用友软件股份有限公司合并报表1产品特性1.可按照多层次的集团报表结构分层出具合并报表结果；2.可按照中国会计准则，IFRS等多准则生成多套合并报表结果；3.可按多种时间维度生成月、季、年的财务报表。4.可定义多种汇率类型并自动完成货币换算。5.支持多种控股比例的合并。6.支持成本法与权益法的调整转换。7.可通过系统实现集团内公司间往来交易的对账及自动抵销。8.分子公司的个别报表数据可以手工输入，也可以从NC财务系统自动获取。9.NC财务中的对账结果可以自动生成合并报表模块的抵销凭证。10.NCV6.1合并报表在以上的功能基础上新增的功能有：11.新增合并体系，支持一次采集，多次合并的复杂合并场景。12.合并体系支持多版本，灵活适应集团企业收购、出售及重组行为对合并体系的影响。13.新增合并分布式功能，支持NC分布式部署场景下的报表合并。14.外币折算算法增强，支持更多多币种合并场景；15.多个合并细节的功能及易用性改进（报表制作、报表输出、报表调整…）；16.合并报表UE改进。2产品主要功能基于企业报表的NC集团财务合并报表。实际业务中因投资关系形成的企业集团涉及到合并报表的问题，当投资者能有效的对被投资企业实施控制时，投资企业就需要编制合并报表。用友合并报表产品是以母公司和子公司组成的企业集团为一会计主体，依赖用友企业报表数据采集的能力进行数据采集，以母公司和子公司单独编制的个别会计报表为基础，抵销企业集团内部交易对个别会计报表的影响，编制真实反映企业集团的经营成果、财务状况及其变动情况的会计报表。用友合并报表能很好地支持逐级合并与大合并两种模式。2.1合并报表管理结构合并报表管理结构可以理解为合并单位组成的“树”型结构，它确定了合并范围和合并模式，系统支持多个结构并存的场景。用户可以按照需要来组织合并范围及其结构，例如可以定义一个地区合并结构、一个行业合并结构，对于一个结构中的每个非叶子节点即子集团来说，它就是需要进行合并的单位，其合并范围是它本身及直接下级单位，如果它的直接下级还有下级，那就是我们常说的逐级合并模式，需要用直接下级已经合并的结果数据进行合并。用友软件股份有限公司大合并模式也是通过定义合并结构来反映的，这个结构的特点是除了一个根单位外，其他所有单位都是叶子节点。有了清晰的合并报表管理结构，用户会觉得合并范围和合并模式都直观、明了。2.2报表合并体系1.报表合并体系与报表组织体系分离：1)在业务上，由于报表合并体系与合并方案关联，可以出不同管理口径的合并报表，例如地区管理口径的合并报表、所有制管理口径的合并报表，就可以通过建立地区、所有制两个合并体系来解决；2)报表组织体系所要承担的一个重要职责是报表任务的下发、个别报表数据上报的管理，这与合并体系类似进行统计分析的职责还是有很大区别的。即一次任务下发和数据上报所收集到的个别报表数据，是可以为多次合并服务的；3)所以在V61中将合并体系与报表组织体系分成两个节点管理。2.报表合并体系的多版本管理：1)V6中合并范围与合并模式完全与合并体系绑定，这样的优势就是合并范围可视化了，易用性和口碑很好，但是它存在的问题是当合并范围发生微小变化的时候，就要重建合并体系，这一点用户也难以接受，所以V61通过合并体系的多版本来解决这个问题；2)由于合并报表的业务特点是对历史个别报表数据进行合并，并且在对合并结果数据进行错误检查的时候通常都是先用较少或者就是两个单位的数据进行合并，看结果是否正确，然后再大范围的合并，这样合并体系多版本的特点是对每一个版本的“版本生效日期”和体系成员都可以随时编辑；3)建立两个相邻的版本，都版本化后修改后一个版本的“生效日期”保存成功，系统应自动修改前一个版本的“失效日期”，并且前一个版本的失效日期应该自动是后一个版本生效日期的前一天。2.3合并方案一个合并方案管理一套合并流程，生成一套需要的合并结果数据，其包括的主要内容是一个合并报表管理结构、一个报表调整方案、一个抵销方案、一套报表。系统支持多个合并方案并存的场景。同一套个别报表数据，可以因为合并报表管理结构的不同，例如一个是地区结构、一个是行业结构，而定义两个合并方案，生成相应的两套合并报表。同理对于同一个合并结构，由于会计政策的不同导致需要使用不同的报表调整方案和抵销方案时，我们就可以按照不同的会计政策来定义多个合并方案，以生成相应的合并结果。合并方案选择报表时，对于关键字组合相同的报表是可以跨越任务的，这样同一套个别报表可以在多个合并方案间共享，而无须多次采集。用友软件股份有限公司合并方案增加了“报表未上报是否允许合并”的参数控制：1.由于V60中新增了个别报表调整表的上报功能，所以在当前合并方案关联的调整方案中，如果有调整表，是判断当前合并范围所包括的组织的调整表是否上报，来决定是否允许合并，如果没有个别报表调整表则是判断个别报表否上报，来决定是否允许合并。例如下图中的“华东本部”进行合并时，合并范围所包括的组织是华东本部与上海分公司，如果华东本部有个别报表调整表，则是判断其个别报表调整表否上报，来决定是否允许合并；2.由于是逐级合并，当“华东大区”进行合并时，当前合并范围是“华东本部合并结果”与子公司一，这时候对“华东本部”就应该判断其合并结果是否上报，来决定是否允许合并。同理“华东本部”如果有合并报表调整表，则是判断其合并报表调整表是否上报，来决定是否允许合并，如果没有合并报表调整表则是判断合并报表否上报，来决定是否允许合并。图4.2.4.2-012.4报表调整方案对于不同的会计政策，可以使用不同的报表调整方案对个别报表、合并报表进行调整，以得到相应的结果。反映一个会计政策的一套报表调整方案生成的个别报表调整表数据，并不与合并方案、合并报表管理结构一一对应，而是可以共享。例如：一套集团调整方案的个别报表调整表数据，它可以去做按地区合并方案的合并，也可以做按行业合并方案的合并，但对于个别报表调整来说，是一套，不需要调整两次。对于合并报表的调整结果是与合并方案相关联的，是按合并方案管理的。报表调整方案通过“允许下级增加调整凭证”参数的选择，来控制会计政策的管控力度：用友软件股份有限公司1.当方案中“允许下级增加调整凭证”选择为否的时候，是完全按管控模式控制，这时下级做报表调整时，只能按照上级已经定义好的方案中的调整模板和常用调整凭证进行，不能增加、修改、删除内容，这就是一个带有统一会计政策性质的报表调整方案；2.报表调整方案中“允许下级增加调整凭证”参数选择“是”时，各集团可以在全局的报表调整方案中增加属于本集团的全局+集团的模板及常用调整凭证，这样集团在运行这个全局合并方案自动生成或制单手工录入个别报表调整、合并报表调整凭证时，都可以使用到属于本集团的全局+集团的模板及常用调整凭证，以解决在全局报表调整方案中同时反映各集团个性化调整的问题。但是对于该合并方案中全局应经定义的模板及常用调整凭证，集团只能查看、套用运行，不能删改。只能增删该集团自己增加的部分。2.5抵销方案对于不同的会计政策，可以使用不同的抵销方案进行抵销，以得到相应的结果。在抵销方案中提供对抵销模板的差额规则设置，差额规则的类型包括按金额、按比例值、取大、取小、取借方、取贷方、差额处理优先单位。抵销方案通过“允许下级增加抵销分录”参数的选择，来控制会计政策的管控力度，与上述报表调整方案类似。2.6合并报表项目管理解决了V5.X中抵销模板无法在多套任务间共享的业务问题。1.在“企业报表”—>“报表表样”以“创建新指标”方式复制报表时，同时复制报表指标与合并报表项目的映射关系，这样可以大大减少用户定义映射的工作；2.在“合并报表项目”功能点的卡片界面，在映射报表指标时，增加“上移、下移”按钮，这样可以调整下面报表指标的顺序，以便用户在只需要调整顺序的时候可以不重新定义，同时美观好看。2.6.1合并报表项目合并报表项目是做调整凭证与抵销分录的项目。合并报表项目是脱离报表的合并报表基础档案，用它可以直接描述抵销及调整模板、常用调整凭证、常用抵销分录、报表调整方案、抵销方案，从而使他们也可以脱离报表而成为体现合并报表业务含义的基础档案。这样，一套反映合并报表业务含义的抵销及调整模板就可以在多套报表中共享而不需要重复建立。例如：年报是一套报表、月报是一套报表，他们的表样一样，由于关键字不同所以报表及报表指标不一样，在这种情况下，用合并报表项目就只需要建立一套抵销及调整模板。用友软件股份有限公司合并报表项目用合并报表项目分类管理。2.6.2合并报表项目映射由于合并报表的主要数据来源与去向是报表数据，所以有了合并报表项目后需要建立它与报表指标的映射关系，一方面获得报表基础数据进行合并，另一方面将调整及抵销数据反映到报表中，从而生成调整及合并结果。创建合并报表项目与报表指标的映射关系有如下三种方法：1.合并报表项目从报表指标中参照生成时系统提供了自动建立二者之间映射关系的便捷操作。2.手动通过模糊匹配批量建立映射关系，模糊依据是按合并报表项目与报表指标的名称3.手动通过鼠标拖拽逐个建立映射关系映射检查：由于抵销及调整模板是用合并报表项目建立的，而数据最终要通过合并报表项目与报表指标的映射关系落到报表指标上，所以如果没有映射，就没有数据的来源和去向了。系统支持合并方案的映射检查功能，反映其中抵销方案、报表调整方案所包含的抵销及调整模板和常用调整凭证、常用抵销分录中的合并报表项目的映射情况。2.7抵销及调整模板抵销及调整模板是用合并报表项目定义的反映抵销及调整业务的模板，是系统对账、自动生成调整凭证和抵销分录的依据。例如我们常说的应付抵销应收的业务，就可以用应付账款、应收账款两个合并报表项目定义成一条抵销模板。模板类型包括：1.权益类包括：控制型投资非控制型投资所有投资作用：支持复杂投资关系下的自动抵销。2.交易类包括：IUFO内部交易采集表直接总账内部交易对账规则间接总账内部交易对账规则作用：既支持从IUFO企业报表中取数的总额内部债权、债务的自动抵销，也支持与总账“内部交易对账”集成应用的精确对账数据的自动抵销。直接总账内部交易对账规则所要解决的业务问题是在合并报表与总账内部交易对账集成应用时，完全按总账的精确对账直接生成合并报表的的抵销分录，在合并报表不可以定义差额规则，在合并报表完全不需要对账就可以直接自动生成抵销分录。间接类所解决的业务问题是在合并报表与总账内部交易对账集成应用时，对总账精确对账没有对符的数据，可以在合并报表中设置差额规则，继续对账，按差额对符的数据生成合并报表抵销分录。3.调整类用友软件股份有限公司NC6.1版本定义抵销及调整模板时增加了摘要定义的功能，这样在自动生成抵销分录及调整凭证时，摘要都显示为模板所定义的摘要内容。摘要可为空。2.8股权投资关系在NC“企业建模平台”—>“组织管理”—>“股权投资关系”中，管理着集团内部单位之间的投资比例及其变动过程，管理着长期股权投资的核算方法是成本法还是权益法。这是系统权益类抵销分录自动生成，以及报表成本法自动转权益法的重要依据。对股权投资关系的管理，是从收购日开始的。也就是说，一项集团内部权益性投资，从其发生第一笔投资开始，就应将相关数据反映到合并投资关系管理中来。同时，对于一项投资发生每一次变动（包括持股比例的变动和核算方法的变动），无论是持有股份增加还是减少，也都应通过投资关系来反映。2.9工作底稿模板管理支持多种形式的工作底稿同时展现，例如资产负债表，既可以将期初数、期末数项目分别展现在不同的工作底稿上，也可以同时展现在一张底稿上，另外还可以自由定义工作底稿的展现项目。支持工作底稿单位与项目的行列置换。2.10自动成本法转权益法支持个别报表、合并报表自动和批量自动成本法转权益法。支持逐级合并将中间合并结果表自动成本法转权益法。2.11自定义调整凭证的自动生成除了成本法转权益法调整凭证，如果其他个别报表调整凭证与合并报表调整凭证也可以根据自身业务用抵销及调整模板定义时，同样支持自动生成和批量自动成本的功能。2.12个别报表调整对合并前各合并单位的个别报表进行调整，以排除因地区会计政策差异引起的会计数据口径不一致。按合并方案中所包括的报表调整方案进行个别报表的调整，对个别报表调整表进行上报、审核、舍位平衡等工作，并且方便地查询个别报表调整表及调整底稿。在个别报表调整的外围界面提供对所选择的多张报表进行批量导出EXCEL的功能，导出的内容包括个别报表调整表、个别报表调整底稿、个别报表。用友软件股份有限公司2.13合并报表调整在逐级合并的时候，上级在使用下面子集团已经合并的中间结果进行更高级次合并的时候，需要先对下面子集团已经生成的中间合并结果进行调整，用调整后的合并结果做为本次合并的依据。按合并方案中所包括的报表调整方案进行合并报表的调整，对合并报表调整表进行上报、审核、舍位平衡等工作，并且方便地查询合并报表调整表及调整底稿。在合并报表调整的外围界面提供对所选择的多张报表进行批量导出EXCEL的功能，导出的内容包括合并报表调整表、合并报表调整底稿、合并报表。2.14对账及对账数据查询对账检查是合并流程中的重要步骤，在此阶段系统按照抵销模板进行取数操作，并通过检查借贷是否相等来判断内部交易双方提供的数据是否相符。对符数据可以用来生成抵销分录，未符数据为排除数据错误提供参考。对账为自动生成抵销分录完成数据准备。对账总报告：按合并方案提供对账单位对符、未符的总体情况。按抵销模板的对账报告：按合并方案提供对账单位每一条抵销模版具体对账数据的对符、未符的详情报告。其功能特性包括：1.提供按对账单位过滤查询对账报告的便捷功能。2.支持对符数据的手工调整功能。3.支持未符数据的手工调整功能。手工调整平衡后的未符数据，系统自动归集到对符数据中去生成抵销分录。其使用场景是用户希望快速出自身认为可以接受的合并报表结果，数据精度要求不高，由其手工控制。“按抵销模板查询”时，在对账报告中针对每一条对账结果增加文字说明录入功能。2.15与总账内部交易对账的集成应用集团对账业务通过一条“总账内部交易对账规则”在总账“内部交易对账”、“合并报表”模块内统一管理，集成应用，内部交易对账的对符数据可以直接生成合并报表中的抵销分录，而无须在合并报表重复对账。符合目前集团数据大集中、业务规范背景下需要提高了合并报表抵销数据的精确度和效率的要求，解决对账不精确问题。2.16自动生成抵销分录根据合并方案中所包括的抵销方案中的模板，对符数据可以自动生成抵销分录。这里说的对符数据，既可以是在合并报表系统中对账生成的对符数据，也可以是在总账内部交易对账中生成的对符数据。在自动生成抵销分录查询条件中，增加按照抵销模板查询的条件。用友软件股份有限公司2.17审核2.17.1调整凭证与抵销分录的审核支持自动生成与手工录入的个别报表调整凭证、合并报表调整凭证、抵销分录的审核，并且提供“标错”与“纠错”、“审核”与“取消审核”的管理。在合并方案上有三个关于凭证审核的参数来控制审核的力度，个别报表调整凭证必须审核、合并报表调整凭证必须审核、抵销分录必须审核，必须审核包括审核手工录入与自动生成的凭证。如果选择“是”，则必须审核后的调整凭证才参与报表调整，审核后的抵销分录才作用到工作底稿上进行抵销。在抵销分录审核、抵销分录查询查询条件中，增加按照抵销模板查询的条件。2.17.2报表的审核支持个别报表调整表的审核、合并报表的审核、合并报表调整表的审核在合并方案上有“上报审核要求”参数控制审核的力度，具体内容为“不审核、审核方案、所有审核”，用户可以根据需要选择后，对个别报表调整表、合并报表、合并报表调整表三个版本共用起作用。2.18凭证查询凭证查询包括个别报表调整凭证、合并报表调整凭证、抵销分录查询，在此可以同时查询本级及下级多单位的凭证。2.19外币折算1.支持交易日汇率项目的自由定义；2.对于平均汇率既提供按“汇率方案”中的期间汇率自动计算会计月、季、半年、年平均汇率的功能，也提供用户估算后手工录入平均汇率的功能；3.支持对于同一张报表定义多个折算差额项目，这样对于资产负债表既可以计算期末数据的“外币报表折算差额”，同时也可以计算期初数据的“外币报表折算差额”；4.支持个别报表、个别报表调整表、合并报表、合并报表调整表的折算；5.提供反映折算过程的折算工作底稿查询；6.交易日汇率项目增加余额属性、发生额属性，解决折算公式中不使用MSELECT函数时的历史汇率分段折算的问题。交易日汇率的使用场景是，只要在报表指标单元中定义了交易日汇率，上一个期间用户必须运行折算功能得到上个期间的折算后结果，用友软件股份有限公司本期间在执行折算的时候自动将（本期原币种值—上一期原币种值）×本期汇率+上一期折算后结果得到本期折算后结果；7.汇率规则中增加一个“期末汇率”项，在折算时取当前会计期间、当前汇率方案的NC“基础数据—>外币汇率”日汇率的最后一天的汇率中的“中间价”，如果用户没有录入数据，算法上系统默认自动往前推移，取最靠近一天的值；8.在“企业报表”—>“报表表样”以“创建新指标”方式复制报表时，以“创建新指标”方式复制报表时，同时复制报表的折算方法，折算方法具体内容为汇率规则、折算差额公式。汇率规则就是设置NC期间汇率、会计月平均汇率、会计季平均汇率等，这样可以大大减少用户定义映射的工作；9.外币折算：在“基础数据—>外币汇率”中，折算模式支持“源币种×汇率=目标币种，源币种/汇率=目标币种”两种模式。在合并报表系统“外币折算”功能点，“执行折算”时从源币种到目标币种的折算支持读取基础数据中定义的折算模式进行折算。2.20合并1.合并过程中，系统自动汇总合并范围内单位的个别报表数据（逐级合并时是下级子集团的中间合并结果数据），并根据抵销分录对汇总数据进行调整，生成合并报表数据；2.按合并方案生成合并结果，对合并结果进行上报、审核、舍位平衡等工作，并且查询合并结果、工作底稿、合并抵销表，工作底稿可以根据重要性原则由用户选择当前合并范围中需要展示个别报表的单位；3.在合并报表处理周期上，满足年报、半年报、季报、月报处理；4.解决连续编制合并报表的情况下，年初数、上年同期数自动处理问题；5.在合并报表数据中心，工作底稿的展现上新增了选择显示单位的功能，以便当合并范围内单位很多的时候，按重要性原则只需要显示主要单位的个别报表或下级子集团的中间合并结果；6.在合并报表的外围界面提供对所选择的多张报表进行批量导出EXCEL的功能，导出的内容包括合并报表、工作底稿、合并抵销表。2.21合并报表函数提供给企业报表的个别报表取相关合并报表业务的函数如下：（即个别报表计算时，用到的个别报表公式）。1.直接投资比率函数；2.合并报表指标函数；用友软件股份有限公司3.合并报表区域指标函数；4.合并报表间断区域指标函数。2.22追溯问题支持从合并报表到工作底稿、抵销分录、对账结果、报表数据、总账凭证的多种方式追溯。支持从合并报表调整表到调整底稿、合并报表、工作底稿、抵销分录、对账结果、报表数据、总账凭证的多种方式追溯。支持从个别报表调整表到调整底稿、调整凭证、报表数据、总账凭证的多种方式追溯。2.23合并综合报送管理支持按合并方案直报（且不包含确认环节）的报送模式。支持管理单位与下级单位两种场景的报送管理。管理单位场景：集团单位或中间级单位的报表数据管理人员，对下级单位报表数据进行报送管理。了解各单位的报送情况：统计、单位概况、报表详情。对各种报送状态的报表数据作出相应的业务处理。下级单位场景：下级单位的报表数据报送人员，对本单位报表数据进行报送。查看本单位的报送情况：单位概况、报表详情。对各种报送状态的报表数据作出相应的业务处理。在合并综合报送管理中，既可以同时查询当前合并方案各单位的个别报表、个别报表调整表、合并报表、合并报表调整表四个版本的综合报送情况；也可以对每一个版本单独进行报送管理详情信息的查询并且对后三个版本进行催报、退回的报送管理工作。2.24涉及报表管理组织的合并报表管理组织就是我们经常说的“虚单位”，通常有如下两种使用场景。如果一个单位只被定义为“报表管理组织”而没有对应实体组织的时候，其应该是一个存放下级单位汇总结果的管理单位，即它的个别报表在汇总下级后就是汇总表。如果有对应实体组织，是为了解决逐级合并时，就同一合并方案、同一期间、“本部”这一个单位要先与其下属的分公司合并得到一个合并结果，再用这个中间合并结果与子公司合并，得到最终合并结果时，一个“本部”单位无法保存两个合并结果而需要虚拟一个单位来分别存放合并结果，但这时候的报表管理组织并没有个别报表数据。综合这两个场景报表管理组织的个别报表数据要么为空，要么为下级单位汇总数据，不会存在本单位的数据。所以合并执行时候，对于报表组织体系中的“报表管理组织”的个别报表数据系统默认不参加合并。但在更高级次的逐级合并中，“报表管理组织”的合并报表数据是需要参加到汇总或合并中去的。用友软件股份有限公司2.25预置场景在合并报表系统预置一套全局的基准合并报表项目分类及项目，一级目录为“基准合并报表项目”，二级目录为资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表，其内容是以新会计制度中四大表为蓝本，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表。二级目录中还需要以5.7预置的内部交易采集表，包括长期股权投资明细表、内部债权债务明细表、内部债权债务明细表2、内部销售明细表、现金内部往来明细表为蓝本预置合并报表项目。用合并报表项目预置抵销及调整模板。预置报表模板。预置报表指标与合并报表项目的映射关系。2.26其他1.合并报表中的会计期间关键字默认值适配NC业务日期；2.个性化中心对于有币种关键字的合并方案增加“币种”选项，做为当前合并方案默认的币种。
