NC6培训教材（合并报表-逐级合并）用友软件股份有限公司合并报表-逐级合并导读......................................................................................................................................................1名词解释...............................................................................................................................................1一概述..........................................................................................................................................................21.1业务描述............................................................................................................................................................21.2业务示例............................................................................................................................................................3二解决方案..................................................................................................................................................32.1业务流程............................................................................................................................................................42.2主要功能清单....................................................................................................................................................42.3产品解决方案...............................................................................................................................................52.3.1合并准备工作...............................................................................................................................................................52.3.2一级合并.......................................................................................................................................................................72.3.3二级合并.......................................................................................................................................................................8三演示导航..................................................................................................................................................93.1初始准备............................................................................................................................................................93.1.1企业建模平台.............................................................................................................................................................103.2操作演示..........................................................................................................................................................133.2.1个别报表数据采集.....................................................................................................................................................133.2.2合并报表项目分类.....................................................................................................................................................153.2.3合并报表项目.............................................................................................................................................................163.2.4调整及抵销模板.........................................................................................................................................................163.2.5常用调整及抵消凭证.................................................................................................................................................173.2.6报表调整方案.............................................................................................................................................................183.2.7抵销方案.....................................................................................................................................................................183.2.8合并方案.....................................................................................................................................................................193.2.9个别报表调整自动成本法转权益法..........................................................................................................................193.2.10个别报表调整审核...................................................................................................................................................203.2.11个别报表调整...........................................................................................................................................................203.2.12对账及对账数据查询...............................................................................................................................................223.2.13自动生成抵销分录...................................................................................................................................................243.2.14抵销分录审核...........................................................................................................................................................243.2.15合并报表...................................................................................................................................................................24四附录........................................................................................................................................................254.1相关学习索引..................................................................................................................................................25用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值1导读单场景手册的主要目的，是为了向读者提供一个针对某场景的较为全方位的学习工具，其涉及到场景业务的理解、产品解决方案的构建、以及产品实操的模拟。本手册主要由《合并报表手册》、《NC6演示数据导航-合并报表》以及产品帮助的相关章节和关键内容摘录和组合而成，并在此基础上进行了适度的补充和调整。但是，我们仍然建议读者在使用本手册的同时，注意对相关来源文档的参照。因为单独的场景毕竟相对孤立，无法覆盖到产品价值的全部，在结构上、系统性上，与来源文档也有一定差异。所以，本手册是另一种角度的针对性学习方式，是与其他学习工具作为互补的，切不可偏废。以下是各种学习工具的特征对比：《产品手册》按产品模块划分，系统性地介绍与之相关的各种应用场景、产品业务功能、基本解决方案等，并对关键概念、业务流程以及业务实现原理进行了深入的阐释，从较深的角度体现产品的业务价值。相比本手册，其优势在于更全面、更系统，包含很多本手册无法覆盖到的细分场景、变化场景、关联场景等。《DEMO演示数据导航》以一个虚拟的大型集团企业为例进行业务数据模拟，按各领域主要业务场景进行划分，详尽地描述了实现该场景的各个步骤，是熟悉产品操作的重要参考资料。相比本手册，其优势在于其各个业务场景的关联紧密，整体性强。《产品帮助》附着于各个节点，着重于关键操作和字段含义解释，优势在于读者学习产品时快捷地获得帮助，对节点的细节进行理解掌握。《业务场景手册》按单个业务场景为描述主体，将产品手册、DEMO数据、在线帮助进行了有机的整合。其优点在于更具有针对性、便捷性，帮助读者从各个角度深入地对单个业务场景进行集中突破。本手册附录中，列示了与本文档可能相关的小场景、业务功能、关联或变化模式等，读者可对照索引编号，在对应学习资料上进行查找和学习。名词解释用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值2一概述1.1业务描述逐级合并又称层层合并，是指在多层级的集团企业里，自下而上的各级合并单位依次出具本级合并报表，合并后的报表又作为该子集团的个别报表参与其上一级单位的报表合并，依此类推，最后生成整个集团的合并报表。逐级合并在实际应用中属于比较常见的场景，大部分企业集团均沿用逐级合并的操作流程，也便于将合并工作逐级细化，减少后期总部层面的合并抵销处理工作量，提高合并效率。但是逐级合并相应会延长合并处理的周期，同时由于牵涉的合并层级增加后人工干预也会增加，存在一定程度的数据失真可能性。如图1.1-1所示：先由子公司1和它的下级单位子公司1.1、子公司1.2做合并，出具中间级的合并报表；然后再在集团总部做合并，参加汇总的报表数据为集团总部的个别报表、子公司2的个别报表和子公司1的合并报表，同时在下级单位子公司1的合并范围内的内部交易也不再做抵销，防止内部交易被重复抵销。图1.1-1逐级合并示意图子公司2子公司1集团总部逐级合并子公司1.1子公司1.2汇总个别报表0个别报表1个别报表1.1个别报表1.2个别报表2内部交易0内部交易1内部交易1.1内部交易1.2内部交易2核对编制抵消分录生成合并报表1汇总核对编制抵消分录生成合并报表0用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值31.2业务示例新世纪集团是一个投资控股集团，下属两个子企业集团，一个是新世纪钢铁集团，一个是新世纪纸业集团。现需要出具新世纪集团的合并财务报表，且采用逐级合并的模式。分别出具新世纪钢铁集团和新世纪纸业集团的合并财务报表，再基于他们的合并结果出具新世纪集团整个的合并财务报表。图1.2-1二解决方案本节内容参照《合并报表手册》中“2.7逐级合并”部分的内容，根据本文档的结构和内容需要，进行了适度的补充和调整。读者可对照阅读。新世纪钢铁集团本部炼钢厂炼铁厂轧钢厂线材厂物资公司动力厂华东仓储配送中心新世纪纸业集团本部纸业事业部妇女事业部婴幼事业部东莞加工厂无锡加工厂销售总公司华中公司华东公司香港公司新世纪钢铁集团新世纪纸业集团新世纪集团用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值42.1业务流程图2.1-1逐级合并业务流程图2.2主要功能清单领域产品模块功能节点功能节点企业建模平台组织管理股权投资关系企业建模平台企业建模平台组织管理报表组织体系-全局企业建模平台战略管理企业报表报表数据中心战略管理战略管理合并报表报表调整方案战略管理战略管理合并报表抵销方案战略管理战略管理合并报表合并方案-全局、集团战略管理逐级合并企业报表合并报表各子公司各孙公司集团总部个别报表及内部交易采集表个别报表及内部交易采集表按照集团下发的任务执行取数对账及抵销个别报表及内部交易采集表对账及抵销生成合并报表集团总部生成合并报表子公司合并报表数据采集任务下发按照集团下发的任务执行取数建立合并方案抵销方案调整方案执行报表调整合并管理结构执行报表调整中间级合并结果子公司用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值5战略管理合并报表对账及对账数据查询战略管理战略管理合并报表自动生成抵销分录战略管理战略管理合并报表抵销分录审核战略管理战略管理合并报表合并报表战略管理2.3产品解决方案2.3.1合并准备工作1)股权投资关系录入股权投资关系主要用来完成投资相关内容的合并抵销处理，在企业建模平台的【股权投资关系】节点下根据投资关系即可建立对应的投资关系树形，并可进行版本化管理和预览投资关系树形。图2.3-1用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值6图2.3-22)合并管理结构的建立在【报表合并体系】节点定义一个合并体系。在逐级合并的场景下，可以先搭建出参与合并的单位上下级层次，如图2.3-2所示：再将此结构搭建在NC产品中，成为合并管理结构，如图2.3-3所示：图2.3-3合并管理结构要解决的业务问题是用户可以根据需要来组织合并范围及其结构，可以定义多棵，例如可以定义一棵集团地区合并报表管理结构、一棵集团行业合并报表管理结构，这样每棵树的报表组织单元可以是相同，但他们的结构却是不同的，针对每一个合并报表管理结构又通过多版本的形式进行管理。有了清晰的合并报表管理结构，用户会觉得直观、明了。每棵合并管理结构树是确定了合并范围和合并模式的，对于每个非叶子节点来说，它就是一个需要进行合并的单位，其合并范围系统默认的就是它本身及直接下级单位，如果它的直接下级还有下级，那就是我们常说的逐级合并，这时候系统默认为需要用直接下级已经合并的结果数据。3)数据采集相关介绍参见《综合学习手册-合并报表-数据采集》。4)定义合并方案首先完成合并报表项目的定义和管理，然后定义抵销及调整规则，并根据合并抵销具体需求定义抵销方案，最后在【合并方案】节点定义合并方案。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值7图2.3-42.3.2一级合并沿用业务示例，新世纪钢铁集团总部、纸业集团总部先分别进行一级合并。1)对账及对账数据查询系统自动对账时，选择对账单位：新世纪钢铁集团总部。系统将根据所选的抵销模板在母公司“钢铁集团总部”与各子公司以及各子公司之间进行两两对账，并展示出对账结果。新世纪钢铁集团的子公司即合并管理结构上的所属下一级报表组织：1)12新世纪钢铁集团2)12-01炼铁厂3)12-02炼钢厂4)12-03轧钢厂5)12-04线材厂6)12-05物资公司7)12-06华东仓储配送中心8)12-07动力厂如图2.3-5所示：对账结果的展示是以“本方单位+对方单位+抵销模板”分条列示的。完成了新世纪钢铁集团总部的对账工作之后，接下来完成新世纪纸业集团总部的对账工作。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值8图2.3-52)自动生成抵销分录根据对账对符结果系统自动生成抵销分录。图2.3-63)抵销分录审核完成抵销分录的审核。4)生成合并报表分别生成新世纪钢铁集团、纸业集团的合并报表。2.3.3二级合并新世纪集团总部完成二级合并。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值91)对账及对账数据查询完成新世纪集团总部的对账工作时，新世纪集团、新世纪钢铁集团、新世纪纸业集团3家单位分别跟其他所有单位两两对账。新世纪集团总部作为合并者，他在合并管理结构上的所属下级报表组织为新世纪钢铁集团、新世纪纸业集团；这里新世纪钢铁集团、新世纪纸业集团是指已经生成了合并报表后的。这时候需要说明的是，新世纪钢铁集团与纸品事业部发生的内部交易，属于本次对账的业务范围，是新世纪集团总部做合并报表时需要抵销的部分。新世纪钢铁集团及其子公司，如炼钢厂和物资公司之间的内部交易，已经在新世纪钢铁集团做合并时抵销了，是不属于本次对账的业务范围了。2)自动生成抵销分录根据对账对符结果系统自动生成抵销分录。3)抵销分录审核如果合并方案上定义了参数“抵销分录必须审核”，那么在生成合并报表之前抵销分录必须审核。4)生成合并报表最终生成新世纪集团的合并报表。三演示导航本章节模拟真实的业务过程，向读者展现“合并报表-逐级合并”的产品实现过程。建议读者在阅读本章节时，使用NC6的演示数据环境，参照下文介绍逐步完成整个场景的学习和演示。3.1初始准备本部分主要介绍：如果要实现此类业务场景，需要做哪些初始准备工作。此处仅做关键和概述性的说明，具体的细节可参照“3.2操作演示”部分。另外，更加系统的介绍，可参照《企业建模平台手册》、《基础数据手册》、《流程平台手册》等手册。下图是一个设置的基本思路：用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值10确认管控模式动态组织建模组织管理权限设置合并报表合并报表项目管理合并方案系统管理员集团管理员用户合并方案对账与抵销对账与对账数据查询抵销方案报表合并体系调整及抵销规则调整及抵销模板合并报表项目分类自动生成抵销分录合并报表项目图3.2-13.1.1企业建模平台主要完成企业报表的基础环境搭建，包括报表组织体系的设置、相关基础数据的定义以及涉及的报送和审批流程定义等。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值113.1.1.1组织管理1)业务单元图3.1.1.1-1演示数据主要分布于新世纪集团公司、无锡兴达工厂、无锡宏远工厂、纸业销售公司、世纪纸业公司和陕西分公司、致美纸业公司和上海分公司，业务单元路径：【企业建模平台】-【组织管理】-【组织机构定义】-【业务单元】。编码集团业务单元业务职能11新世纪纸业集团总公司法人公司、人力资源、财务、资金、销售、库存、利润中心、预算、行政、资产11-0202无锡兴达工厂法人公司、财务、采购、销售、库存（工厂）、物流、利润中心、行政、预算11-0201无锡宏远工厂法人公司、财务、采购、销售、库存（工厂）、物流、利润中心、行政、预算11-03纸业销售总公司法人公司、财务、采购、销售、库存、物流、行政、预算11-0301世纪纸业公司法人公司、人力资源、财务、销售、库存、利润中心、预算、行政、资产11-030101陕西分公司财务、销售、库存、利润中心、行政、预算11-0302致美纸业法人公司、人力资源、财务、销售、库存、利润中心、预算、行政、资产11-030201上海分公司财务、销售、库存、利润中心、行政、预算2)股权投资关系在【企业建模平台】-【组织管理】-【股权投资关系】节点维护集团内的股权投资关系。新世纪纸业集团公司无锡兴达工厂世纪纸业公司香港世纪纸业公司无锡宏远工厂（东莞）纸业销售总公司致美纸业公司山东分公司安徽分公司上海分公司陕西分公司湖北分公司山西分公司后勤服务中心商用纸事业部家用纸事业部国际贸易事业部无锡宏远仓储55%52%30%70%100%100%用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值12图3.1.1.1-23)报表合并体系在【企业建模平台】-【组织管理】-【报表合并体系-集团】节点维护合并体系“HB-01-纸业投资合并体系”，如下图所示：路径：【企业建模平台】-【组织管理】-【报表合并体系-集团】。图3.1.1.1-3通过〖引入〗按钮引入已有业务单元，形成合并管理结构树，如下图所示：路径：【企业建模平台】-【组织管理】-【报表合并体系-集团】-【报表合并体系成员管理】-【引入】或【新增虚节点】。图3.1.1.1-43.1.1.2基础数据1.合并范围新世纪纸业集团公司无锡兴达工厂世纪纸业公司无锡宏远工厂纸业销售总公司致美纸业公司100%100%上海分公司陕西分公司55%52%70%用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值13在【业务单元】档案中建立新世纪集团总公司、无锡兴达工厂、无锡宏远工厂、纸业销售公司、世纪纸业公司和陕西分公司、致美纸业公司和上海分公司，并“生成内部客商”；路径：【企业建模平台】-【组织管理】-【业务单元】-【辅助功能】-【生成内部客商】。所属组织单位编码单位名称客户类型上级单位新世纪纸业集团11新世纪纸业集团总公司内部客商11-0202无锡兴达工厂内部客商11-0201无锡宏远工厂内部客商11-03纸业销售总公司内部客商11-0301世纪纸业公司内部客商11-030101陕西分公司内部客商11-0302致美纸业公司内部客商11-030203上海分公司内部客商3.2操作演示3.2.1个别报表数据采集1）报表表样全局的报表表样可以被NC系统所有的集团参照使用，本演示数据中纸业集团即使用全局的样表来进行合并。NC系统中预置了多套关键字组合不同的报表表样，本演示数据中纸业集团合并选中的是关键字组合为“单位+会计月”的报表表样，如下图所示：图3.2.1-1系统预置的报表表样预置了部分单元格的计算公式，本DEMO中从总账取数的计算公式通过〖格式设计〗按钮进入报表样表的格式设计界面进行公式设置，以资产负债表的“货币资金”为例，我们设置的公式为：用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值14图3.2.1-22）建立任务建立集团级的个别报表采集任务“纸业集团投资合并”，报表表样包括：合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表、长期股权投资明细表、内部债权债务明细表，如下图所示：图3.2.1-33）任务分配将建立完成的任务分配给“新世纪集团总公司、无锡兴达工厂、无锡宏远工厂、纸业销售公司、世纪纸业公司和陕西分公司、致美纸业公司和上海分公司”，任务分配注意选择相应的报表组织体系“HB-01纸业投资合并体系”，如下图所示：用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值15图3.2.1-4图3.2.1-54）完成报表数据的计算和维护报表数据的计算和维护方法可以参见企业报表的演示数据方案。3.2.2合并报表项目分类针对合并报表项目所作的分类，演示数据直接使用NC系统的预置分类。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值163.2.3合并报表项目界面上方是合并报表项目列表，下方是合并报表项目对应的报表指标，在套用系统预置的报表表样之后，合并报表项目对应的报表指标会自动做对应，针对不同的关键字组合，如下图所示：图3.2.3-13.2.4调整及抵销模板本演示数据的调整及抵消模板采用系统预置，并根据实际情况进行微调。其中关于内部债权债务抵销直接引用总账的对账结果设置请参见《综合学习手册-合并报表-对账抵销-交易类对账抵销》，不在此处赘述。图3.2.4-1同时也可以自制的形式创建新的抵消模板。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值17图3.2.4-23.2.5抵销方案建立集团级抵销方案“新世纪纸业集团抵销方案”，包括模板：1长期股权投资抵销（控制型）、2长期股权投资抵销（非控制型）、3投资收益抵销（控制型）、4投资收益抵销（非控制型）5、内部往来对账（总账取数）、6应收(付)账款-内部交易表取数，如下图所示：图3.2.5-13.2.6合并方案建立集团级的合并方案“逐级合并”，合并管理结构选择“纸业投资合并体系”；报表调整方案选择“成本转权益”；抵销方案选择“新世纪纸业集团逐级合并抵销模板”；报表选择“合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表、长期股权投资明细表、内部债权债务明细表”。如内部交易的内部债权债务抵销直接引用总账的对账结果，那么“内部债权债务明细表”可以不选入纸业集团合并方案内。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值18图3.2.6-1图3.2.6-23.2.7对账及对账数据查询在【对账及对账数据查询】节点点击〖自动对账〗按钮弹出自动对账的界面，选择合并方案“逐级合并”，根据合并方案所关联的抵销方案可以带出抵销方案包括的抵销模板，可以全选执行自动对账。图3.2.7-1用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值19对账完成之后系统展现对账结果，如果本方单位和对方单位数据对符的情况下，对符状态即勾选上。点击每条抵销模板（蓝色字体）可以执行联查，如下图所示：图3.2.7-23.2.8自动生成抵销分录NC系统根据对账对符的数据自动生成抵销分录。图3.2.8-1用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值20图3.2.8-23.2.9抵销分录审核选择出当前期间（2011-03）生成的抵销凭证，进行审核（可以根据需求设定是否需要审核）。3.2.10合并报表进入【合并报表】节点点击〖合并〗按钮将“新世纪纸业集团总部”和纸业销售公司调整后的个别报表与无锡宏远加工厂、无锡兴达加工厂的个别报表以及世纪纸业公司、致美纸业公司的总分合并报表结合已生成的抵销分录生成最终的合并报表。合并完成之后，可以进入报表数据中心查询合并报表、合并报表工作底稿和合并抵销表，如下图所示：图3.2.10-1四附录4.1相关学习索引手册中的业务场景是为了便于学习理解，而企业的实际业务所可能涉及到方面和内容很多，无法在本场景中完全覆盖，或是在本手册中无法详细解释说明，故在此将一些与本场景相关的内容做一个索引，请读者根据需要在对应的资料中查找：用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值21资料目录相关学习点内容简介《合并报表手册》2.7逐级合并详细介绍逐级合并模式下的配置和操作流程等《NC6全业务场景演示数据导航-战略管理》2.1按投资关系逐级合并介绍按照股权投资关系进行逐级合并的实际操作流程和演示数据结果等用友软件股份有限公司
