存货核算跌价提取罗希1、引言会计期末，当存货的账面结存成本高于存货的可变现净值（这里，用户可以取采购该存货的最新市价，也可以手工输入存货的可变现净值）时，根据会计核算的稳健原则，需要按照存货的账面结存成本和市场价值的差额提取存货跌价准备，并在总账作如下会计分录：借：存货跌价损失贷：存货跌价准备，当存货的账面结存成本低于存货的可变现净值时，作相反的会计录入冲回多提的存货跌价准备。2、应用场景及问题描述本功能用来在会计期末计提存货的跌价准备。系统提供了按库龄时间段提取不同比例的跌价准备的功能，库龄数据取自库存，系统假设库存结存数据与存货核算结存数据相等。跌价提取的主组织是财务组织。3、解决方案到存货明细账节点来查看物料的结存单价、金额和数量。本次提取金额：[（结存成本单价-最新市价）＊结存数量-已提取金额]＊提取比例，如果计算得到本次提取金额+已提取金额<0，则本次提取金额=已提取金额＊（-1）。已提取金额：系统进行计算，查询跌价准备提取单该物料最后一次的提取记录，由记录中“已提取金额”+“本次提取金额”得到。最新市价：取所属公司等于成本域所属公司的采购组织范围下的订单最新价。本次提取金额可手工修改，如下图：点击“跌价提取”后再“保存”跌价提取后不会影响存货成本，存货明细账没有变化。跌价提取单可生成凭证到总账模块4、注意事项跌价提取后不会影响存货成本，存货明细账没有变化，跌价提取后，没有跌价收回功能，只能到总账模块手工录入凭证来调整。提取跌价准备要求进行跌价提取的财务组织下的所有成本域最小未结账会计期间必须相同，并且执行跌价提取的时间是最小未结账会计期间内的时间。如果存在不同成本域的最小未结账会计期间不同，系统会给出提示。跌价提取单保存时，会自动传会计平台，删除时跌价提取单时，系统自动删除生成的实时凭证。
