用友最佳实践流程库——制造业单组织企业用友软件股份有限公司Sunday, February 22, 2026013-04 结算中心 - 收支两条线流程提纲应用业务场景流程图说明应用业务场景业务场景概述：该流程描述了基于成员单位独立的收入、支出账户，以集团结算中心为主体分别对成员单位的资金流入和资金流出业务进行统一管理的整个过程。适用范围：集团成员单位、结算中心及外部客户、供应商等相关组织人员。控制目标及应用价值梳理、规范成员企业的资金收支活动，有效整合、利用集团内冗余资金，提高资金整体使用效率并防范资金失控和潜在资金风险。应用业务场景配套政策与建议收支两条线模式通常适用于事业单位或同一个法人主体的集团企业，如果成员单位也是一个独立法人，那么在股权关系上总公司通常是全资持股的，否则少数股东利益可能会存在被侵犯的嫌疑；在总公司没有全部持股的情况下，若征得少数股东的同意也可采用收支两条线的管理模式，但需要考虑资金成本、收益的内部分配、调整问题，否则可能会与某些财税准则、法规有冲突；某些虚拟的集团企业（后台大股东是一个人，成立多个独立法人实体，但并没有注册集团公司），若想按收支两条线模式规范、管理虚拟集团企业的资金，建议先注册集团公司再导入该管理模式，否则可能会面临一些合规性的风险；收支两条线管理模式下，对于成员单位与集团结算中心资金的频繁上划与下拨，也可与银行签署托收协议，类似一种代理业务，由银行根据协议将成员单位收入账户中的资金转入集团银行账户，银行中间会收取一定的手续费。……流程图说明013-04结算中心-收支两条线外部单位结算中心成员单位公司LOGO版本:1.0流程编号：013-04单位：<公司名称>最后更新时间：2011.03.01编制人：巨本省流程名称：结算中心-收支两条线20付款审批40供应商收款Start25集团账户拨付05客户付款End15.0250付款申请20集团账户收到款项05.资金计划申报01在外部银行开立收入账户10.资金计划审批01在外部银行开立集团账户15转入集团账户10分子公司收入账户30分子公司支出账户35支付给供应商01在外部银行开立支出账户StartStart35.资金状况分析30.结算中心业务处理KKKK进账单进账单进账单上划单下拨单40提供决策支持信息
