U9 实施组件化方案实例指导用友软件股份有限公司于新刚CA-010 成本会计下成本核算流程场景描述场景描述应用模式要点说明产品方案系统实现实施要点Q&A场景描述场景描述应用模式要点说明产品方案系统实现实施要点Q&A场景描述 成本核算的本质是将某一期间内企业生产经营中发生的费用，按其性质和核算范围进行分类归集，最终计算出该期间生产费用的发生额，以及各品种的实际成本和单位成本的业务活动。 U9 成本核算通过成本域的设置来确定核算的逻辑范围，通过成本类型的设置来确定存货的计价方式和成本计算方法，通过账薄的设置来确定核算时间范围和报告对象。 成本核算一般会经过确定核算范围和核算对象、直接费用归集、间接费用分配、完工在制分配、产品成本核算，存货发出成本核算；应用模式场景描述应用模式要点说明产品方案系统实现实施要点Q&A应用模式 成本核算流程 成本数据接口 成本核算流程应用模式 - 成本数据接口 概述 成本会计系统负责实际成本核算，核算资源大部分来自其它系统，所以成本会计系统建有大量的数据接口。 成本会计系统的接口有用户接口和内置接口，内置接口不需要用户定义。 接口图示：间接费归集产量工时归集间接费分配完工在制分配直接费归集生产成本对象成本品种单位成本账务处理分析查询应用模式 - 成本核算流程要点说明场景描述应用模式要点说明产品方案系统实现实施要点Q&A要点说明基本资料设定包括：成本信息设定、成本参数设定、基础资料设定、分配资料设定、接口设置。成本信息设定：主要包括成本域、成本类型、成本要素、料品成本类型。 1.成本参数设定：主要包括成本核算对象、成本结转方式、是否核算废品损失、在制品分配方式、是否进行合并领料费用分配等。 2.基础资料设定：主要包括成本阶层推算、费用分配组设定、分配方法选择。 3.分配资料设定：主要包括分配标准设定、约当系数、等级分配系数、定额工时、定额成本等设定。 4.接口设置：主要包括总账费用接口设定、库存费用接口设定、固定资产费用接口设定。Ps ：重点概念及原理介绍；费用分配组： 实现总账科目金额到成本需要查看的成本要素的转换的桥梁；分配标准： 取代手工会计的成本计算中间表；成本阶层： 将企业各仓库会计，各半成品车间会计，各产成品车间会计之 间核算先后顺序及范围，在系统自动实现。来自备料表（ bom ） 要点说明5.要加强与总账费用接口的对账，以及成本计算后的对账，核对成本的实际差异值。6. 加强成本计算前检查：成本阶层检查：检查成本阶层定义是否已经完全覆盖已有低阶码。约当系数检查：检查本期产品是否已经定义了约当系数，并给出明细等级分配系数检查：检查本期产出的等级品、联副产品是否已经定义了分配系数，并给出明细。费用未匹配到产出检查：检查本期有直接费用但无产出的核算对象。工时数据检查：检查本期核算对象是否已维护了工时，使用了工时类分配方法时有意义。收入成本匹配检查：检查本期收入是否已经全部进行了成本匹配单据未审核检查检查本期是否存在影响成本核算的业务单据未审核。 杂发制造件差异检查：检查本期所有生产相关杂发单据杂发成本与成本取数成本是否一致，不一致给出明细和差异值高阶领料检查：检查本期是否存在高阶或同阶领料的领料费用未定义分配标准检查。 分配路径未定义到最终对象检查。 要点说明产品方案场景描述应用模式要点说明产品方案系统实现实施要点Q&A产品方案 - 数据接口生产订单库存管理 接口取数固定资 产成本计算总账管理料品成本产量、工时、直接材料、约当量折旧费用零星领料，与非 BOM领料以及一次分配料直接人工、制费提供定额 产品方案 - 成本核算流程物料清单生产数据定义费用分配组定义分配方法定义分配标准、配用分配定义各种费用接口对账、分析、报表成本阶推算、成本运算部门成本参数INV 存货核算料品成品费用取数检查成本，或调整生成交易分录并转总帐库存数据总账数据固定资产折旧数据成本域成本类型日关账回写单据成本系统实现场景描述应用模式要点说明产品方案系统实现实施要点Q&A 成本核算流程系...
