用友最佳业务实践/AP-120 凭证处理流程 AP-120 借贷项账户单业务场景描述应付单借贷项账户单是用于没有来源单据的应付立账，也可以拉来源单据立账，无来源退货立账。企业正常采购收货，当给供应商开发票后，通过应付单发票类型来拉单立账；但是企业实际业务中，也会发生很多应付金额的调整，尤其是一些无来源单据情况下对供应商户应付账款的增加或者减少，如供应商的返利或者扣款等业务，此时需要通过账户单来增加或者减少应付账款的余额。账户单也可以进行拉来源单据进行立账的情况，或者有无来源退货业务的时候，也可以通过账户单来进行立账。控制目标1.通过借项账户单对实际应付金额进行记录，当对供应商进行无来源应付账款余额减少调整时候，通过借项单来账户控制；2.通过贷项账户单对实际应付金额进行记录，当对供应商进行无来源应付账款余额增加调整时候，通过贷项单来账户控制；适用范围组织：110 总装厂部门：采购部、采购部、财务部 1 / 3 用友最佳业务实践/AP-120 凭证处理流程 业务流程图注：非 U9 系统的流程节点和单据均用右下角带黑三角表示。流程描述 2 / 3 用友最佳业务实践/AP-120 凭证处理流程 序号组织部门/角色输入单据活动说明输出单据处理方式（系统/手工）01 财务部-应付会计应付会计判断是否进行应付账款余额进行调整，或接受到供应商（业务员）要求进行应付账款信息调整手工02 业务员确认是否可以进行应付账款余额调整手工03 供应商确认进行应付账款调整手工04 财务部-应付会计 借贷账户单根据要求进行借贷账户单业务借贷账户单U9 系统05 业务审核员借贷账户单业务审核员审核借贷账户单借贷账户单U9 系统参数配置序号设置项参数分组参数参数值备注关键报表单据及报表编号单据及报表名称内容说明格式01应付余额表应付账款余额情况进行查询.系统02应付明细表查询应付账款余额的明细执行情况系统 3 / 3
