TI-030 开红字发票流程业务场景描述发票红冲：对于一般纳税人在取得增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应填报《开具红字增值税专用发票申请单》，由购买方主管税务机关审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》，销货方凭购买方提供的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字发票；对于销货方提出申请的，可由销货方主管税务机关直接根据纳税人填报的《开具红字增值税专用发票申请单》开具《开具红字增值税专用发票通知单》。销货方在防伪税控系统中以销项负数开具，红字专用发票应与《开具红字增值税专用发票通知单》一一对应。税务机关为小规模纳税人代开专用发票需要开具红字专用发票的，比照一般纳税人开具红字专用发票的处理办法，《开具红字增值税专用发票通知单》第二联交代开税务机关。控制目标 控制企业红字发票开具流程适用范围组织：150 销售公司部门：财务部 1 / 4 业务流程图注：非 U9 系统的流程节点和单据均用右下角带黑三角表示。流程描述 2 / 4 序号组织部门/角色输入单据活动说明输出单据处理方式（系统/手工）01 客户因退货发生等业务客户填制<<开具红字增值税专用发票申请单>>红字发票申请单系统外02 客户税务机关红字发票申请单客户方税务机关审核红字发票申请单红字发票申请单系统外03 客户税务机关红字发票申请单审核通过税务机关开具红字发票通知单红字发票通知单系统外04 财务部金税会计退货单\红字发票通知单依据退货单\红字发票通知单在系统内开红字发票红字发票U9 系统05 财务部金税会计红字发票从 U9 系统导出 TXT 文档发票 TXT 文档U9 系统06 财务部金税会计发票 TXT 文档将发票 TXT 文档导入金税系统正式红字发票金税系统07 财务部金税会计金税发票号税控发票号导入 U9 系统税控发票号U9 系统参数配置序号设置项参数分组参数参数值备注01税别基础设置税别税率系统内税率设置02税组合基础设置税组合单据行税国内税组合均为行税03税优先基础设置税优先销项税优先税优先规则制定04客户基础设置银行账号账号客户银行账号设置基础设置联系人联系人客户联系人设置基础设置国税号国税号客户税号设置基础设置税组合税组合客户税率设置05料品基础设置开票品名开票品名物料开票品名设置基础设置开票物料开票物料料品开票物料设置 3 / 4 06税务发票参数设置参照开票参照出货单开票True参照开票时，控制是否参照出货单开票参照开票参照退货单开票True参照开票时，控制是否参照退货单开票参照开票参照预出货单开票外协费参照开票时，控制是否参照预出货单开票税控相关税控行按单价拆分方式按未税单价税控行按单价拆分方式税控相关金税开票地址取值条件地址一金税开票地址取值条件税控制税优先选取原则销售税优先参照税优先选取方式税控制默认税组合一般销项税组合只能选择 选取原则类型＝销售 的税优先选取原则编码物料规格物料规格对应项目物料规格开票规格选取关键报表单据及报表编号单据及报表名称内容说明格式01来源单据查询发货开票、未开票统计汇总系统02发票清单时期+条件税务发票明细清单系统 4 / 4
