金蝶云星空交付支持中心曾嘉慧星空实施认证（初级）固定资产2021.7.20深圳④内部公开请勿外传Content010203业务背景产品介绍+案例场景课程回顾3业务背景固定资产是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的，价值达到一定标准的非货币性资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。固定资产全流程管理：申请、采购、到货、验收入库、领用、调拨、维修、报废、处置。4业务背景固定资产资产申请资产日常管理资产折旧资产账务处理•资产申请单是资产采购的第一步，使用者和使用部门通过申请单进行固定资产的请购。资产管理部门可以根据资产申请单申请的资产进行采购、调拨、库存领用等不同的安排。•资产日常管理包括资产建卡、变更、处置、盘点、调拨、拆分、合并、领用和借用等业务。•资产折旧月末由财务部门统一计提。•除了正常折旧功能外，还包含折旧调整业务处理。•期末对资产建卡、变更、处置、折旧等业务进行凭证处理。•出具资产管理的相关账表。5业务背景资产业务委托关系资产类别资产状态变动方式折旧方法资产位置折旧政策历史卡片录入会计政策资产请购资产拆分资产合并资产卡片资产变更资产调拔资产处置资产借用库存领用资产盘点计提折旧折旧调整资产实物清单资产价值清单资产变动及结存表资产价值变动表折旧明细表折旧汇总表折旧费用分配表资产领用变动过程记录表折旧管理基础设置报表日常管理初始数据结账期末处理④内部公开请勿外传Content02产品介绍+案例场景 基础资料设置 初始化 日常处理 折旧管理 期末结账7基础资料设置资产类别折旧方法折旧政策会计政策资产位置变动方式资产状态资产业务委托关系企业的资产需要分类管理、并记录使用状态以及取得的方式；会计政策中设置每类资产的折旧方法和折旧政策；8资产类别系统已根据会计准则或业务性质预置六种资产类别：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备、使用权资产；默认取系统编码规则，可自定义勾选，则原值包含进项税9折旧方法预置折旧方法：平均年限法、双倍余额递减法、年数总和法、工作量法；支持静态折旧公式和动态折旧公式；系统默认不勾选，按静态折旧公式计算；勾选则按动态折旧公式计算10折旧政策新增当月、清理当月是否计提折旧，根据管理需要可能存在不一样的标准；系统根据会计准则预设一种常用折旧政策；用户可根据企业实际管理需要来设置新增和清理时的折旧规则；勾选后，当期资产变更，当期即影响折旧调整单的数据勾选后，即使折旧要素（使用年限、净残值、折旧方法等）发生变动也按静态折旧方法计算11会计政策支持多会计政策；预设各类资产的折旧年限、残值类型、残值率、折旧方法、折旧政策；12资产状态资产状态进行分组管理，预置三种上级组：使用中、未使用、不需要；设置每种资产状态是否需要计提折旧；勾选则该状态的资产参与计提折旧，否则不参与13变动方式预设上级组：增加、减少，对应资产增加、资产减少；支持“税法允许一次性折旧”；预置购入、调入、盘盈、自建、调出、出售、报废等变动方式14资产业务委托关系一个资产组织可以管理多个货主组织的资产，货主组织不再进行资产的日常业务处理，全部委托资产组织进行管理；资产组织为受托方，货主组织为委托方；15启用期间按货主组织+会计政策进行启用；按实际需要修改启用期间；16初始化卡片初始化卡片新增当期不需要生成凭证，但会参与计提折旧；录入未税成本、累计折旧等信息；注意开始使用日期和入账日期一个资产组织可以管理多个货主的资产，但一张卡片必须属于一个货主17初始化卡片支持多会计政策核算管理；默认核算体系下的会计政策不允许删除通过下拉列表选择会计政策，录入不同会计政策下的信息18初始化卡片支持多数量管理；支持多使用部门；支持附属设备管理；提供维修记录；通过资产编码区分不同的实物资产每个实物资产可以有不同的资产位置、条形码等，便于盘点使用部门为货主下的使用部门每个实物资产的分配比例之和为1④内部公开请勿外传Content02产品介绍+案例场景 日常处理资产采购资产变更资产调拨资产盘点20资产采购企业固定资产从采购到建卡的过程有两种方式，一种作为固定资产采购后不入库直接建卡；另一种是作为普通的物料进行采购入库，日后被领作固定资产用，需要从仓库领用建卡（通过其他出库建卡）；资产采购流程请购组织采购组织收货组织库存组织资产组织资产申请单采购订单收料单入库单资产卡片审核审核审核采购申请单其他出库单审核21资产采购通讯公司本部需要一批电脑，由蓝海通讯公司向美华公司进行采购，电脑的不含税单价为5000，税率为13%，共采购10台；通讯公司本部收料后建立资产卡片；22资产变更新增变更单对资产卡片的各种信息进行有记录的修改、变动，如实物信息、财务信息；通过资产卡片列表快捷批量变更资产位置、资产状态、使用分配及资产名称的功能；允许同时对多个页签中的多个内容进行变更此页集合了凭证生成的元素，使得凭证生成顺畅，数据保存后产生，不能手工修改23资产变更通讯公司本部需变更电脑的资产原值及折旧方法，资产原值由50000变更为45000，折旧方法由平均年限法变更为双倍余额递减法；同时批量变更通讯公司本部所有资产的位置（办公室）为销售公司大楼；原值变更，残值会联动变更24资产调拨支持跨资产组织或跨货主进行调拨；跨资产组织只需更新卡片；跨货主进行调拨，调出方进行资产处置，调入方进行卡片新增；资产调拔（货主组织间调拔）调入货主组织调入资产组织调出货主组织调出资产组织资产调出资产减少资产调入资产增加资产调出单资产调入单资产减少资产增加资产处置单资产卡片审核审核25资产调拨因业务需求，将手机事业部的2台电脑调拨到平板事业部；资产调入单审核后自动勾选，此时资产调出单才能下推处置单资产调出单下推处置单后，调入方才能建卡26资产处置支持手工新增资产处置单、盘亏/资产调出生成资产处置单；处置当期的折旧系统自动计算；提供多种处置方式：出售、转让、报废、清理、其他减少27资产盘点建立方案确定盘点范围和内容，并根据盘点方案生成盘点表；根据盘点结果进行相应处理（盘亏-资产处置单、盘盈-新增卡片、变更-资产变更单）固定资产盘点盘点立项盘点盘点结果盘盈盘亏处理盘点方案资产盘点表盘盈盘亏单资产处置单生成盘点表盘亏资产卡片盘盈28资产盘点月底对通讯公司本部、平板事业部的固定资产进行盘点；经盘点，通讯公司本部盘亏电脑一台，平板事业部盘盈电脑一台；通过盘点表生成盘盈盘亏单进行后续操作；29资产折旧按“会计政策+货主组织+期间”计提资产折旧；资产状态、折旧政策、资产卡片设置等影响折旧；资产状态：是否计提折旧；折旧政策：新增、清理当期是否计提折旧、变动是否影响折旧；资产卡片：按变动计提折旧；30资产折旧月末对蓝海销售公司的资产计提折旧；支持快速定位功能，通过设置比较值，查找出符合条件的卡片所在的行点击卡片后，折旧分配和折旧计算信息会切换显示当前选中卡片的信息31账务处理固定资产新增、计提折旧、处置等业务发生时需要进行相应的账务处理；业务凭证说明资产新增借：固定资产应交税费贷：应付账款初始化卡片不需要生成凭证；可用资产卡片/应付单生成；计提折旧借：管理/销售/制造费用贷：累计折旧用折旧调整单生成凭证；根据资产使用部门借记不同费用；资产处置(出售、报废)借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产用资产处置单生成凭证；区分变动方式；资产处置(盘亏)借：待处理财产损益累计折旧贷：固定资产32期末结账按货主+会计政策进行结账；可批量操作；33报表分析系统提供十张报表以供数据查看及满足管理需求；−资产实物清单−资产价值清单−资产变动结存表−资产价值变动表−折旧明细表−折旧费用分配表−折旧汇总表−变动过程记录表−资产领用结存表−资产到期提示表34报表分析支持联查卡片，可查看财务信息、分配信息、附属设备信息、维修保养信息资产与总账对账依据这张报表核对35课程回顾资产管理系统业务流程基础设置历史卡片录入日常业务管理折旧管理期末处理基础资料历史卡片资料资产卡片资产请购组织业务关系资产变更资产盘点计提折旧折旧调整结账账务处理资产处置资产调出资产调入报表分析Thanksterimakasih感謝谢谢ありがとうขอบคุณ
