务单元进行试算平衡。如图-3图-33、进行期初建账上一年年末未结账，本年不许进行期初建账。期初建账的步骤是：单击〖期初建账〗，在弹出的界面上单击〖下一步〗，第一步，进行试算平衡，如果试算平衡，单击〖下一步〗，期初数据通过检查，进入第二步，建账，单击〖建账〗，年初建账完毕，返回期初余额的窗口。不进行年初建账，本年任何月份不能结账。如图-4图-4注意：1.核对数据时，科目余额表与期初余额比较时，两个界面选取的查询条件币种、科目是一致的（经常有人用人民币余额和本币余额进行比较，误以为数据不一致）。2.期初试算，以组织本币试算平衡为准，不判断原币数据是否平衡。若期初余额试算不平衡，那么将不能期初建账、不能记账，但可以填制未记账凭证。3.非启用年度的期初余额是从上年结转而来的，与上年年末余额一致，因此，如果要调整新年度的期初余额，最好采用调整期凭证的方式进行，否则，在跨年查询时，将可能造成上下年余额的不一致。4.若上年度未完成结账，本年度进入后，将不能看到上年年末余额。可以手工录入本年度的期初余额，也可通过单击〖年初重算〗自动获取上年度各科目的余额。建议尽量在上年业务结束后，由系统自动结转期初余额。5.若支持多币种核算，并且总账参数GL116和GL118选择控制，则集团、全局本位币需要交验平衡后,才允许期初建账。6.若启用二级核算单位，并且参数控制需要按照二级核算校验平衡，则每一个业务单元的数据都必须校验平衡后，才允许期初建账。4、进行年初调整：通过“年初调整”功能，将年初建账后，上一年所有会计期调整期凭证发生额结转至本年期初余额。点击〖年初调整〗，弹出窗口与〖年初重算〗窗口一致，从左侧方框内科目中选出与调整期凭证相关科目移至右侧方框内，然后点击〖确定〗即可。如图-5图-5注意：1.年初建账后，数据无法再修改，如果想修改期初余额，还可取消建账。2.如果已有凭证记账，则不可取消建账。3.对于调整期凭证调整期初余额，通过年初调整进行，必须在建账后来做。4.集中操作中的集中重算与集中建账，为集团化企业提供集中操作的快捷功能，操作时选取多个账簿重算或建账。1.1.4开始下年业务系统中允许只要未建账都可以再次期初重算和修改期初，但建议期初核对无误后，再开始下年业务。1.1.5年结后上年度临时凭证处理年末结账时若总账参数gl084选择为不检查，则上年度的临时凭证需要生成下年的正式凭证；系统中若总账参数gl130本期关账，上游系统单据是否生成下期凭证，选择是，则上年度的临时凭证生成正式凭证时会自动生成下年度的正式凭证，不需要修改日期。注意：1.取消期初建账后，可进行反结账。如对2013年12月数据进行反结账，只需要进入结账结点，进行反结账即可。2.需要修改2013年12月数据时，反结账后还需要进行反关账；科目上有设置提前关账标记的还需进行反提前关账处理。注意：1.年初调整只有存在调整凭证时应用，调整凭证涉及的科目均要选到右边，否则数据不平衡。2.年初调整只能在年初建账后进行。3.科目要选对，否则，年初调整就会发生错误。4.年初调整是在年初建账后将选中科目的期末余额及调整金额自动结转过来，调整后数据=调整数据+科目上年期末余额数据。注意，在调整过程中，系统会提示“一定不要选择手工修改过期初余额的科目，否则将造成修改过的期初余额被冲掉，请一定谨慎使用本功能！继续吗？”是因为，手工修改过期初余额的科目期初余额可能与该科目的上年期末余额不一致，年初调整时，删除期初余额，自动结转上年年末余额。5.期初试算不平，是不允许年初调整的，年初调整选科目应将调整期凭证上科目均选上，否则试算不会平衡。6.年初调整过来的数据无法手工修改。7.如果存在多个调整期，在年初调整时，将所有前一年度调整期间的数据都引入下一年度的期初余额。1.2年末科目调整解决方案1.2.1科目修改与科目版本的区别年初对会计科目调整有两种方式，会计科目修改和会计科目版本，如图-6为科目修改；图-7为科目版本；图-6图-71、科目修改：无痕迹科目修改属于无痕迹调整，是通过在会计科目设置功能中直接修改，系统自动将所有历史数据的旧科目替换成新的科目，如果是增加下级，则是将历史数据中的原科目替换成增加的下级科目。这种调整要求在调整前，先将上年的数据进行备份，再进行调整，调整后，如果要按上年的科目档案查询上年的数据，则需将上年数据导入一个新的账套〔数据库〕，进入该账套进行查询。在新会计年度中，只保留变更后的科目编码，变更前的科目编码被释放。2、科目版本：有痕迹属于科目的有痕迹修改，是指所有将对会计凭证、会计账簿等会计档案产生影响的科目修改，类型包括：科目属性变更、末级加下级、插入中间级和末级科目停用、启用。其中科目属性变更又分为：科目编码变更和科目名称变更。科目版本对总账产生的影响主要涉及以下几方面：凭证管理、账表、IUFO函数、自定义转账、交叉验证规则。变更前后的科目编码都被占用，不需要备份上年度的数据库，可以按版本用上年度的科目编码查询上年度数据，但按本年度的科目编码，不能跨年查询该科目的数据。注意：V6科目版本处理规则：1.科目版本是按照科目表进行新增，选择新版本号可以对需要变更的科目作修改调整2.科目版本号精确到日，如当前服务器日期为2013.12.05，则新版本号默认为2013.12.06，可以向后修改，但不可以小于等于2013.12.05；3.旧科目版本的结束日期为新版本的启用日期-1；4.一天之内只能有一个科目版本，若有重复，则控制不允许保存；5.科目版本的有效时间段为：该版本的启用日期开始到下一科目版本启用日期的前一天；6.新增的科目版本的启用日期，必须在其所有下级科目表（引用了上级科目表中的科目）现有的所有版本的启用日期之后；如，目前下级科目表的最新版本为2013.06.30，则在上级科目表中新增版本日期选择：2013.06.30，系统会提示：“存在生效日期大于或等于日期2013.06.30的下级科目表，不能生成新版本！科目表编码：0001”7.创建了新版本后，旧版本科目表是不支持维护，如，新版本为2013.06.30，对2013.06.29版本的科目做修改时系统提示：请选择科目表的最新版本，然后再进行操作。8.如果科目表新的版本还没有被业务使用，允许删除（删除的校验范围是当前科目表以及当前科目表的所有下级科目表。即这些科目表都没有被引用才允许删除）9.上级科目表产生了新版本后，该科目表的所有下级科目表都要同步产生一个新版本，用于承载上级科目表对于会计科目的变动；10.下级科目表产生新版本后，上级科目表看不到下级新增的科目版本，但上级科目表产生的新版本必须在此版本日期之后；如，下级已经有2013.07.01版本了，则上级只能在此基础上新增2013.07.02及以后日期的版本，不可以新增2013.07.01及以前日期的版本；11.下级科目表产生新版本后，该科目表的上级科目表不能对下级科目表做有影响的操作，如：对下发的科目做修改、插入中间级科目等操作；12.上级科目表允许作对下级科目表无影响的操作；13.上级科目表如果确实需要修改，且希望将修改同步到下级科目表中，则需要先将上级科目表版本化，然后才能修改；1.2.2科目调整的处理方式(1)科目编码修改：A、若是末级科目，且不需保留历史数据中的科目编码：则可通过“科目修改”直接修改。科目修改是直接修改科目的编码、名称，不记录修改前的科目状态，这样，以前所有有该科目的凭证都将受影响，如：在2013年8月对末级科目1001增加下级科目100101，则2013年8月前的凭证中，涉及1001科目的记录都变为100101。B、若是末级科目，且需保留历史数据中的科目编码：则通过“科目新版本”进行修改。如2012.01.01的100101科目在2013.01.01变为100102了，那么，在新增凭证时，若录入2013.01.01之前的凭证，所参照的科目应是100101；若录入2013.01.01之后所参照的是最新的科目100102（包括2013.01.01）。(2)科目名称修改：A、若不需保留历史数据中的科目名称：则可通过“科目修改”直接修改科目；B、若需保留历史数据中的科目名称：则通过“科目版本”进行处理。(3)末级增加下级：A、若不需保留历史数据中的科目编码：则可通过“科目增加”直接加下级科目；增加下级科目时，自动将上级科目数据转至下级科目（此时若删除该下级科目，会提示已有数据无法删除，若要删除，必须将涉及到该科目的后续处理全部删除，然后才可删除该科目）。B、若需保留历史数据中的科目编码：则通过“科目版本”进行处理。如1122科目增加112204科目，则选择新版本号科目直接增加下级即可；如下图选择新版本号2013.12.03,直接增加下级：图-8(4)末级科目停用：科目停用时间没做控制，可以在年初、年中、年末做停用。查询停用科目数据可通过下列方式进行：如下图112201银行存款科目已停用，则在参照科目界面“显示停用数据”上打勾即可。如图-9图-9(5)末级科目删除：下年度有不需要的科目可以通过删除处理，可创建科目新版本，在新版本号的科目表中删除不需要的科目。删除科目有风险,务必谨慎操作。注意：1.删除科目是不留痕迹的，科目删除后所有关于被删除的科目历史数据在新版本中都会查询不到，新科目版本中删除科目系统没有做任何交验，因此，做科目删除时务必谨慎操作！2.确保被删除的科目在旧科目版本中余额已结转为0，且在一个会计期间内新科目版本中的科目是不允许删除，如果删除会导致余额、发生额都会产生试算不平。如图-10科目删除有风险，如有疑问可提前联系：yangcj@yonyou.com;注意：1.科目停用功能与V5X科目封存功能相同；2.V5X科目变更中的科目停用、科目转移功能在V6中没有实现；图-10(6)插入科目中间级：下年度需要对科目级次做调整的，可以通过插入科目中间级进行调整。插入科目中间级科目先要有级次，如图-11，在1001科目与100101科目中间插入一级科目，插入中间级科目编码，名称可手工输入，插入中间级科目后100101科目编码会自动更新为10010001，如图-12图-11(7)科目辅助核算变更：年末若科目辅助核算需变更，可从科目新版本中直接进行调整，再到期初余额中，录入调整科目新的辅助核算期初余额。对所有辅助核算进行调整后，再在期初余额功能中，通过年初重算，结转其他未调整科目的上年期末余额到本年期初余额中。对于科目变更：选择年初重算的时候，只选择未进行科目变更的数据。注意：科目辅助核算变更，在系统中和科目版本绑定，科目辅助核算变更后，修改科目变更之前的凭证，辅助核算仍是以前，新增分录及凭证调用是最新的辅助核算。对于减少辅助核算，须保证其他科目还有相同的辅助项，否则减少了的辅助核算都看不到，也不能再查询以前的数据。
