NC6培训教材（合并报表-外币报表折算）用友软件股份有限公司合并报表-外币报表折算导读......................................................................................................................................................1名词解释...............................................................................................................................................1一概述..........................................................................................................................................................21.1业务描述............................................................................................................................................................21.2产品价值............................................................................................................................................................2二解决方案..................................................................................................................................................22.1业务流程............................................................................................................................................................32.2主要功能清单....................................................................................................................................................32.3产品解决方案...............................................................................................................................................3三演示导航..................................................................................................................................................63.1企业建模平台....................................................................................................................................................63.1.1组织管理.......................................................................................................................................................................63.1.2基础数据.......................................................................................................................................................................73.2操作演示.............................................................................................................................................................73.2.1维护汇率.......................................................................................................................................................................73.2.2建立合并方案...............................................................................................................................................................83.2.3维护交易日汇率项目...................................................................................................................................................93.2.4设置汇率规则...............................................................................................................................................................93.2.5设置折算规则.............................................................................................................................................................103.2.6计算汇率.....................................................................................................................................................................103.2.7外币折算.....................................................................................................................................................................113.2.8对账及对账数据查询——生成合并报表..................................................................................................................11四附录........................................................................................................................................................124.1相关学习索引..................................................................................................................................................12用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值1导读单场景手册的主要目的，是为了向读者提供一个针对某场景的较为全方位的学习工具，其涉及到场景业务的理解、产品解决方案的构建、以及产品实操的模拟。本手册主要由《企业报表手册》、《合并报表手册》、《NC6演示数据导航-战略管理》以及产品帮助的相关章节和关键内容摘录和组合而成，并在此基础上进行了适度的补充和调整。但是，我们仍然建议读者在使用本手册的同时，注意对相关来源文档的参照。因为单独的场景毕竟相对孤立，无法覆盖到产品价值的全部，在结构上、系统性上，与来源文档也有一定差异。所以，本手册是另一种角度的针对性学习方式，是与其他学习工具作为互补的，切不可偏废。以下是各种学习工具的特征对比：《产品手册》按产品模块划分，系统性地介绍与之相关的各种应用场景、产品业务功能、基本解决方案等，并对关键概念、业务流程以及业务实现原理进行了深入的阐释，从较深的角度体现产品的业务价值。相比本手册，其优势在于更全面、更系统，包含很多本手册无法覆盖到的细分场景、变化场景、关联场景等。《DEMO演示数据导航》以一个虚拟的大型集团企业为例进行业务数据模拟，按各领域主要业务场景进行划分，详尽地描述了实现该场景的各个步骤，是熟悉产品操作的重要参考资料。相比本手册，其优势在于其各个业务场景的关联紧密，整体性强。《产品帮助》附着于各个节点，着重于关键操作和字段含义解释，优势在于读者学习产品时快捷地获得帮助，对节点的细节进行理解掌握。《业务场景手册》按单个业务场景为描述主体，将产品手册、DEMO数据、在线帮助进行了有机的整合。其优点在于更具有针对性、便捷性，帮助读者从各个角度深入地对单个业务场景进行集中突破。本手册附录中，列示了与本文档可能相关的小场景、业务功能、关联或变化模式等，读者可对照索引编号，在对应学习资料上进行查找和学习。名词解释用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值2一概述1.1业务描述外币报表折算问题是财务会计的三大难题之一，因为外币折算涉及到了业务发展过程中汇率不断变化多造成的影响。广义的外币报表折算业务是为了满足财务报表在不同会计制度和本位币下进行的调整和转换处理，包括了由于准则、制度的差异而进行的会计科目、报表项目重分类调整，以及针对币种差异所进行的汇率折算等。狭义的外币报表折算只是指在同一报表格式下所进行的不同币种间的汇率折算处理，本手册主要针对后者进行介绍。如果被投资企业的财务报表是以外币表述的，则投资企业在确认投资收益或者编制合并财务报表时，以外币表述的财务报表应折算为以投资企业记账本位币表示的财务报表。1.2产品价值由于当前企业集团伴随发展壮大，海外分支机构的设立变得更加普遍，由于海外注册的企业必然需要遵循当地会计和税收管理等政策，同时会采用当地本位币进行会计核算和报表编制工作。因此为了满足母集团的报表合并需求，外币报表的折算处理就变得尤其重要了。系统支持按照流程化管理模式来实现外币报表折算相关的基础设置和功能操作，可以定制灵活的汇率方案管理，从而快速准确的完成整套报表的折算处理。二解决方案本节内容参照《合并报表手册》中“2.9外币折算”部分的内容，根据本文档的结构和内容需要，进行了适度的补充和调整。读者可对照阅读。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值32.1业务流程外币折算业务流程一般合并流程战略管理组织建模建立合并方案设置折算规则合并报表合并执行建立汇率方案维护交易日汇率项目设置表样汇率规则报表调整对账及抵消外币汇率录入及外币报表录入外币折算生成组织本位币报表图2.1-1外币报表折算业务流程图2.2主要功能清单领域产品模块功能节点功能节点企业建模平台基础数据外币汇率企业建模平台战略管理合并报表合并方案战略管理战略管理合并报表交易日汇率项目战略管理战略管理合并报表汇率规则战略管理战略管理合并报表折算规则战略管理战略管理合并报表平均及交易日汇率战略管理战略管理合并报表外币折算战略管理2.3产品解决方案1)维护汇率在【外币汇率】节点新增汇率方案，同时维护相应会计期间的期间汇率，设置平均汇率的计算规则。详细介绍请参见《UAP基础数据手册》。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值42)建立合并方案需要建立合并方案，需要注意的是合并方案的关键字组合也必须包含币种。3)维护交易日汇率项目在【交易日汇率项目】节点可以自由新增交易日汇率项目，例如资产负债表日汇率、实收资本/股本交易日汇率、资本公积交易日汇率、盈余公积交易日汇率等。这些项目将会加载到“汇率规则”的待选项目和“平均及交易日汇率”表中。交易日汇率初次完全由用户手工录入，以后期间计算时总是默认上一个期间的数据，如果用户根据需要发生变化时再手工修改。4)设置汇率规则在【汇率规则】节点给每个报表指标指定相应的汇率项目，如图2.3-01所示：图2.3-1支持区域选择和Ctrl加鼠标选择间断报表指标的批量定义汇率项目的功能。批量选择指标单元后，拖入一个汇率项目，则所选择的所有指标单元中都显示这个汇率项目的名字。5)设置折算规则在【折算规则】节点建立折算规则，组成折算规则的要素如下：原币种目的币种NC汇率方案数据类别：个别报表、个别报表调整表、合并报表、合并报表调整表，必须选择一项。合并方案：待选的合并方案为包含币种关键字的，需要进行折算的报表按合并方案中所包含的。折算单位选择：列出当前合并方案所包括的合并报表管理结构小树作为待选单位用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值56)计算汇率在【平均及交易日汇率】节点可以进行期间汇率、各种平均汇率、交易日汇率的计算和修改，平均汇率的计算首先是根据用户定义的公式来计算（公式是在【外币汇率】节点定义），计算结果仍然可以手工修改，以修改后的结果作为将来外币折算的汇率依据。图2.3-27)外币折算在【外币折算】节点选择相应的折算规则执行折算，折算时只需要指定折算期间等其他不包括单位和币种的报表关键字，因为单位和币种已经定义在了折算规则中。折算结果在外币折算数据中心查询，如图2.3-03所示：用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值6图2.3-3区域工作底稿：如果用户在折算表选择了一个区域后，选择“区域工作底稿”菜单进行显示，则在折算原表页签后增加显示一个“区域折算底稿”页签；可以追加显示多个区域工作底稿页签，方便对比查看。折算结果的保存：折算后的报表个别报表的保存与合并方案、报表调整方案无关；个别报表调整表的保存与合并方案无关，与报表调整方案绑定；合并报表与合并报表调整表的保存与合并方案绑定。进入中心以后，提供按合并方案进行审核、上报、舍位，就像分别进入了调整中心、合并中心似的，只是这时候操作的对象是折算后的外币报表数据。8)折算结果的数据溯源折算表折算前数据列：折算表→折算底稿→报表→总账。三演示导航本章节模拟真实的业务过程，向读者展现“合并报表-外币折算”的产品实现过程。建议读者在阅读本章节时，使用NC6的演示数据环境，参照下文介绍逐步完成整个场景的学习和演示。3.1企业建模平台3.1.1组织管理1)业务单元演示数据的外币业务信息主要分布于香港世纪纸业公司。业务单元路径：【企业建模平台】-【组织管理】-【组织机构定义】-【业务单元】。编码集团业务单元业务职能备注11-0303香港世纪纸业公司财务、人力、销售、库存、资产、行政、预算2)报表组织体系在【企业建模平台】-【组织管理】-【报表组织体系-集团】节点维护合并管理结构“香港纸业报表折算”，如下图所示：路径：【企业建模平台】-【组织管理】-【报表组织体系】。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值7图3.1.1-1通过〖引入〗按钮引入已有业务单元，形成合并管理结构树，如下图所示：图3.1.1-23.1.2基础数据1)主账簿在【财务核算账簿】档案中建立香港世纪纸业公司财务核算账簿，本位币为港币；路径：【企业建模平台】-【组织管理】-【组织结构定义】-【财务核算账簿】。所属组织单位编码单位名称客户类型上级单位新世纪集团公司11-0303香港世纪纸业公司内部客商3.2操作演示3.2.1维护汇率在【外币汇率】节点新增汇率方案，同时维护相应会计期间的期间汇率，设置平均汇率的计算规则。图3.2.1-1用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值8详细介绍请参见《UAP基础数据手册》。3.2.2建立合并方案需要建立合并方案，需要注意的是合并方案的关键字组合也必须包含币种。图3.2.2-1图3.2.2-2图3.2.2-3用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值93.2.3维护交易日汇率项目在【交易日汇率项目】节点可以自由新增交易日汇率项目，例如资产负债表日汇率、实收资本/股本交易日汇率、资本公积交易日汇率、盈余公积交易日汇率等。这些项目将会加载到“汇率规则”的待选项目和“平均及交易日汇率”表中。交易日汇率初次完全由用户手工录入，以后期间计算时总是默认上一个期间的数据，如果用户根据需要发生变化时再手工修改。图3.2.3-13.2.4设置汇率规则在【汇率规则】节点给每个报表指标指定相应的汇率项目，如图所示：图3.2.4-1支持区域选择和Ctrl加鼠标选择间断报表指标的批量定义汇率项目的功能。批量选择指标单元后，拖入一个汇率项目，则所选择的所有指标单元中都显示这个汇率项目的名字。折算差额，一般情况下，将资产合计金额与负债及所有者权益合计金额之差列示到外币报表折算差额中。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值10图3.2.4-2折算报表项目公式在设置表样时，可以在“单元公式-折算公式”标签编辑和修改。3.2.5设置折算规则在【折算规则】节点建立折算规则，组成折算规则的要素如下：原币种目的币种NC汇率方案数据类别：个别报表、个别报表调整表、合并报表、合并报表调整表，必须选择一项。合并方案：待选的合并方案为包含币种关键字的，需要进行折算的报表按合并方案中所包含的。折算单位选择：列出当前合并方案所包括的合并报表管理结构小树作为待选单位。图3.2.5-13.2.6计算汇率在【平均及交易日汇率】节点可以进行期间汇率、各种平均汇率、交易日汇率的计算和修改，平均汇率的计算首先是根据用户定义的公式来计算（公式是在【外币汇率】节点定义），计算结果仍然可以手工修改，以修改后的结果作为将来外币折算的汇率依据。图3.2.6-1用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值113.2.7外币折算在【外币折算】节点选择相应的折算规则执行折算，折算时只需要指定折算期间等其他不包括单位和币种的报表关键字，因为单位和币种已经定义在了折算规则中。折算结果在外币折算数据中心查询，如图所示：图3.2.7-1区域工作底稿：如果用户在折算表选择了一个区域后，选择“区域工作底稿”菜单进行显示，则在折算原表页签后增加显示一个“区域折算底稿”页签；可以追加显示多个区域工作底稿页签，方便对比查看。折算结果的保存：折算后的报表个别报表的保存与合并方案、报表调整方案无关；合并报表与合并报表调整表的保存与合并方案绑定。进入数据中心以后，提供按合并方案进行审核、上报、舍位，就像分别进入了调整中心、合并中心似的，只是这时候操作的对象是折算后的外币报表数据。折算结果的数据溯源：折算表→折算底稿→报表→总账。3.2.8对账及对账数据查询——生成合并报表对账至生成合并报表的操作流程，请参照《综合学习手册-合并报表-生成合并报表》。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值12四附录4.1相关学习索引手册中的业务场景是为了便于学习理解，而企业的实际业务所可能涉及到方面和内容很多，无法在本场景中完全覆盖，或是在本手册中无法详细解释说明，故在此将一些与本场景相关的内容做一个索引，请读者根据需要在对应的资料中查找：资料目录相关学习点内容简介《合并报表手册》2.9外币折算详细介绍外币报表折算的系统配置和操作流程等《NC6全业务场景演示数据导航-战略管理》2.4报表折算介绍外币报表折算配置的实际操作流程和演示数据结果等用友软件股份有限公司
