利润中心会计1产品特性1.支持企业集团利润中心的内部核算。利润中心可以是集团公司的跨公司的事业部、集团的产品线和业务线，也可以是公司下的内部独立核算的部门。2.利润中心会计中利润中心独立核算建账。利润中心的内部核算与法人组织的外部核算分开，按照利润中心建立利润中心会计核算账簿。核算的范围依据利润中心相关的业务范围而定，可以是一个法人组织的一部分，也可以是跨多个法人组织。3.支持将业务相关的一组利润中心统一进行管理，建立统一的管控范围，相关的利润中心按照统一的核算币种、会计期间和核算要素进行核算。4.利润中心会计与管理会计其他模块统一按照核算要素进行核算记录，核算要素包括成本费用类要素、收入类要素，也可以定义资产、负债类的要素。5.利润中心的成本核算可以支持到成本中心等成本对象上。在核算要素上可以把成本对象设置为辅助核算的维度，可以把成本核算到有关的成本对象上。6.支持按照本币和外币进行核算。支持本币与外币的金额同时记录。7.利润中心会计核算的期初数据设置，可以按照要素和成本中心、其他成本对象来设置。8.核算按照会计期间进行分期处理，在每个会计期间期末处理中需要执行关账以限制业务模块数据的归集，然后进行结转等处理。一个期间核算处理后进行结账。9.业务系统与利润中心会计的紧密集成，业务系统处理涉及内部核算的内容，会通过会计平台及时的传送到利润中心会计中进行核算。在利润中心会计中也可以联查来源单据。10.在利润中心会计中对于没有对应业务来源的收入、成本的业务的数据提供凭证录入的方式。11.对于归集到利润中心会计的核算数据，支持自动记账和需要人员确认过账两种方式的选择。12.非货币类的业务数据的归集。可以定义相关的业务量指标，并进行相关数据的录入或者导入。13.支持利润中心之间、利润中心内的成本中心之间的费用分摊。14.支持成本中心上的成本向核算要素上确定的其他成本对象进行分摊。15.成本分摊通过定义分摊规则，定期的执行分摊。支持按照成本动因和固定比例进行分摊。成本动因可以是采集的业务量数据，可以是利润中心会计内核算的相关内容。16.支持利润中心归集成本费用的计提方式。对于某些类型的间接费用，利润中心按照费用计提的方式来核算相关的费用，从而可以更合理的承担间接费用。17.支持利润中心之间由于内部产品/服务的提供而进行的内部结算，通过内部结算单进行录入和处理，可以按照内部转移价格进行结算。18.支持企业集团内部转移价格的设置。19.提供对于利润中心的收入和成本费用的明细查询和期间汇总统计。20.提供对于利润中心按照要素的辅助核算项目（成本对象）的明细查询和期间汇总统计。21.可以通过报表根据利润中心会计提供的业务函数定义利润中心损益表。22.利润中心会计为企业的责任预算提供了实际执行数据。在预算分析中可以提供针对利润中心的预算数与利润中心会计中的预算执行数的执行情况报告。NC6.1在60版本的基础上，新增和改动的内容包括：1.管控范围关联工厂型库存组织修改为关联工厂。一个组织如果既是利润中心又是工厂，只能关联到一个管控范围。并且工厂的本位币、期间方案要求与其所属的管控范围一致。2.成本中心同时归属于财务组织、利润中心、工厂。三种类型的组织打开节点时，均可见该组织下所有的成本中心。非本组织创建的成本中心可见不可编辑。成本中心在创建组织内构成树结构。3.利润中心会计记录成本中心。在利润中心会计中把成本中心作为凭证（业务量）上的一个固定的字段，成本中心不再作为辅助核算项目。4.利润中心会计凭证中，对于外系统生成凭证，不允许进行删除、冲销、作废操作。5.成本中心增加了业务单据和会计平台使用的一组函数。业务单据上使用的是服务，会计平台使用的是函数。6.业务量指标的数据采集支持两种方式：按照业务发生主体采集、按照提供服务方采集。把成本中心作为固定的属性。7.成本动因的启用、停用功能取消，在分摊规则、计提规则处进行启用、停用。8.分摊规则支持固定的成本中心的属性，增加两个属性：仅公共成本中心、成本中心参照。集团节点具有属性“仅公共成本中心”；组织节点具有属性“仅公共成本中心、成本中心参照”。9.在费用计提规则上把成本中心作为固定的属性，生成的成本单据上也包含了成本中心属性。10.内部结算单价格影响因素定义与结算单关联影响因素节点合并。命名为：价格影响因素定义。11.关账、批量关账功能拆分为两个功能点。12.账簿查询增加“利润中心汇总表”。支持按照利润中心结构的统计查询，包含下级利润中心数据。13.账簿查询增加“成本中心汇总表”。支持选择成本中心，包含下级成本中心的数据。14.利润中心会计提供的取数函数中把成本中心作为函数参数中的固定参数。15.函数命名调整，所有的iufo函数、预算函数使用英文命名而非拼音缩写。2产品主要功能利润中心会计解决企业集团责任中心内部核算的问题，支持企业按照责任中心进行预算、核算、考核的管理要求。利润中心会计以企业内部管理组织为主体进行内部核算，可以支持法人组织内部利润中心以及跨法人组织的利润中心的核算。责任中心的内部责任核算与法人组织的财务核算分开核算，提供有关业务核算信息和业务量信息的归集和成本费用的分摊计提以及利润中心间的内部结算处理，为企业针对责任中心的业绩分析、责任考核、业绩评价提供及时、可靠的基础数据。利润中心会计的主要应用要求包括：责任中心核算数据的归集、组织间进行成本费用的分摊、费用计提、责任中心间的内部结算，并提供有关的管理报表。利润中心会计本版主要解决了下列问题：1.成本中心作为固定的核算对象而非辅助核算项目；2.业务量指标可以的数据采集支持两种方式：按照业务发生主体采集、按照提供服务方采集；3.账簿查询支持成本中心汇总和利润中心汇总表。2.1利润中心会计的组织2.1.1管控范围在企业集团管理中，在管理上存在着跨越多个组织单元的管理范围，基于一组相关的组织单元进行管理层面的核算和分析处理。在管理会计中则体现为多个责任中心在一个管理和控制范围内，在这样一个范围内会从管理的角度进行统一的管理口径，统一执行政策和统一的业绩评价，我们把这样的一个范围称作管控范围。在NC的管理会计中，管控范围起着一个边界的作用，在此边界内的组织和核算对象，统一核算口径，在范围内从管理层面进行核算事项的调整，基于共同的标准进行评判。一个集团下可以设立多个管控范围，一个管控范围可以包含多个利润中心、工厂。一个管控范围具有统一的要素表、币种、会计期间方案、账簿类型。1.管控范围关联的组织保持一致。一个组织如果既是利润中心又是工厂，只能关联到一个管控范围：1)业务单元的利润中心指定所属管控范围时，如果该业务单元同时为工厂，校验如果利润中心与工厂均归属于管控范围则所属的管控范围必需一致；2)管控范围关联其工厂时，如果该业务单元同时为利润中心，校验如果利润中心与工厂均归属于管控范围则所属的管控范围必需一致。2.工厂的本位币、期间方案要求与其所属的管控范围一致：1)工厂关联管控范围时，工厂对应的库存组织所属财务组织的币种/会计期间方案与管控范围的币种/会计期间方案一致；2)管控范围关联了工厂后，不允许修改币种、会计期间方案；3)工厂关联管控范围后，工厂对应的库存组织修改所属财务组织时，要求新的财务组织的币种/会计期间方案与修改前的币种/会计期间方案一致。2.1.2利润中心利润中心是企业独立运营的业务组织，是对内部核算的主体组织。利润中心可以是企业中真正意义上的利润中心，也可以是独立核算的成本中心、费用中心。利润中心是业务单元上的一个组织属性。利润中心归属于管控范围，利润中心可以为树形结构，反映利润中心间的上下级关系，在一个管控范围内存在多棵利润中心树。2.1.3责任核算账簿利润中心会计核算使用的账簿，利润中心会计的主组织（除内部结算外），责任核算的内容记录在责任核算账簿内。每个利润中心只能建立一个核算账簿。在一个责任核算账簿内核算一个利润中心以及其下属所有成本中心的成本费用。2.1.4成本中心成本中心是指对该组织的成本承担责任的组织，是成本核算成本归集和分摊的对象。一般一个成本中心可以对应一个或者多个部门；一个成本中心可以对应一个或者多个工作中心。成本中心作为管理会计领域的一个公共组织档案，可以在利润中心会计、产品成本、行业成本中使用。产品中为每个利润中心预置一个默认的公共成本中心。1.成本中心多视角查看：同时归属于利润中心、财务组织、工厂。成本中心节点以财务组织、利润中心、库存组织不同的组织类型打开节点时，可见该组织下所有的成本中心。非本组织创建的成本中心可见不可编辑。2.成本中心树的构造是以建立数据的主组织为基础进行建立。其他组织下如果无法得到上下级关系，作为并列的成本中心对待。3.成本中心唯一性范围为集团级唯一。4.成本中心提供以下函数，供业务单据和会计平台使用。业务单据上使用的是服务，会计平台使用的是函数：1)取部门所属成本中心：getCostCenterByDept（部门PK）；2)取工作中心所属成本中心：getCostCenterByWorkCenter（工作中心PK）；3)取工厂下的唯一成本中心：getUniqueCostCenterByStorageOrg（工厂PK）；4)取利润中心的公共成本中心：getPublicCostCenterByLiaCenter（利润中心PK）；5)根据成本中心取其所属的利润中心：getLiabilityCenterByCostCenter（成本中心PK）。2.2相关基础数据2.2.1要素体系核算要素体用来确定统一的核算要素规则，在全局级统一设置。确定核算要素的编码规则、要素类型、控制级次等。2.2.2要素表核算要素表是核算要素的集合。要素表在要素体系下创建，为树形结构，可以确定上级要素表对下级要素表的控制级次。要素表确定核算要素的显示名称属性，一个管控范围使用一套要素表。核算要素表支持多级管控的处理方式，要素表分为全局、集团、管控范围三级。上级建立要素表时明确允许进行要素表细化的下级组织，下级组织在其基础上创建新的要素表。下级要素表包含上级要素表的所有要素且不可编辑（辅助核算除外），可以在其基础上扩充下级要素表中的要素。2.2.3核算要素核算要素是利润中心会计记录核算信息的基本分类口径，相当于财务会计的会计科目，两者区别在于前者主要满足内部管理核算要求，后者满足对外报告核算要求。很多企业中，责任核算要素和会计科目在对外部业务信息归集的分类口径上基本一致，不同之处更多体现为企业会在核算要素中专门设置对内成本分摊、费用计提等内部业务处理信息的分类，或者针对内部管理更加细化核算的分类。核算要素按照借贷属性进行核算，具有利润中心会计属性和产品成本属性，支持辅助核算管理、受控系统管理。核算要素支持手工录入及会计科目导入。核算要素支持多版本的应用。可以针对多个核算要素建立要素组，在成本管理中按照要素组进行分摊和查询。2.2.4责任凭证类别责任凭证类别与总账凭证的凭证类别类似，提供了一种对于责任凭证的分类方式，可以基于凭证类别进行查询、分类编号。用户可以根据需要设置凭证类别。2.3期初录入用于启用利润中心会计账簿时以及使用后每年年初的要素期初余额的初始化工作，为企业持续经营做好核算数据的准备。期初设置完成后，才可以接收数据和录入数据。期初余额按照核算要素和辅助核算项目来进行设置。如果利润中心会计的核算要求借贷平衡，可以进行平衡试算，年初可以进行年初重算。同时支持多个账簿的批量建账、取消建账、年初重算功能。1.期初录入增加成本中心属性，必须选择一个成本中心后录入期初余额。2.进行试算、年初重算操作时，仍然按照整个核算账簿范围内的数据进行计算。期初建账仍然是对整个核算账簿进行期初建账，而非某个成本中心进行建账。2.4责任凭证经济业务在利润中心会计核算中主要体现为责任凭证，是利润中心会计的核心数据。责任凭证主要是其他模块处理的相关业务通过会计平台生成到利润中心会计中并记账，也可以通过手工方式直接录入，还可以通过成本分摊、费用计提、内部结算等处理生成责任凭证并记账，还可进行外部系统导入到利润中心会计中并记账。包括责任凭证录入、责任凭证审核、责任凭证冲销、责任凭证查询。责任凭证的主组织是责任核算账簿，责任凭证分为：暂存、保存、作废、审核、错误、冲销几种状态。2.4.1凭证录入1.支持从利润中心会计直接录入某些描述原始业务的责任凭证，这部分数据在系统中没有来源模块，但是涉及责任组织的损益，通过凭证录入功能手工录入数据。2.责任凭证支持单边凭证，通过参数控制是否要求借贷平衡。责任凭证支持常用模板，可以通过维护的常用模板快速增加凭证。责任凭证支持联查业务单据，对于业务系统生成的凭证可以联查到原始单据的信息。对于外币核算业务，系统支持通过原币、汇率（组织本币汇率、集团本币汇率、全局本币汇率）自动计算相应本币；也支持通过本币、原币倒算汇率或者本币、汇率倒算原币。对于数量核算业务，系统支持通过数量、单价自动计算原币；也支持通过原币、数量倒算单价或者通过原币、单价倒算数量。责任凭证号码支持编码规则配置。3.录入过程中未处理完成的凭证可以暂存，暂存的凭证非正式凭证，不能参与后续业务处理。可以对凭证进行作废/取消作废处理，作废的凭证也不能参与后续业务处理。4.责任凭证标题增加成本中心字段，参照当前责任核算账簿对应的利润中心下定义的成本中心。必须输入。5.默认值为当前责任核算账簿对应的利润中心的公共成本中心。6.在凭证保存时（外系统传入/分摊/计提），如果没有输入成本中心，默认进入其公共成本中心。7.责任凭证的录入支持全键盘操作。8.外系统生成凭证（不含损益结转凭证）：不允许进行删除、冲销、作废操作。2.4.2凭证审核责任凭证经过凭证审核后才正式记账，成为利润中心会计正式核算数据。对于从外部进入到利润中心会计的数据，系统提供参数支持自动确认还是手工确认的选择。对于大量的业务模块的数据，可以选择自动确认的方式，这部分数据传输到利润中心会计就自动地确认记账。凭证审核节点可以对凭证进行审核、取消审核操作，支持批量操作。只有对保存状态下非错误凭证执行审核操作，已被冲销凭证不能取消审核。在审核过程中，可以对凭证进行标错处理。被标记为错误的凭证只能在凭证录入节点进行纠错处理。2.4.3凭证冲销在利润中心会计中，如果发现业务信息错误，一般不支持凭证的直接删除，而是将原来的数据红冲掉。凭证冲销即对已审核的凭证进行冲销处理。一张凭证只能被冲销一次，但冲销凭证可以被冲销。冲销默认应是红冲，即金额变成负值，其他不变。生成的冲销凭证的凭证类别不变，凭证号递增。2.4.4外业务系统生成责任凭证利润中心会计之外的外部业务，相关的内部核算内容要记录到对应的利润中心的责任核算账簿中。包含：NC业务模块的业务数据、总账核算中直接录入的数据、外部第三方系统的数据。NC业务模块的业务数据、总账核算中直接录入的数据通过会计平台的配置，可以生成责任凭证（供应链的产品模块不直接到利润中心会计，而是通过应收、应付、存货到利润中心会计）。第三方系统的数据通过数据导入方式进入到利润中心会计中。2.4.5凭证查询1.凭证查询界面进行优化。2.查询条件中增加成本中心字段，处理方式同产品的标准处理规则。1)当单账簿查询时，参照不支持多选，为查询的“责任核算账簿”中的成本中心；2)当单账簿查询时，参照不支持多组织下的成本中心选择。成本中心参照中默认的业务单元为“责任核算账簿”中的第一个责任核算账簿对应的利润中心。2.5业务量指标企业除了日常做内部核算处理外，其管理报表中还需要一些业务量的数据，在进行成本分摊的时候，也需要以各种业务量作为分摊的动因，因此需要定期的采集有关的业务量的数据到系统中。系统对定义的业务量指标进行数据的采集，业务量指标上描述计量单位、周期、辅助维度等，作为采集数据的基本的数据组成项。例如完工业务量、进度情况、提供服务数量。业务量指标按照责任核算账簿进行设置，指标经过审核后确认生效，可以参与动因计算、报表展现。业务量指标的数据采集支持两种方式：按照业务发生主体采集、按照提供服务方采集。2.5.1指标设置用于设置业务指标的采集格式，确定业务量指标的参数维和固定维。参数维是期间类型（本版仅支持“月”），固定维按照会计科目、核算要素的辅助核算项目进行设置。固定维可以设置是否允许为空，是否支持非末级档案。例如：完工业务量按照产品线进行定义，则可以维护每个月各产品线的完工量。业务量指标设置节点，进行调整：业务量指标设置时增加属性：“（是否）含服务对象”，逻辑型，选择‘是/否’，默认为‘否’。2.5.2指标采集针对设置的指标类型进行业务量数据采集，分为录入和导入两种方式。录入方式下选择业务量指标类型后根据设置的固定维动态进行扩展，按会计期间录入发生的业务量。导入方式下也需要先定位在一条数据上，确认固定维后进行导入。暂不支持其他业务系统数据的传入。业务量指标采集时，将承担核算账簿、成本中心作为表体的固定项目。成本中心参照为‘承担核算账簿’下的成本中心，默认值为承担责任核算账簿对应的利润中心的公共成本中心，不能为空。修改‘承担核算账簿’时，清空成本中心。1)当业务量指标的“含服务对象”为‘是’时，则承担核算账簿显示且必须输入。承担核算账簿默认同主组织的责任核算账簿。可以修改为当前管控范围内的其他核算账簿；2)当业务量指标的“含服务对象”为‘否’时，则承担核算账簿显示不可编辑。2.5.3指标查询业务量指标查询节点，将承担承担核算账簿、成本中心作为查询条件。2.5.4指标审核对采集入系统的业务量指标数据进行审核/取消审核操作，经过审核后确认生效，业务量可以参与动因计算、报表展现。已经审核的业务量不允许进行编辑。2.6成本分摊成本分摊主要为了匹配增加固定成本中心和业务量指标按照承担方采集进行了调整。某些企业集团内部的某些服务支持性组织的公共费用，不能直接追溯到受益的组织，一般采用成本分摊得方式将这类间接费用分摊到其他受益的组织上。另外对于上级管理组织的费用也会以分摊的方式分摊到下属的组织上。在利润中心内部也会存在服务性的部门为生产、业务型部门提供辅助服务，需要将服务型部门的成本分摊到其他的部门上。成本分摊是通过一定的分摊方法，按照某种成本动因将辅助服务类组织或费用归口组织所发生的收入、成本、费用分摊到各相关承担组织上。成本分摊按照核算账簿进行执行。2.6.1成本动因成本动因是进行成本分摊时的分摊因素，成本动因可以对应责任核算要素、或者对应业务量指标。对应责任核算要素的成本动因，其数据将根据对应的维度获取管理账中责任要素的核算数据。对应业务量指标的成本动因，其数据将根据对应的业务量指标的采集结果中获取相关数据。1.成本动因的启用、停用功能取消，不再需要。在分摊规则、计提规则处进行启用、停用。2.成本动因对于业务量指标的取数算法：1)如果业务量指标的属性是“含服务对象”，取规则执行组织定义的业务量，按照各承担组织计算业务量占比；2)如果业务量指标的属性是“不含服务对象”，取规则是所有目的组织发生的业务量占比。2.6.2分摊方法分摊方法是进行成本分摊时，分配比例的依据。分摊方法可以是成本动因的占比，也可以是手工设置的固定比例。对于具有多辅助维度的成本动因，可以设置参与成本分摊的动因维度。可以设置参与分摊的动因的发生额范围。1.分摊依据中自动增加一个维度“成本中心”，同其他维度的处理可以选择该维度是否参与分摊。如果选择该维度，档案的参照范围同其他档案的处理：集团级参照全局+集团，组织级参照全局+集团+创建方法的组织。2.固定比例分摊时，分摊依据中增加成本中心，参照范围是表体选择的利润中心下的成本中心，可以为空。不输代表不作为条件（全部）；输入代表选择成本中心的分摊比例。2.6.3分摊规则1.分摊规则提供启用、停用功能。2.分摊规则的金额公式中，对于成本中心的处理是增加两个属性：仅公共成本中心、成本中心参照。二者都空代表全部成本中心。1)集团节点具有属性“仅公共成本中心”；组织节点具有属性“仅公共成本中心、成本中心参照”；2)仅公共成本中心是个复选框，如果选择了公共成本中心则成本中心参照不可编辑。业务含义：金额公式取执行组织公共成本中心的数据；3)成本中心参照是参照界面，支持多选。如果选择了成本中心参照则公共成本中心不可编辑。业务含义：金额公式取执行组织选择范围内成本中心的数据。4)分摊规则的计算算法：5)平衡分录：规则中表体“发送方凭证”“接收方凭证”不增加成本中心，发送方、接收方凭证中平衡分录的成本中心就入公共成本中心；6)发送方凭证中成本中心的匹配规则：规则中表体“发送方凭证”不增加成本中心，发送方凭证中的成本中心就按照“金额公式-公共成本中心”的顺序匹配。说明：只有固定金额分摊时会匹配不上，入公共成本中心；7)接送方凭证中成本中心的匹配规则：规则中表体“接收方凭证”不增加成本中心，接收方凭证中成本中心按照“动因-金额公式-公共成本中心”的顺序匹配。2.6.4待分摊数据待分摊数据指需要进行成本分摊的数据，在分摊规则的发送方进行设置。待分摊数据可以来自于总账、利润中心会计管理账、固定金额。来源于总账的数据，通过公式取指定财务核算账簿、币种的数据。可以取某会计科目期初、期末、发生、累计发生、净发生的数据。取数数据的年度、期间可以手工制定，也可以根据执行的分摊时的会计期间进行确定。来源于利润中心会计的数据，通过公式取指定币种的数据。处理方式同来源于总账的数据。根据执行分摊规则的责任核算账簿确定。来源固定金额的数据，在金额公式里直接指定待摊金额即可。2.6.5成本分摊接收方接收方指进行成本分摊时的接收组织，在分摊规则的接收方进行设置。接收方组织可以手工输入，也可以通过规则设置，包括：本身、本身及所有下级、本身及直接下级、所有下级、直接下级、同级。2.6.6成本分摊凭证发送方凭证在分摊规则的发送方进行设置。待摊分录是指发送方对待摊数据分摊后进行的凭证处理方式，一张凭证可以定义多条待摊分录。平衡分录是指需要进行借贷平衡时，对方的入账要素，一张凭证只能存在一条平衡分录。接收方凭证在分摊规则的接收方进行设置。入账分录是指接收方对接收到的分摊数据进行的凭证处理方式，一张凭证仅可以定义一条入账分录，但是如果入账的要素不指定，生成的接收方凭证可能会存在多条分录。平衡分录是指需要进行借贷平衡时，对方的入账要素，一张凭证只能存在一条平衡分录。2.6.7成本分摊执行成本分摊在责任核算账簿进行执行，可执行的规则为本核算账簿设置的规则，或者集团级的规则分配到该责任核算账簿内可执行。成本分摊按月执行，在执行可以选择发送方数据包含未确认的凭证。分摊结果作为一类费用分别记入到发送方、接收方利润中心的管理账中。2.6.8分摊结果查看成本分摊的结果可以在责任凭证中可以查询到，凭证来源系统是“成本分摊”。也可以在分摊结果查询节点查询到发送方的待摊数据，接收方的分摊结果。2.7费用计提费用计提主要为了匹配增加固定成本中心和业务量指标按照承担方采集进行了调整。企业中利润中心间或利润中心下的具体部门会按照内部管理考核要求对占用的总部公共资源、上级管理费用等按照一定的计提规则计提相应的费用。对于一些不可控费用多采取计提方式处理。费用计提也是依赖于成本动因，费用计提与成本分摊的区别是没有费用发送方，只有费用承担方。费用计提按照责任核算账簿执行。2.7.1费用计提规则设置费用计提规则是由上级组织确定一个计提的基数和计提的比例，比如根据下级组织的人数、业务量、收入等制定比例，定期的计算各利润中心的管理计提费用数据。费用计提规则按照成本动因进行设置，如果成本动因具有辅助维度，可以设置计提范围，即参与费用计提的基数维度，同时还可以设置动因维度，即计提基数的范围。例如进行费用计提的成本动因具有成本中心（1、2、3）和产品线（A、B、C）两个辅助维度，可以通过计提维度设置仅对1、2成本中心进行费用计提，可以通过动因维度设置A、B、C的计提基数各不相同。1.计提规则提供启用、停用功能。2.计提规则的金额公式中选择成本动因时，不允许选择“含服务对象”类型的业务量指标构成的成本动因。3.费用计提规则的计提范围和计提维度上增加固定成本中心属性：1)成本中心参照范围：因为仅有集团级节点，解决方案是放开档案选择的主组织，支持跨组织选择成本中心。其他档案本版暂不考虑；2)计提规则表体不增加成本中心，凭证中的成本中心就按照“金额公式（取数）-公共成本中心”的顺序匹配；3)凭证中的平衡分录的成本中心就入公共成本中心。2.7.2计提凭证在费用计提规则定义时，同时定义生成计提凭证的规则。计提分录是指执行计提后费用承担方生成的凭证，一张凭证可以定义多条计提分录。平衡分录是指需要进行借贷平衡时，对方的入账要素，一张凭证只能存在一条平衡分录。2.7.3费用计提规则执行费用计提规则在管控范围进行设置后分配相应的责任核算账簿进行执行。费用计提规则在责任核算账簿进行执行。费用计提按月执行，在执行时可以选择计提基数的数据中包含未确认的凭证。计提结果作为一类费用记入到相关利润中心的管理账中，生成凭证的来源系统为费用计提。2.8内部结算利润中心会计对于企业内部利润中心之间业务核算通过内部结算处理，内部结算支持内部服务结算。可以支持企业内部组织之间基于服务产品价格的内部服务的结算处理，以及内部组织之间定期的代收代支业务的结算处理。利润中心间的内部服务结算依据内部结算价格进行结算，结算过程支持审批流程，结算结束后要生成相应的提供服务方、接收服务方的凭证。内部结算按照利润中心进行处理。内部结算单价格影响因素定义与结算单关联影响因素节点合并。命名为：价格影响因素定义；内部结算单删除需方预留属性。2.8.1内部结算价格利润中心间进行内部产品/服务结算依据内部结算价格进行，利润中心会计主要考虑对于内部服务进行结算。按照物料分类确定价格分类及价格分类的影响因素。在内部结算价格分类基础上按照币种定义内部服务价格，所能定义价格的服务为价格分类对应的物料分类下的服务类物料。内部服务价格具有有效期，同一币种同一影响因素的服务，在不同的时间段内可以有不同的价格。2.8.2内部结算单内部结算通过内部结算单的审批、记账来完成。内部结算单以供方利润中心作为主组织，同时描述供方、需方利润中心的业务属性。价格影响因素可以在内部结算单上扩充，内部服务产品自动根据约定的内部服务价格进行结算，该价格是指导价不是限制价格。内部结算单支持审批流，可以由供方、需方分别进行确认，审批通过的内部结算单生效。通过会计平台设置内部结算单生成凭证的属性，审核确认的结算单通过生成凭证可以分别计入供方、需方的内部管理账。2.9期末处理类似于总账的核算方式，会计期末，内部管理账可需要进行期末结转、结账的处理。利润中心会计的期末处理包括关账、结账。对于全要素核算的情况，还可以进行期末的损益结转。期末结账后完成一个会计期间的完整核算。期末相关业务按照责任核算账簿进行处理。期末主要为了匹配增加固定成本中心进行了调整。并且关账功能进行了细化。2.9.1关账关账按照会计期间进行设置。在未关账的时间范围内允许业务发生，在关账的时间范围内不允许业务发生，只能进行期末的处理。关账包括提前关账、关账两种处理。提前关账后，对于设置为提前关账的核算要素不允许归集新的业务的核算数据。关账功能统一由平台来实现：根据平台的规划，关账、批量关账变为两个功能点。2.9.2结账结账按照会计期间进行设置。期末结账时会将当期发生的业务汇总，标识为结账完成，结账后本期工作完成。已经结账的会计期间不允许任何业务发生。2.9.3损益结转处理对于全要素核算的情况，支持期末将损益类要素的余额转到利润要素的损益结转处理。首先定义有关结转规则，然后责任核算账簿按照会计期间执行结转的功能。损益结转可以批量执行，并可以指定结转执行的顺序，多张结转的时候后面的结转能够包含前面生成的凭证内相关要素的内容。结转处理产生期末处理的责任凭证。固定成本中心对损益结转的影响：1.规则中不指定成本中心，业务含义是所有成本中心全部结转；2.结转方凭证的成本中心匹配规则：入账成本中心=结转的成本中心；3.入账方凭证的成本中心匹配规则：入账成本中心=结转的成本中心。2.10查询与报表利润中心会计利用自由报表、IUFO函数两种方式，为管理者提供了大量的查询与报表。可以系统预置的基础查询、报表基础上，自由扩展管理需要的查询与报表。查询报表功能进一步优化，增加预置的报表。2.10.1预置的查询报表利润中心会计产品中，预置了要素余额表、要素明细表、辅助余额表、辅助明细表、序时账五种查询，预置了要素余额表、辅助余额表两种报表。在IUFO产品中预置了利润表。利润中心会计产品中又增加了预置报表：利润中心汇总表；成本中心汇总表。2.10.2自定义查询报表利润中心会计产品中，系统支持了自由报表，可以在报表初始化节点，针对系统预置的要素余额表、要素明细表、辅助余额表、辅助明细表、序时账五种基础表进行扩展。包括显示方式、查询条件、报表格式的自由设计，并且可以发布为查询或者报表。2.10.3自定义IUFO报表在IUFO产品中，利润中心会计预置利润中心会计（数量）期初、（数量）期末、（数量）发生、（数量）净发生、（数量）累计发生、业务量指标等十余种函数。可以根据管理的需要自由定义业务报表。1.所有的iufo函数、预算函数使用英文命名而非拼音缩写。2.IUFO函数中增加成本中心。录入成本中心档案的成本中心编码，即要过滤出成本中心是指定成本中心（不含下级）的发生数或余额，也可指定“公共成本中心”字样，即取所有公共成本中心的数据。默认为“公共成本中心”。向导界面参照选择，参照输入核算账簿下的成本中心。3.为了匹配业务量模型的调整，IUFO函数取业务量指标时增加“承担核算账簿”属性。为了应用上关键字，增加为“承担组织+承担账簿类型”。4.IUFO函数设置中核算账簿拆分为两个属性，支持组织+账簿类型的设置方式。2.11对预算的支持利润中心会计的核算要素、业务量指标可以作为预算产品的预算指标，并且核算要素、业务量指标支持了预算函数作为预算执行数。可以根据管理需要定义预算报表。1.匹配预算模型的调整；2.预算函数中增加成本中心作为固定项目；3.预算函数取业务量指标时增加“承担核算账簿”属性。
