用友软件股份有限公司现金流量分析-现金流量分析I.业务描述作为会计三大报表之一的现金流量表，依据收付实现制编制。在会计期末，可以依据资产负债表、利润表来编制现金流量表，但该方法和日常核算脱节，不能明晰的查看现金流量项目整个的来源，也不能提供现金流量项目细化管理。在日常核算中需要记录业务发生时涉及的现金流量，同时还要实时查询某一段时间内企业现金流量的状况，为财务管理和分析提供支撑。II.业务流程2.6-1现金流量分析流程III.功能清单领域产品模块功能节点企业建模平台基础数据现金流量项目-全局/集团/财务组织财务会计总账科目关系设置业务规则设置现金流量分析现金流量查询出纳财务主管业务规则设置即时分析科目关系设置现金流量分析现金流量查询现金流量分析表现金流量分析流程用友软件股份有限公司现金流量分析表IV.产品解决方案日常业务核算中在填制凭证时即将现金流量信息进行记录；可在填制凭证时及时进行分析，也可在凭证填制完毕后分析。通过指定现金流量项目或科目（科目对）之间的关系来快速分析凭证对应的现金流量。.支持按不同时间段查询现金流量项目的金额。在【财务会计】→【总账】→【现金流量表】→【科目关系设置】节点可建立现金流量项目和科目之间的关联，用于后续现金流量分析过程中的自动分析。在【财务会计】→【总账】→【现金流量表】→【业务规则设置】节点可预定义凭证分录结构与现金流量表项间的对应关系，后续可据此对应关系，自动生成现金流量分录。在【财务会计】→【总账】→【凭证管理】→【制单】节点点击〖凭证-现金流量分析〗对当前凭证进行即时分析:点〖载入〗将未进行分析的非现金类分录批量增加到表体，只有设置了科目对应关系，才能载入分录。点〖分析〗则根据科目关系设置对整张凭证进行自动分析，分析结果展现到表体行，产品默认对多借多贷凭证的分析方式默认为“空”，可指定分析方式；现金流量表项保存在非现金类科目上。选多个表体行点〖归集〗纽，可以将多行分录合并到一个指定的现金流量项上，此时可输入主表表项与附表表项。在【财务会计】→【总账】→【现金流量表】→【现金流量分析】节点批量选择凭证进行分析(如图所示)，该节点中注意事项如下：先查询出指定期间内的凭证，准备执行分析，查询时可按已指定/未指定/全部，包含未记账/只包含现金凭证/包含零现金发生凭证，及凭证号范围、制单人、科目编码、对方科目、辅助项等组合查询所需凭证（如图2.6-2现金流量分析查询界面示意）；用友软件股份有限公司图2.6-2现金流量分析查询界面示意查询出凭证后，可按“自动分析/单张分析”、“归集”、“添加表项/编辑表项/删除表项”等分析方式执行现金流量分析操作，“归集”、“添加表项/编辑表项/删除表项”为手工指定方式：自动分析：按照科目关系或业务规则分析满足查询条件的一批凭证；单张分析：按照科目关系或业务规则分析某一特定凭证；添加表项/编辑表项：由用户按照业务需要手工将分录指定到现金流量表项中，也可称为手工指定方式；删除表项：手工将已分析的表项删除，为回卷性操作。“自动分析”与“单张分析”均可在【制单】节点已执行〖现金流量分析〗的基础上重新分析（图2.6-3所示），重分析后的结果在【制单】节点将按新结果显示；用友软件股份有限公司图2.6-3现金流量分析自动/单张分析方式界面示意“自动分析”与“单张分析”的分析方式既可选“按对方科目”，也可用“按业务规则”进行，但按业务规则时必须完全满足业务规则所定义的各项条件；当前分析结果可设置为分析规则予以保存，尤其对于多借多贷的凭证较为方便；多借多贷凭证的分析方式既可按照事先设定的业务规则分析，也可指定分配方式后按对应科目设置规则进行自动分析；手工指定时添加到表项中的金额不能超过凭证分录的实际金额；关于节点中的操作可参阅产品中的在线帮助。现金流量分析完成后，即可在【财务会计】→【总账】→【现金流量表】→【现金流量查询】和【财务会计】→【总账】→【现金流量表】→【现金流量分析表】中查看现金流量情况:【现金流量查询】支持联查明细、联查现金流量，并可执行错误分析，若存在指定到现金流量表项中的金额与分录金额不一致的项目，则通过〖错误分析〗钮可显示该分录的日期、凭证号、摘要、科目、借方、贷方和分配金额等内容，方便用户修改现金流量分析结果；【现金流量查询】支持按多个账簿联查现金流量分析情况；【现金流量查询】和【现金流量分析表】均支持按未记账凭证、币种、起止期间段等条件组合的查询，且返回币种可选“组织本币、集团本币、全局本币”之一；【现金流量分析表】支持按查询对象及查询范围作分组小计。相关参数控制：GL089保存凭证时是否检查现金流量：若置为“检查主表信息”或“主附表信息”，则凭证保存前必须完成现金流量即时分析；若置为“不检查”，则可在〖凭证-现金流量分析〗中批量事后分析。用友软件股份有限公司GL107现金流量是否校验原币余额：设为“是”则保存凭证和结帐时检查原币和本币，为“否”则只检查本币。GL108关账时是否检查现金流量：若设为“是”遇有错误分析的现金流量则不允许关账，关账后不允许再修改现金流量分析；若设为“否”则关账时不检查，关账后仍然可修改现金流量分析。GL122现金流量是否支持二级核算单位：设为“是”则可按二级核算单位分析现金流量，为“否”则只能按主核算单位分析现金流量。
