说明：1、本文档主要说明4张财务报表以及5张内部交易表的制作。1）4张财务报表为：预计资产负债表、预计利润表、预计现金流量表、预计所有者权益变动表。2）5张内部交易表为：预计内部债权债务表、预计内部应付债券明细表、预计内部销售明细表、预计内部现金往来明细表。2、上述表的正确制作是实现预算合并的前提，因此在阅读《如何在预算系统中实现预算合并.doc》文档前，应先阅读3、在“系统设置-系统维护”处，单击“安装方案”，可将系统预置的上述样表以及相关的指标维度导入系统。4、本文档是对系统预置的上述样表以及指标维度进行说明，原因有下：1）便于大家对系统预置样表以及指标维度的理解。2）实际项目中，4张财务报表可能与系统预置的不一致，所涉及的指标和维度内容也可能与系统预置的不一致，那表的制作方法做一说明，顾问在实施过程中可以借鉴其思路和方法。5、应用模型1）搭建样表所引用的指标维度完全一样时，相关的样表可以在同一个应用模型下搭建。2）为了制作4张财务报表以及5张内部交易表，需要搭建3个应用模型。3）第一个应用模型涉及的样表为：预计资产负债表、预计利润表、预计现金流量表。4）第二个应用模型涉及的样表为：预计所有者权益变动表。5）第三个应用模型涉及的样表为：5张内部交易表。5）各应用模型引用的指标维度的说明见各表说明。预算指标一级102资产负债表项目103利润表项目104现金流量表项目105所有者权益变动表项目预算指标二级102001资产102002流动资产：102003货币资金102004结算备付金102005拆出资金102006交易性金融资产102007应收票据102008应收账款102009预付款项102010应收保费102011应收分保账款102012应收分保合并准备金102013应收利息102014其他应收款102015买入返售金融资产102016存货102017一年内到期的非流动资产102018其他流动资产102019流动资产合计102020非流动资产：102021发放长期贷款及垫款102022可供出售金融资产102023持有至到期投资102024长期应收款102025长期股权投资102026投资性房地产102027固定资产102028在建工程102029工程物资102030固定资产清理102031生产性生物资产102032油气资产102033无形资产102034开发支出102035商誉102036长期待摊费用102037递延所得税资产102038其他非流动资产102039非流动资产合计102040资产总计102041负债和所有者权益（或股东权益）102042流动负债：102043短期借款102044向中央银行借款102045吸收存款及同业存放102046拆入资金102047交易性金融负债102048应付票据102049应付账款102050预收款项102051卖出回购金融资产款102052应付手续费及佣金102053应付职工薪酬102054应交税费102055应付利息102056其他应付款102057应付分保账款102058保险合同准备金102059代理买卖证券款102060代理承销证券款102061一年内到期的非流动负债102062其他流动负债102063流动负债合计102064非流动负债：102065长期借款102066应付债券102067长期应付款102068专项应付款102069预计负债102071其他非流动负债102072非流动负债合计102073负债合计102074所有者权益（或股东权益）：102075实收资本（或股本）102076资本公积102077减：库存股102078盈余公积102079未分配利润102080外币报表折算差额102081归属于母公司所有者权益合计102082少数股东权益102083所有者权益合计102084负债和所有者权益总计103001一、营业总收入103002其中：营业收入103003利息收入103004已赚保费103005手续费及佣金收入103006二、营业总成本103007其中：营业成本103008利息支出103009手续费及佣金支出103010退保金103011赔付支出净额103012提取保险合同准备金净额103013保单红利支出103014分保费用103015营业税金及附加103016销售费用103017管理费用103018财务费用103019资产减值损失103020加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）103021投资收益（损失以“-”号填列）103022其中：对联营企业和合营企业的投资收益103023汇兑收益（损失以“-”号填列）103024三、营业利润（亏损以“-”号填列）103025加：营业外收入103026减：营业外支出103027其中：非流动资产处置损失103028四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）103029减：所得税费用103030五、净利润103031归属于母公司所有者的净利润103032少数股东损益103033六、每股收益：103034（一）基本每股收益103035（二）稀释每股收益104001一、经营活动产生的现金流量：104002销售商品、提供劳务收到的现金104003客户存款和同业存放款项净增加额104004向中央银行借款净增加额104005向其他金融机构拆入资金净增加额104006收到原保险合同保费取得的现金104007收到再保险业务现金净额104008保户储金及投资款净增加额104009处置交易性金融资产净增加额104010收取利息、手续费及佣金的现金104011拆入资金净增加额104012回购业务资金净增加额104013收到的税费返还104014收到其他与经营活动有关的现金104015经营活动现金流入小计104016购买商品、接受劳务支付的现金104017客户贷款及垫款净增加额104018存放中央银行和同业款项净增加额104019支付原保险合同赔付款项的现金104020支付利息、手续费及佣金的现金104021支付保单红利的现金104022支付给职工以及为职工支付的现金104023支付的各项税费104024支付其他与经营活动有关的现金104025经营活动现金流出小计104026经营活动产生的现金流量净额104027二、投资活动产生的现金流量：104028收回投资收到的现金104029取得投资收益收到的现金104030处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额104031处置子公司及其他营业单位收到的现金净额104032收到其他与投资活动有关的现金104033投资活动现金流入小计104034购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金104035投资支付的现金104036质押贷款净增加额104037取得子公司及其他营业单位支付的现金净额104038支付其他与投资活动有关的现金104039投资活动现金流出小计104040投资活动产生的现金流量净额104041三、筹资活动产生的现金流量：104042吸收投资收到的现金104043其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金104044取得借款收到的现金104045发行债券收到的现金104046收到其他与筹资活动有关的现金104047筹资活动现金流入小计104048偿还债务支付的现金104049分配股利、利润或偿付利息支付的现金104050其中：子公司支付给少数股东的股利、利润104051支付其他与筹资活动有关的现金104052筹资活动现金流出小计104053筹资活动产生的现金流量净额104054四、汇率变动对现金及现金等价物的影响104055五、现金及现金等价物净增加额104056加：期初现金及现金等价物余额104057六、期末现金及现金等价物余额105001一、上年年末余额105002加：会计政策变更105003前期差错更正105004二、本年年初余额105005三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）105006（一）净利润105007（二）直接计入所有者权益的利得和损失1050081．可供出售金融资产公允价值变动净额1050092．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响1050103．与计入所有者权益项目相关的所得税影响1050114．其他105012上述（一）和（二）小计105013（三）所有者投入和减少资本1050141．所有者投入资本1050152．股份支付计入所有者权益的金额1050163．其他105017（四）利润分配1050181．提取盈余公积1050192．提取一般风险准备1050203．对所有者（或股东）的分配1050214．其他105022（五）所有者权益内部结转1050231．资本公积转增资本（或股本）1050242．盈余公积转增资本（或股本）1050253．盈余公积弥补亏损1050264．其他105027四、本年年末余额统计维一级二级三级105统计维10101期初数10102期末数10103本期数10104累计数10105上期数10121预算进度10121011月10121022月10121033月10121044月10121055月10121066月10121077月10121088月10121099月101211010月101211111月101211212月所有者权益变动项目一级二级三级106所有者权益变动项目10201归属于母公司所有者权益1020101实收资本（或股本）1020102资本公积1020103盈余公积1020104一般风险准备1020105未分配利润1020106其它10202少数股东权益10203所有者权益合计预算主体币种年维度对方主体业务方案业务方案一级二级三级005业务方案01预算数011预算数汇总012预算数合并013预算数大合并014预算数业务合并02执行数021执行数汇总022执行数合并023执行数大合并024执行数业务合并预计资产负债表项目期初数期末数资产XX流动资产：XX货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合并准备金应收利息其他应收款买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：XX发放长期贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计XXXXXXXXX资产总计引用的指标维度名称是否参数维预算主体是统计维指标业务方案是币种是年维度是预算指标一级二级…统计维一级二级102资产负债表项目105统计维10101期初数10102期末数预计资产负债表项目期初数期末数负债和所有者权益（或股东权益）X流动负债：X短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：X长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：X实收资本（或股本）资本公积减：库存股盈余公积未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计预计利润表编制单位：项目上期数本期数一、营业总收入其中：营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失其中：对联营企业和合营企业的投资收益0.000.00加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失0.000.00减：所得税费用五、净利润0.000.00归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）（二）稀释每股收益编制人：审核人：批复人：引用的指标维度名称是否参数维预算主体是统计维指标业务方案是币种是年维度是预算指标一级二级…统计维一级二级103利润表项目105统计维10103本期数10105上期数预计现金流量表编制单位：项目上期数本期数一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计0.000.00购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计0.000.00经营活动产生的现金流量净额0.000.00二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计0.000.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计0.000.00投资活动产生的现金流量净额0.000.00三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计0.000.00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计0.000.00筹资活动产生的现金流量净额0.000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额0.000.00六、期末现金及现金等价物余额引用的指标维度名称是否参数维预算主体是统计维指标业务方案是币种是年维度是编制人:审核人:批复人:预算指标一级二级…统计维一级二级104现金流量表项目105统计维10103本期数10105上期数预计所有者权项目归属于母公司所有者权资本公积盈余公积一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额0.000.000.000.000.000.00（一）净利润（二）直接计入所有者权益的利得和损失上述（一）和（二）小计0.000.000.00（三）所有者投入和减少资本（四）利润分配0.000.000.00（五）所有者权益内部结转四、本年年末余额0.000.000.00引用的指标维度名称是否参数维实收资本(或股本)三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）1．可供出售金融资产公允价值变动净额2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响4．其他1．所有者投入资本2．股份支付计入所有者权益的金额3．其他1．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配4．其他1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他预算主体是统计维指标所有者权益变动项目业务方案是币种是年维度是预算指标一级二级…统计维一级二级所有者权益变动项目一级二级三级105所有者权益变动表项目105统计维10103本期数10105上期数106所有者权益变动项目10201归属于母公司所有者权益1020101实收资本（或股本）1020102资本公积1020103盈余公积1020104一般风险准备1020105未分配利润1020106其它10202少数股东权益10203所有者权益合计预计所有者权益变动表本期数归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计一般风险准备未分配利润其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00上期数归属于母公司所有者权益资本公积盈余公积一般风险准备未分配利润0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00实收资本(或股本)少数股东权益所有者权益合计其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00预计内部债权债务表对方主体应收账款应付账款应收票据应付票据引用的指标维度名称是否参数维预算主体是对方主体指标业务方案是币种是年维度是预算指标一级二级…102资产负债表项目务表其他应收款其他应付款预付款项预收款项预计内部应付债券明细表对方主体交易性金融资产可供出售金融资产持有至到期投资引用的指标维度名称是否参数维预算主体是对方主体指标业务方案是币种是年维度是预算指标一级二级…102资产负债表项目应付债券预计内部销售明细表对方主体一、营业总收入二、营业总成本引用的指标维度名称是否参数维预算主体是对方主体指标业务方案是币种是年维度是预算指标一级二级…103利润表项目对方主体销售商品、提供劳务收到的现金购买商品、接受劳务支付的现金收到其他与经营活动有关的现金引用的指标维度名称是否参数维预算主体是对方主体指标业务方案是币种是年维度是预算指标一级二级…编制人:104现金流量表项目预计内部现金往来明细表支付其他与经营活动有关的现金吸收投资收到的现金投资支付的现金取得投资收益收到的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金收回投资收到的现金偿还债务支付的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金产支付的现金预计内部投资明细表对方主体长期股权投资引用的指标维度名称是否参数维预算主体是对方主体指标业务方案是币种是年维度是预算指标一级二级……投资收益（损失以“-”号填列）102资产负债表项目103利润表项目抵销模板类型分录名称抵销分录借方贷方差额实收资本资本公积盈余公积未分配利润长期股权投资少数股东权益商誉投资收益年初未分配利润少数股东损益提取盈余公积提取一般风险准备利润归还投资其它未分配利润少数股东权益长期股权投资投资收益少数股东损益库存股长期股权投资提取盈余公积盈余公积年初未分配利润主营业务收入主营业务成本应付账款应收账款应付票据应收票据应收账款管理费用应付债券交易性金融资产持有至到期投资可供出售金融资产预收账款预付账款其他应付款其他应收款销售商品收到现金1控制型投资101长期股权投资抵销102投资收益抵销2非控制型投资201长期股权投资抵销202投资收益抵销3回购投资301长期股权投资抵销4所有投资401盈余公积还原5交易类501内部收入成本抵销511应收应付账款抵销512应收应付票据抵销521应收应付账款减值513应付债券抵销514预收预付款抵销515其他应收应付抵销531现金-内部销售抵销购买商品支付现金532现金-其它经营抵销支付其他经营现金收到其他经营现金投资支付现金吸收投资收到现金取得投资收益收到现金收回投资收到现金处置固定资产收到现金533现金-内部投资抵销534现金-投资收益分配股利支付现金535现金-债权债务偿还债务支付现金536现金-资产购建固定资产支付现金取值对方被投资方个别资产负债表实收资本对方被投资方个别资产负债表资本公积对方被投资方个别资产负债表盈余公积对方被投资方个别资产负债表未分配利润本方投资方内部交易表长期股权投资对方本方投资方内部交易表投资收益对方被投资方个别所有者权益变动表对方对方被投资方个别所有者权益变动表对方被投资方个别所有者权益变动表对方被投资方个别所有者权益变动表对方被投资方个别所有者权益变动表对方被投资方个别资产负债表本方投资方内部交易表长期股权投资本方投资方内部交易表投资收益本方投资方内部交易表长期股权投资对方对方对方内部交易表主营业务收入本方内部交易表主营业务成本对方内部交易表应付账款本方内部交易表应收账款对方内部交易表应付票据本方内部交易表应收票据对方内部交易表应付债券本方内部交易表交易性金融资产本方内部交易表持有至到期投资本方内部交易表可供出售金融资产对方内部交易表预收账款本方内部交易表预付账款对方内部交易表其他应付款本方内部交易表其他应收款对方内部交易表本方内部交易表对方内部交易表本方/对方被投资方个别资产负债表归属于母公司所有者权益合计*（1-投资方直接持股比例）被投资方个别利润表净利润*（1-投资方直接持股比例）被投资方个别所有者权益变动表*（1-投资方直接持股比例）被投资方个别资产负债表*（1-投资方直接持股比例）抵销分录中应收账款贷方金额合计*0.005本方内部交易表对方内部交易表本方内部交易表对方内部交易表本方内部交易表对方内部交易表本方内部交易表对方内部交易表本方内部交易表
