V6场景分册（内部交易对账）用友软件股份有限公司内部交易对账导读......................................................................................................................................................1一概述..........................................................................................................................................................21.1概念释义..............................................................................................................................................................21.2业务描述.............................................................................................................................................................21.2.1日常业务类......................................................................................................................................................................21.2.2资金往来类......................................................................................................................................................................31.2.3资产划拨类......................................................................................................................................................................41.2.4税收类..............................................................................................................................................................................41.2.5利润类..............................................................................................................................................................................51.2.6投资类..............................................................................................................................................................................5二解决方案..................................................................................................................................................62.1内部交易对账......................................................................................................................................................62.1.1业务描述..........................................................................................................................................................................62.1.2业务流程..........................................................................................................................................................................72.1.3主要功能清单..................................................................................................................................................................82.1.4产品解决方案..................................................................................................................................................................82.1.5关键（推荐）设置........................................................................................................................................................13三演示导航................................................................................................................................................143.1业务描述...........................................................................................................................................................143.2登录用户...........................................................................................................................................................143.3初始准备............................................................................................................................................................153.3.1企业建模平台................................................................................................................................................................153.4操作演示............................................................................................................................................................193.4.1流程顺序........................................................................................................................................................................193.4.2操作说明........................................................................................................................................................................19四附录........................................................................................................................................................234.1相关学习索引...................................................................................................................................................23用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值1导读单场景手册的主要目的，是为了向读者提供一个针对某场景的较为全方位的学习工具，其涉及到场景业务的理解、产品解决方案的构建、以及产品实操的模拟。本手册主要由《总账产品手册》、《NC6全场景演示数据导航-财务会计》、以及在线帮助的相关章节和关键内容摘录和组合而成，并在此基础上进行了适度的补充和调整。但是，我们仍然建议读者在使用本手册的同时，注意对相关来源文档的参照。因为单独的场景毕竟相对孤立，无法覆盖到产品价值的全部，在结构上、系统性上，与来源文档也有一定差异。所以，本手册是一种另角度的针对性的学习方式，是与其他学习工具作为互补的，切不可偏废。以下是各种学习工具的特征对比：《产品手册》按产品模块划分，系统性地介绍与之相关的各种应用场景、产品业务功能、基本解决方案等，并对关键概念、业务流程以及业务实现原理进行了深入的阐释，从较深的角度体现产品的业务价值。相比本手册，其优势在于更全面、更系统，包含很多本手册无法覆盖到的细分场景、变化场景、关联场景等。《DEMO演示数据导航》以一个虚拟的大型集团企业为例进行业务数据模拟，按各领域主要业务场景进行划分，详尽地描述了实现该场景的各个步骤，是熟悉产品操作的重要参考资料。相比本手册，其优势在于其各个业务场景的关联紧密，整体性强。《在线帮助》附着于各个节点，着重于关键操作和字段含义解释，优势在于读者学习产品时快捷地获得帮助，对节点的细节进行理解掌握。《业务场景手册》按单个业务场景为描述主体，将产品手册、DEMO数据、在线帮助进行了有机的整合。其优点在于更具有针对性、便捷性，帮助读者从各个角度深入地对单个业务场景进行集中突破。本手册附录中，列示了与本文档可能相关的小场景、业务功能、关联或变化模式等，读者可对照索引编号，在对应学习资料上进行查找和学习。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值2一概述1.1概念释义【内部交易】是指由母公司与所有子公司组成的企业集团范围内，母公司与子公司、子公司相互发生的经济业务。包括内部销售采购、内部资产调拨、内部存货调拨、内部投资等等。广义的内部交易包含内部往来。狭义的内部交易一般仅指内部销售、内部供应劳务。集团企业需要合理界定内部交易经济业务的范围并加以核算，避免虚增或虚减集团财务状况，保证企业集团对外财务报表的真实准确，例如：集团F下属D公司和E公司的内部采购与销售业务：站在企业集团F的角度看，D与E公司之间的采购与销售业务视为集团F内部存货转移。属于集团内部一种“有名无实”交易。在出具集团F的整体财务报表时，这样的应收应付并不存在，应抵消销售成本与销售收入。1.2业务描述集团内部交易业务通常可区分为：日常业务类、资金往来类、资产划拨类、税收类、利润类和投资类六大类。1.2.1日常业务类内部单位之间销售商品、劳务形成各方之间的存货、产品、固定资产、无形资产和在建工程等。买卖双方销售业务发生时，双方财务人员进行如下处理：用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值3买方和卖方通过现金来结算买方收到商品或劳务，做如下凭证:借：存货类科目(固定资产/无形资产…)贷:银行存款（现金）卖方收到货款，做如下凭证:借：银行存款（现金）贷:收入借：成本贷：库存商品（无形资产/投资性房地产…）买方和卖方通过应收应付来结算买方收到商品或劳务，做如下凭证:借：存货类科目(固定资产/无形资产…)贷:应付账款(票据/内部往来…)卖方卖出商品，做如下凭证:借：应收账款(票据/内部往来…)贷:收入借：成本贷:库存商品（无形资产/投资性房地产…）1.2.2资金往来类资金往来类主要包含资金之间的划拨、单位之间借款和应付付款。当双方协同业务发生时，双方财务人员进行如下处理：上下级单位之间资金划拨上级单位划拨资金时：上级单位借：内部往来科目贷：银行存款下级单位借：银行存款贷：内部往来科目下级单位上缴资金时：上级单位借：银行存款贷：内部往来科目下级单位借：内部往来科目贷：银行存款单位之间往来借还款发生借款时：用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值4收款方借:银行存款（现金…）贷:长期借款（短期借款…）借款方借：长期借款（短期借款…）贷：银行存款（现金…）发生还款时收款方借:银行存款（现金…）贷:长期借款（短期借款…）还款方借：长期借款（短期借款…）贷：银行存款（现金…）单位之间应付付款收款方借：银行存款（现金/内部往来科目…）贷：应付账款（票据…）付款方借：应收账款（票据…）贷：银行存款（现金/内部往来科目…）1.2.3资产划拨类资产划拨类业务包含除资金之外的资产，如固定资产、物资等的划拨，此项业务一般发生在集团内部。当双方协同业务发生时，双方财务人员进行如下处理：单位之间资产划拨划出方借：内部往来科目贷：固定资产(物资/在建工程..)划入方借：固定资产(物资/在建工程..)贷：内部往来科目1.2.4税收类税收类。下级单位向母公司划入应交税款，有母公司合并缴纳。此类业务发生在集团母子公司之间。当双方协同业务发生时，双方财务人员进行如下处理：子公司上划税费子公司借：应交税费(所得税、增值税)贷：内部往来科目母公司借：内部往来科目贷：应交税费(所得税、增值税)用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值51.2.5利润类利润类，下级单位向母公司划入收入，成本、费用和利润。此类业务发生在集团母子公司之间。当双方协同业务发生时，双方财务人员进行如下处理：子公司上划利润子公司借:利润分配-上交利润贷：本年利润母公司借：投资收益贷：利润分配-未分配利润1.2.6投资类投资类，包含追加投资和确认投资收益。此类业务一般发生在集团母子公司之间，并此类业务发生比较特殊，发生频次比较低。当双方协同业务发生时，双方财务人员进行如下处理：追加投资追加单位借：长期股权投资（持有至到期资产..)贷：银行存款（固定资产..）被追加单位借：银行存款(固定资产..)贷：实收资本（股本..)母公司确认投资收益子公司借：本年利润贷：利润分配-未分配利润上级单位借：长期股权投资贷：投资收益用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值6二解决方案本节内容参照《总账产品手册》中“2.5内部交易核算”部分的内容，根据本文档的结构和内容需要，进行了适度的补充和调整。读者可对照阅读。2.1内部交易对账2.1.1业务描述【内部交易对账】当内部交易发生时，交易双方对于一类内部交易事件正确的进行会计确认及记录的过程；一般期末对内部交易信息进行核对，保证参与内部交易的双方数据一致，此核对的过程叫对账。集团可根据对账结果形成相应的内部交易抵消分录，为编制合并报表提供数据。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值72.1.2业务流程图2.1.2-1集团对账流程说明：双方单位分别记录内部交易业务；业务主动方（内部交易单位A）对账，形成对账报告，内部协同形成的凭证自动对符；业务被动方（内部交易单位B）确认对账报告；集团基于对账结果查询内部交易，进行抵销，完成合并。集团对账日常业务对账母/子集团内部交易单位B内部交易单位A协同自动对符协同自动对符其他来源的内部交易凭证其他来源的内部交易凭证集团对账协同凭证凭证凭证协同单据协同凭证协同单据对账结果记录凭证表凭证表查询内部交易是否有对应记录否，访问凭证表否，访问凭证表设置对账规则Y合并用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值82.1.3主要功能清单领域产品模块功能节点财务会计基础档案及规则内部交易对账规则-全局内部交易对账规则-集团总账-内部交易对账期初初始化明细对账汇总对账对账报告生成对账报告确认总额对账查询对账报告审核-全局对账报告审核-集团2.1.4产品解决方案将内部交易凭证按形成来源分为三类，分别处理：一是经由总账或其他业务系统生成的内部交易凭证，指由交易各方各自直接录入的内部交易凭证，或直接录入的内部交易单据生成的会计凭证，这类凭证要定期执行核对；二是内部交易各方通过内部交易协同业务（NC供应链）生成的内部交易单据，所形成的会计凭证，这类凭证只要拥有相同的“业务系统协同号”即可自动对符；三是内部交易某一方填制凭证，通过总账“内部交易协同”功能生成的另一方凭证，这类凭证也可自动对符。【财务会计】→【基础档案及规则】→【内部交易对账规则-全局】/【内部交易对账规则-集团】中设置对账规则:对账内容可针对“数量/原币/组织本币/集团本币/全局本币”任意选择组合，但至少必须选择一项；是否启用集团本币、全局本币由集团参数、全局参数控制。本方科目/对方科目：从当前定义节点所对应级次（全局或集团）的科目表中选取；非末级科目和末级科目均可选，但不能重复选择有相互包含关系的科目；可设置多行相同方向的科目。辅助核算：可指定多个类型，每个类型可指定多个档案；但只能参照当前组织下的档案，即集团参照集团级档案，全局参照全局级档案。设置好的内部对账规则可供公有协同规则设置时选用，公有协同规则选用了内部对账规则后，其所生成的凭证将自动对符。集团定义时若涉及全局已定义的科目对，则另一方会计科目必须也在全局定义的、同一内部用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值9交易对账规则中另一方的科目对范围内，对账时优先按照集团级内部交易对账规则执行。未结转下年的内部交易规则，在下一年将不能执行对账，也不能生成对账报告。注意：对账规则一旦启用则只能停用，不能删除。全局节点定义的对账规则，全局、集团均可使用，由全局维护；集团节点定义的对账规则，只能是该集团下的所有财务账簿可用，集团维护。在【财务会计】→【总账】→【内部交易对账】→【期初初始化】节点录入内部交易对账前的期初余额和期初未对符的数据：超始日期取所选内部交易对账规则的启用日期。未进行期初初始化也可以执行对账操作，视同默认的启用日期规则；若生成了正式生成对账报告，则不允许编辑期初，也不能修改相关财务核算账簿的启用日期。按“一个核算账簿+内部交易对账规则（等于辅助核算）+一个末级科目（含本对方科目）”控制已对符数据；“客商辅助核算+币种”也应唯一，保存时校验。录入期初发生额必须勾选“是否已对符”,此时表体提供“凭证类别、凭证号、分录序号”供录入；若录入期初余额则不勾选“是否已对符”。科目为所选对账规则上指定的科目(如图2.5-4所示)，若交易对账规则上设置的是非末级科目，录入期初初始化数据时需按末级科目录入。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值102.1.4-1内部对账规则的科目控制与初始对账关系界面示例结转下年与取消结转处理：可按年顺序把当前年度的内部交易对账规则结转至下年。结转后下一年的启用日期为下年的年初日期若内部交易对账规则设置的取数规则为余额，则把已对符余额（已对符余额=期初余额+当年的所有已对符发生数）和结转时仍未对符的发生数据结转至下年，作为下年的期初未达和期初对符余额数据。已结转后内部交易对账规则不能再参与以前年度的期初初始化，只能初始化当年数据。未结转下年的内部交易规则，在下一年应不能执行对账，也不能生成对账报告。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值11若最近一个年度已执行对账，则不能取消结转；若属第一年启用，则不允许取消结转；只能从后往前逐年取消结转内部交易对账因涉及双方的业务控制，要遵循严格的操作流程，以明细对账为例，基本顺序如下：主对账方在【财务会计】→【总账】→【内部交易对账】→【明细对账】节点执行〖手动〗或〖自动〗操作，完成对账；除期初已对符记录外，对账号批次号由系统自动写入；对账双方任一方未关账则不能正式生成对账报告，对账完成后对账双方各自在【财务会计】→【总账】→【期末处理】→【关账】节点执行〖关账〗；主对账方在【财务会计】→【总账】→【内部交易对账】→【明细对账】节点执行〖生成对账报告〗操作：正式对账报告一个月只能正式生成一次，已正式生成的对账期间数据不能进行反勾对操作；正式生成后，再进行内部交易对账时，双方的对账期间只能记录在已正式生成的下一会计期间，或取消正式生成后再重新正式生成；被对账方在主对账方生成正式对账报告后，在【财务会计】→【总账】→【内部交易对账】→【总额对账查询】节点中执行〖确认〗操作；母、子集团在【财务会计】→【总账】→【内部交易对账】→【对账报告审核-全局/集团】（母集团进全局级节点，子集团进集团级节点）中执行“审核”操作，至此一个对账规则的对账流程完成。从对账报告生成起，母/子集团即可在【财务会计】→【总账】→【内部交易对账】→【总额对账查询】节点查询对账结果，可查询状态分为“生成、正式生成、已确认、已审核”,分别对应“生成对账报告、正式生成对账报告、确认对账报告、审核对账报告”等操作。系统提供集团级参数“GL125关账检查内部交易对账是否完成”，如果为是，则关账前当月数据必须全部勾对，若为否，则关账不检查内部交易对账情况。汇总对账的业务操作过程与明细对账基本相同，但多提供了“对账方式”供选择（如图所示），表现在：用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值122.1.4-2汇总对账查询界面示例对账方式选择的借贷对账，则查询结果只显示本方借方和对方贷方；如果对账方式选择净发生，则借贷方不显示，只显示净发生列的数据；净发生=科目余额方向发生数-另一方向发生数；一次汇总对账形成统一的批次号，后勾对的必须在先勾对的批次号范围内勾对；本方科目为借方余额时，差额=本方借方-对方贷方或=本方净发生-对方净发生；本方科目为贷方余额时，差额=本方贷方-对方借方或=本方净发生-对方净发生。如果对账规则中对账金额性质选择为“余额”，则：校验期末对符余额是否相等，如果不相等，则不能生成对账报告，此时可在日志中查询错误记录；对已对符数据只显示为正数，按制单日期取当月的期末余额=本年期初余额+截止至本期的科目方向的已对符累计发生数-截止至本期的科目对方方向的已对符累计发生数；对未对符数据，本对方数据的方向为科目的方向，数值也显示为显示方向的数值，按制单日期取截止至当前期间期末所有的未对符数据的净发生（即这一时点的未对符余额）；如果对账规则中对账金额性质选择为“发生额”，则：对于已对符数据，按制单日期取当月的净发生数，本对方数据的方向为科目的方向，发生额为未对符科目方向发生数-该科目对方方向发生数；对于未对符数据，本对方数据的方向为科目的方向，发生额为未对符科目方向当期（按制单日期为准）发生数-该科目对方方向当期（按制单日期为准）发生数（即当期净发用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值13生额）。无论发生额还是余额，均按已对符和未对符的合计计算差额：如果双方的科目方向相反，取本对方已对符和未对符的合计数据相减的绝对值；如果双方的科目方向相同，取本对方科目相加的绝对值。若启用了合并对账模块，则对账完成后，对账记录传递到【战略管理】→【合并账簿】→【调整与抵销】→【抵销凭证录入】，形成“总账对账”来源方式的抵销凭证。内部交易对账完成与否可能影响到总账模块的关账，按集团级参数GL125“关账检查内部交易是否完成”进行约束。2.1.5关键（推荐）设置设置点路径提示设置及意义基础数据【企业建模平台】-【基础数据】-【参数设置】-集团GL125关账检查内部交易对账是否完成对账规则【财务会计】-【基础档案及规则】-【内部交易对账规则】-【全局/集团】正确设置参与对账的本、对方科目及辅助核算等信息用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值14三演示导航本节内容参照《NC6全场景演示数据导航-财务会计》中“内部交易核算”部分的内容，根据本文档的结构和内容需要，进行了适度的补充和调整。读者可对照阅读。3.1业务描述新世纪纸业集团下设二家生产厂：无锡宏远工厂和致美纸业公司。无锡宏远工厂生产的产品经由致美纸业公司进行销售。双方月末执行内部交易对账业务。3.2登录用户以下用户是按照模拟企业人员的职能分工设置的，不同的人员所拥有的权限和可以进行操作的业务是不同的。读者在学习过程中，可以根据对应的用户登录查看或操作相关功能点或单据。用户编码用户名称用户密码角色说明zy-rt罗涛yonyou基础数据维护员进行建模平台、基础档案等设置维护zy-liunn刘娜娜yonyou总账进行无锡宏远工厂的账务处理zy-liuhai刘海yonyou总账进行致美纸业公司的账务处理用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值153.3初始准备3.3.1企业建模平台3.3.1.1组织管理新世纪纸业集团总公司无锡宏远工厂无锡兴达工厂纸业销售总公司世纪纸业公司致美纸业公司陕西分公司山西分公司湖北分公司山东分公司上海分公司安徽分公司香港世纪纸业公司国际贸易业务部家用纸事业部商用纸事业部后勤服务中心无锡宏远仓储图3.3.1.1-1上图为纸业集团所有组织单元及上下级关系图，其中黄色的组织单元涉及到本场景业务。内部交易对账分布于无锡宏远工厂和致美纸业公司之间。3.3.1.2基础数据3.3.1.2.1会计期间在【会计期间】节点中建立会计期间，定义各集团的会计期间方案和各方案下的会计月份、会计季度及会计调整期等信息，可分为基本信息和会计月份、会计季度、会计半年、会计调整期4个页签分别进行维护。本示例中分为基准会计期间和香港会计期间两个方案设置。路径：【企业建模平台】-【基础数据】-【公共信息】-【会计期间】用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值163.3.1.2.2科目体系在【科目体系】节点中建立财务核算所需的科目体系分类。科目体系和会计科目的相关内容可参看“综合学习手册-会计科目分级管理”。路径：【企业建模平台】-【基础数据】-【财务信息】-【科目体系】3.3.1.2.3会计科目在【会计科目】节点中建立财务核算所需的会计科目档案，并分配给对应的核算账簿。本示例为财务组织级的会计科目设置，操作时应先选择“财务组织”、“科目体系”、“科目表”后才可对科目表中的具体科目进行操作，其中来自上级科目表的科目只能修改辅助核算属性。科目体系和会计科目的相关内容可参看“综合学习手册-会计科目分级管理”。路径：【企业建模平台】-【基础数据】-【财务信息】-【会计科目】用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值173.3.1.2.4币种在【币种】节点中建立核算所需币种并确定记账本位币。路径：【企业建模平台】-【基础数据】-【公共信息】-【币种】3.3.1.2.5凭证类别在【凭证类别-全局】节点中建立凭证类别档案，凭证类别支持不同的管控模式，本示例中定为全局级模式，故只有全局级凭证类别设置节点。路径：【企业建模平台】-【基础数据】-【会计信息】-【凭证类别-集团】3.3.1.2.6账簿类型路径：【企业建模平台】-【组织管理】-【账簿类型】定义具有相同会计期间方案、科目体系和本位币的账簿类型。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值183.3.1.2.7财务核算账簿路径：【企业建模平台】-【组织管理】-【财务核算账簿】为组织创建财务核算账簿。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值193.4操作演示3.4.1流程顺序图3.4.1-1内部交易对账实现3.4.2操作说明1.建立内部交易对账规则:路径：【财务会计】-【基础档案及规则】-【内部交易对账规则-全局/集团】设置内部交易对账规则，供总账内部交易对账及合并报表使用，产品支持全局和集团两级的规则设置，本示例为集团级设置。注意内部交易对账规则设置并经调用后将不能删除，只能停/启用，故实操时需慎重。内部交易对账及协同处理内部交易单位B内部交易单位A全局/集团设置内部交易对账规则期初初始化明细对账---------汇总对账对账报告生成对账报告确认对账报告审核提供内部交易数据生成抵销分录总额对账查询公有协同设置制单公有协同中心公有协同确认公有协同查询制单自动对账用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值202.内部交易对账前的期初初始化：路径：【财务会计】-【总账】-【内部交易对账】-【期初初始化】录入内部交易对账前的期初余额和期初未对符的数据，操作时应选择主组织及对账规则，并区分是否对符。3.内部交易明细对账：路径：【财务会计】-【总账】-【内部交易对账】-【明细对账】点击“查询”，在查询窗口中选择对账规则，指定币种、本方账簿和对方账簿、对账种类、起止日期、对符范围后，点击“确认”，即可在查询出的对账记录中执行“自动”/“手工”勾对，最后执行“生成对账报告”。用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值214.对账报告生成：路径：【财务会计】-【总账】-【内部交易对账】-【对账报告生成】查询出经“明细对账”或“汇总对账”生成的对账报告后，执行“正式生成”，等待对方核算账簿的确认。5.对账报告确认：路径：【财务会计】-【总账】-【内部交易对账】-【对账报告确认】被对账方查询出对账发起方形成的待确认对账报告后，执行“确认”，则对账发起方将可执行对账报告的审核。6.对账报告审核：用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值22路径：【财务会计】-【总账】-【内部交易对账】-【对账报告审核】对账报告经被对账方确认后，由对账规则的制定方（全局或集团，本示例为集团）执行“审核”，则该对账报告完成审核，对账的发起方和被对账方均不能调改该对账数据。已审核的对账报告可被合并合并报表领域的抵销模板调用。7.总额对账查询：路径：【财务会计】-【总账】-【内部交易对账】-【总额对账查询】对账报告自生成至审核的各个状态均可经由此节点查询，并可对查询出的明细记录联查其对账报告、科目行数据、全部科目数据。如下图所示：用友软件股份有限公司一切基于创造客户价值23四附录4.1相关学习索引手册中的业务场景是为了便于学习理解，而企业的实际业务所可能涉及到方面很多，无法在本场景中覆盖，或是在本手册中无法详细解释说明，故在此将一些与本场景相关的内容做一个索引，请读者根据需要在对应的资料中查找：资料目录相关学习点内容简介《NC6总账产品手册》2.5内部交易核算《NC6全场景演示数据导航-财务会计》4内部交易核算。。。。用友软件股份有限公司
