用友最佳业务实践/AP-010 凭证处理流程 AP-010 应付立账流程业务场景描述企业在对外进行采购的业务中，需要确立对供应商的付款义务，这一过程在 U9 系统中被称为应付立账。在实务中，不同的企业组织架构、不同性质业务，会有不同的债务确认方式。 不同的企业组织架构下应付立账：单组织立账某企业只有一个实体，对外进行采购并收货，且由该实体承担对供应商付款的义务。多组织立账某企业集团内部有几家工厂，但是每一家工厂都不具备法人资质，只有集团进行核算。每一家工厂都可以向供应商下订单，进行采购收货，但供应商的采购发票只能由集团接收，并由集团承担向供应商付款义务。 关系企业立账某一企业集团，在多地有多个独立核算的法人分支机构或参股企业，这些企业之间互相采购货物，并根据法律法规互相承担付款的义务。 不同性质业务应付立账：企业对外采购原材料、辅料及退货等业务，产生对供应商的应付义务； 企业外协加工，需要承担对外协供应商的应付义务； 企业使用供应商代管料产生的对供应商的应付义务；企业从其他企业借入原材料等，后期这些物料不再归还，但需要承担对提供物料企业的应付义务； 企业将物流仓储业务外包给第三方企业负责，企业定期与第三方物流对账，承担相应的应付义务；企业由于原材料、产成品的运输费用产生的对物流供应商的应付义务。控制目标1.对于不同类别的供应商采用不同的应付立账方式，加强供应商的应付账期管理；2.通过应付立账，加强财务部门对业务部门的业务监督职能； 1 / 9 用友最佳业务实践/AP-010 凭证处理流程 适用范围组织：ABC 集团、股份公司、总装厂、佛山分厂、物流中心、采购中心、销售公司、香港贸易公司部门：采购部、仓管部、财务部业务流程图注：非 U9 系统的流程节点和单据均用右下角带黑三角表示。流程描述 2 / 9 用友最佳业务实践/AP-010 凭证处理流程 序号组织部门/角色输入单据活动说明输出单据处理方式（系统/手工）01 采购部采购员系统中下达采购订单采购订单U9 系统02 仓管部仓管员按采购订单收货采购收货单U9 系统03 采购部采购员根据采购收货进行对账对账单手工04 供应商供应商业务员根据对账单开具采购发票采购发票手工05 采购部采购员收供应商发票，并将发票、对账单等原始凭证传递给应付会计审核手工06 财务部应付会计对采购员提交的发票和对账单进行审核，审核通过后在系统中U9 系统07 财务部应付会计发票等凭证审核无误后，在系统中立账应付单U9 系统 3 / 9 用友最佳业务实践/AP-010 凭证处理流程 注：非 U9 系统的流程节点和单据均用右下角带黑三角表示。 4 / 9 用友最佳业务实践/AP-010 凭证处理流程 注：非 U9 系统的流程节点和单据均用右下角带黑三角表示。 5 / 9 客户LOGO AP-010应付立账流程-借入转采购仓管部财务部供应商采购部版本：1.0仓管员01.借入收货应付会计06.审核发票更新日期：2012-04-06结束是否合格应付会计07.应付立账是否采购员02.借入物料对账借入单对账单采购发票采购发票对账单供应商03.开具采购发票采购员04.收发票采购发票开始 用友最佳业务实践/AP-010 凭证处理流程 注：非 U9 系统的流程节点和单据均用右下角带黑三角表示。 6 / 9 用友最佳业务实践/AP-010 凭证处理流程 注：非 U9 系统的流程节点和单据均用右下角带黑三角表示。 7 / 9 用友最佳业务实践/AP-010 凭证处理流程 注：非 U9 系统的流程节点和单据均用右下角带黑三角表示。参数配置序号设置项参数分组参数参数值备注01采购订单立账与预付立账方式凭单式参照收货单立应付02采购收货单立账与预付立账方式凭单式参照收货单立应付关键报表 8 / 9 用友最佳业务实践/AP-010 凭证处理流程 单据及报表编号单据及报表名称内容说明格式01应付余额表查询某一期间的供应商的应付余额情况系统02应付明细表可按照应付单查询某一期间供应商的应付情况系统03应付对账单可提供与供应商对账的应付明细系统04逾期应付表已经超过付款期限的供应商应付明细系统 9 / 9
