用友最佳业务实践/ AR-080 应收汇兑损益 AR-080 应收汇兑损益业务场景描述企业在发生外币交易、兑换业务和期末账户调整及外币报表换算时，采用不同货币，或同一货币不同比价的汇率核算时产生的、按记账本位币折算的差额。简单地讲，汇兑损益是在各种外币业务的会计处理过程中，因采用不同的汇率而产生的会计记账本位币金额的差异。如：企业 A，月初发生一笔应收 100 美元的外币业务，当日确认对人民币汇率为 6，当日确认的应收账款为 100 美元（600 人民币），月末结账日，汇率变动，美元对人民币汇率为 5，以本币计算的应收为 500 人民币， 因汇率由 6 变成 5，导致以本币计算的应收账款减少 100 人民币，此 100即为汇兑损益控制目标1.通过汇兑损益计算，可规范汇兑损益的范围和时间；2.通过汇兑损益计算，可反映企业正常的收入实现等情况；适用范围组织：110 总装厂部门：销售部、采购部‘ 1 / 4 用友最佳业务实践/ AR-080 应收汇兑损益 业务流程图注：非 U9 系统的流程节点和单据均用右下角带黑三角表示。流程描述序号组织部门/角色输入单据活动说明输出单据处理方式（系统/手工）01 应收会计应收会计在系统中计算汇兑损益应收U9 系统 2 / 4 用友最佳业务实践/ AR-080 应收汇兑损益 参数配置序号设置项参数分组参数参数值备注应收参数设置期末时是否计算汇兑损益301应收管理参数设置是：计算的汇兑损益区分为已实现和未实现两类否：不区分已实现和未实现汇兑损益301应收管理参数设置是：期末需计算汇兑损益否：期末不计算汇兑损益核销后是否计算汇兑损益301应收管理参数设置是：核销后需计算汇兑损益否：核销后不计算汇兑损益期末计算频度应收管理参数设置表示计算期末汇兑损益的期间，期末需要计算汇兑损益时方可选择，枚举值：每年：最小未结账会计期间对应的会计年度的最后一个会计期间每季：最小未结账会计期间对应的季度的最后一个会计期间每月：最小未结账会计期间对应的月度的最后一个会计期间每周：最小未结账会计期间对应的周的最后一个会计期间会计期间：最小未结账的会计期间期初是否冲回未实现汇兑损益应收管理参数设置是：本期末计算的未实现汇兑损益需要在下期期初回冲否：本期末计算的未实现汇兑损益不需要回冲核销时是否只计算已结清汇兑损益应收管理参数设置是：核销后只计算原币余额为 0 的单据的汇兑损益否：核销后计算所有单据的汇兑损益计算期末汇兑损益的汇率类型应收管理参数设置定义计算期末汇兑损益时取得汇率的汇率类型关键报表 3 / 4 用友最佳业务实践/ AR-080 应收汇兑损益 单据及报表编号单据及报表名称内容说明格式01应收余额表查询核销后的客户（或供应商）的应收（或应付余额.系统02应收明细表查询应收账款余额的明细执行情况系统 4 / 4
